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Linde plc (NASDAQ:LIN)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

Linde plc、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国联邦
州和地方
非美国
当前税收费用
美国联邦
州和地方
非美国
递延税收优惠
所得税准备金

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
当前税收费用 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年, Linde plc 的当期税收支出有所增加。
递延税收优惠 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年递延税 Linde plc 收益有所下降,但随后在2022年至2023年有所增加,超过了2021年的水平。
所得税准备金 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年, Linde plc 所得税拨备有所增加。

有效所得税率 (EITR)

Linde plc、有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国法定所得税税率
州和地方税,扣除联邦福利
非美国税活动
基于股份的薪酬
剥离
俄罗斯/乌克兰收费
其他
有效税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021年至2022年, Linde plc 的有效税率有所上升,但随后从2022年至2023年大幅下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Linde plc、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
结转
福利计划及相关
库存
应计和其他
扣除估值准备金前的递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产
固定资产
善意
其他无形资产
子公司/股权投资
其他
递延所得税负债
递延所得税资产(负债)净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
扣除估值准备金前的递延所得税资产 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年以及2022年至2023年, Linde plc 计提估值备抵前的递延所得税资产有所下降。
递延所得税资产 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年, Linde plc 的递延税项资产有所下降,但随后在2022年至2023年期间略有增加。
递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021-2022年及2022-2023年, Linde plc 的递延税项资产(负债)净额有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Linde plc、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产(计入其他长期资产)
递延所得税负债(包含在递延抵扣中)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(计入其他长期资产) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021-2022年及2022-2023年, Linde plc 的递延所得税资产(计入其他长期资产)均有所下降。
递延所得税负债(包含在递延抵扣中) 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年以及2022年至2023年, Linde plc 的递延所得税负债(包含在递延抵扣项中)有所下降。

财务报表调整: 取消递延税

Linde plc、财务报表调整

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
林德公司股东权益总额调整
林德公司股东权益总额(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
林德公司股东权益合计(调整后)
净收入调整,林德公司
净利润,林德公司(调整前)
更多: 递延所得税费用
净利润,林德公司(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Linde plc,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Linde plc,调整后的财务比率

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Linde plc 的净利润率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, Linde plc 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年略有恶化。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Linde plc 的财务杠杆率(调整后)有所上升。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021-2022年及2022-2023年, Linde plc 的股东权益回报率(经调整)有所改善。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021-2022年及2022-2023年, Linde plc 的资产回报率(经调整)有所改善。

Linde plc,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净利润,林德公司
销售
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净利润,林德公司
销售
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 净利润,林德公司 ÷ 销售
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后净利润,林德公司 ÷ 销售
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Linde plc 的净利润率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
销售
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
销售
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 销售 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 销售 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, Linde plc 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年略有恶化。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
林德公司股东权益合计
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后林德公司股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 林德公司股东权益合计
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后林德公司股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Linde plc 的财务杠杆率(调整后)有所上升。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净利润,林德公司
林德公司股东权益合计
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净利润,林德公司
调整后林德公司股东权益总额
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 净利润,林德公司 ÷ 林德公司股东权益合计
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后净利润,林德公司 ÷ 调整后林德公司股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021-2022年及2022-2023年, Linde plc 的股东权益回报率(经调整)有所改善。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净利润,林德公司
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净利润,林德公司
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 净利润,林德公司 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后净利润,林德公司 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021-2022年及2022-2023年, Linde plc 的资产回报率(经调整)有所改善。