经济增加值 （EVA）
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经济效益
Freeport-McMoRan Inc.、经济效益计算
以百万计
| 截至12个月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后营业净利润 （NOPAT）1 | ||||||
| 资本成本2 | ||||||
| 投资资本3 | ||||||
| 经济效益4 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
税后营业净利润 （NOPAT）
Freeport-McMoRan Inc., NOPAT计算
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 递延收入的增加（减少）.
3 增加权益等价物对归属于普通股股东的净收益的增加（减少）.
4 2024 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
5 2024 计算
利息支出的税收优惠，净额 = 调整后的利息支出，净额 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
6 将税后利息支出计入归属于普通股股东的净收入.
根据提供的数据，归属于普通股股东的净利润在2020年至2024年间呈现出一定的波动趋势。2020年起，该指标较低，为599百万美元，但在2021年实现显著增长，达到4306百万美元，反映出公司在该年度实现了较强的盈利能力。随后，净利润在2022年略有下降，降至3468百万美元，但仍保持在较高水平，超过2020年的水平。2023年，净利润有所回升至1848百万美元，2024年略有增长至1889百万美元，显示出盈利能力的波动，但整体数值保持在较高的区间，远高于2020年时的水平。
税后营业净利润（NOPAT）显示出与净利润相似的变化模式。2020年为1698百万美元，随后在2021年大幅提升至6188百万美元，体现出公司在该年度实现了显著的经营盈利改善。2022年，NOPAT出现一定程度的下降，为5116百万美元，但仍明显高于2020年的水平，显示出持续的盈利能力。2023年和2024年，NOPAT分别为4632百万美元和4538百万美元，较2022年有所下降，但仍较2020年前的水平高出许多。这表明公司的经营盈利能力在过去几年内保持较为强劲的表现，尽管存在一定的波动。整体来看，两个指标都显示公司在2021年达到了高峰，随后的年份中，盈利略有波动，但整体保持在较高的水平，反映出较强的利润基础和经营能力。
现金营业税
Freeport-McMoRan Inc.、现金营业税计算
以百万计
| 截至12个月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税准备金 | ||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | ||||||
| 更多： 从利息支出中节省税款，净额 | ||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
在分析所提供的财务数据后，发现所得税准备金和现金营业税在观察期间内均表现出一定的增长趋势。具体而言，所得税准备金由2020年的944百万逐步上升至2024年的2523百万，显示公司在税务方面的准备金额持续增加，或反映出税务负债的增加或未来税务压力的预期调整。同时，现金营业税由2020年的774百万稳步增长至2024年的2672百万，显示公司每年的税务相关现金流持续扩大，可能是企业收入增长或税率变化的共同作用所致。总体来看，这两项指标的连续增长表明公司整体税务负担在增加，且税务资金的准备与流动性均有所改善，反映公司财务状况在税务管理方面表现出逐步增强的趋势。
投资资本
Freeport-McMoRan Inc.， 投资资本计算 (融资方式)
以百万计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动债务部分 | ||||||
| 长期债务，减去流动部分 | ||||||
| 经营租赁负债1 | ||||||
| 报告的债务和租赁总额 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 递延所得税（资产）负债净额2 | ||||||
| 递延收入3 | ||||||
| 股权等价物4 | ||||||
| 累计其他综合（收益）亏损（不含税项）5 | ||||||
| 非控制性权益 | ||||||
| 调整后的股东权益 | ||||||
| 建设中6 | ||||||
| 投资证券7 | ||||||
| 投资资本 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加递延收入.
4 在股东权益中增加股权等价物.
5 计入累计的其他综合收益。
6 减去在建工程.
7 投资证券的减法.
根据所分析的财务数据，可以观察到以下几个趋势和特征：
- 报告的债务和租赁总额
- 该指标在五年期间表现出一定的波动性。2020年至2021年略有下降，从9939百万美元减少至9769百万美元，之后在2022年出现显著上涨，达到10952百万美元，随后在2023年和2024年略有回落，分别为9853百万美元和9738百万美元。这表明公司在2022年选择增加债务或租赁安排，但整体债务水平在此后几年趋于稳定，未显示持续增长趋势。
- 股东权益
- 股东权益总体呈现逐年增长的态势。从2020年的10174百万美元逐步上升至2024年的17581百万美元，累计增加了约74%。此增长反映了公司资本结构的稳健改善以及可能的盈利积累，也表明公司在资本扩张或回报股东方面表现积极。该指标的连续增长为公司提供了较为坚实的财务基础。
- 投资资本
- 投资资本在五年内展现出逐步增长的趋势，从2020年的32173百万美元增加到2022年的36035百万美元，但在2023年出现下降至35126百万美元，并在2024年进一步减少至33889百万美元。这一变化显示公司在部分年份进行了资本的优化或调整，反映出公司在投资结构或扩张策略上的调整，可能旨在提高资本效率或应对市场变化。
总体而言，该公司在过去五年的财务结构表现为：债务水平通过波动体现一定的灵活调整，股东权益显著增强，显示公司资本实力的提升，而投资资本则经历了增长后略有缩减的过程，可能表明公司在资本配置方面趋于审慎或进行结构性调整。建议继续关注债务水平的变化以及公司资本管理策略，以评估其财务稳健性和未来潜在的增长能力。
资本成本
Freeport-McMoRan Inc.， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务，包括流动部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务，包括流动部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务，包括流动部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务，包括流动部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 长期债务，包括流动部分3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-12-31).
经济传播率
Freeport-McMoRan Inc.、经济传播率计算
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
经济利润率
Freeport-McMoRan Inc.、经济利润率计算
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 经济效益1 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 更多： 递延收入的增加（减少） | ||||||
| 调整后收入 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 经济利润率2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 经济效益. 查看详情 »
2 2024 计算
经济利润率 = 100 × 经济效益 ÷ 调整后收入
= 100 × ÷ =