偿付能力比率分析
季度数据
偿付能力比率，也称为长期债务比率，衡量公司履行长期义务的能力。
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偿付能力比率（摘要）
Linde plc、偿付能力比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
从所提供的财务比率数据来看，可以观察到一系列具有一定趋势性的变化，反映出公司财务状况的动态演变趋势。具体分析如下：
- 债务与股东权益比率
- 该比率在2020年至2025年期间呈现出逐渐上升的趋势。从2020年3月的0.38逐步攀升至2025年6月的约0.67，显示公司于此期间的杠杆程度不断增强。这可能表明公司在扩展业务或资金投入方面采用了更多的债务融资，但同时也增加了财务风险。值得注意的是，该比率在特定期间曾出现短暂的波动，但整体趋势仍是向上升的。
- 债务与总资本比率
- 此比率也表现出逐步上升的态势，从2020年的0.27增长到2025年的约0.40。该变化说明公司的债务占总资本的比例增加，风险水平相应提高。这与债务与股东权益比率的趋势相一致，也提示公司债务结构逐步偏重于负债融资。
- 资产负债率
- 资产负债率整体呈上涨态势，从2020年的0.20逐步升至2025年的0.30。这表明公司资产负债的比例逐步增加，财务杠杆水平提升，可能反映出资产结构变得更为依赖负债。同时，资产负债率的持续上升也需要关注企业偿债能力是否得到有效保障。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内逐步上升，从2020年的约1.88攀升至2025年的2.17，且走势基本平稳。财务杠杆率的上升意味着公司利用财务杠杆的程度日益加深，增强了资本的放大作用，但随着比例的提高，也可能增加财务操作的风险，尤其在收益波动或市场压力加大时。
总结而言，整体来看，该公司在2020年至2025年期间的财务结构逐步向杠杆化方向发展。债务占比的增加可能源于公司以债务融资进行扩张或资本运作，但也意味着其财务风险在不断累积。这要求公司在未来应重点关注偿债能力及财务稳健性，以确保在增长的同时管理潜在的财务风险。此外，财务比率的整体变化提示投资者需关注公司财务结构的调整是否伴随盈利和现金流的改善，以支持持续的财务健康发展。
负债率
债务与股东权益比率
Linde plc、债务与股东权益比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期债务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 林德公司股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 债务与股东权益比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 债务与股东权益比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
债务与股东权益比率 = 总债务 ÷ 林德公司股东权益合计
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从整体趋势来看，公司的总债务在2020年至2025年期间呈现逐步上升的态势，尤其是在2022年后加速增长。2020年第一季度总债务为16875百万，经过几年的波动后，到2025年第三季度已升至约23897百万，显示公司在此期间不断增加负债规模。这一趋势反映出公司可能在扩大运营、投资或进行资本开支方面采取了积极的融资策略。
股东权益的变化相对较为稳定，整体呈现短暂的波动后略有下降，但总体保持在4万百万的水平附近。具体来看，股东权益在2020年为44776百万，至2025年第三季度下降至约38032百万，表明在增加财务杠杆的背景下，公司股东权益相对较为平稳，但有一定程度的轻微减少。
债务与股东权益比率在整个观察期内持续上升，从2020年的0.38逐步增加至2025年的0.67。这表明公司债务融资比例不断提高，负债水平相对于股东权益明显增强。比率的持续上升可能增加公司财务风险，但也可能说明公司利用杠杆进行增长的策略已逐渐增强。
总体而言，公司在过去数年中通过不断增加债务以支持业务扩张和资本开支，导致债务规模显著增长，同时股东权益保持稳定或略有减少。债务与股东权益比率的持续上升提示财务杠杆变高，投资者和管理层应关注潜在的财务风险以及未来财务结构的调整需要。
债务与总资本比率
Linde plc、债务与总资本比率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期债务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 林德公司股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总资本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 债务与总资本比率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
债务与总资本比率 = 总债务 ÷ 总资本
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从总债务的变动趋势来看，该公司在2020年第一季度至2025年第二季度期间，总债务总体呈现上升趋势。特别是在2022年及之后的季度中，债务规模显著增加，从2022年第一季度的16,456百万逐步上升至2025年第二季度的25,920百万，显示出公司在此期间通过增加借款或融资活动，通过债务扩张促进业务发展或进行资本支出。这一趋势表明公司逐渐依赖外部融资以支持运营和扩张策略。
在总资本方面，数据呈现出一定的波动性。在2020年至2022年期间，总资本经历了一定的下降，从2020年3月的61,651百万下降到2022年9月的52,966百万，随后在2023年及之后的季度逐步回升，到2025年第二季度达到65,435百万。总体而言，总资本在分析期间内维持大致平稳，且与债务的增长趋势相呼应，表明公司可能采用了债务融资以支撑其资本结构的调整和扩展。
债务与总资本比率方面，该比率在整个期间内逐渐上升。从2020年第一季度的0.27逐步上升至2025年第二季度的0.40。这一持续上升的比例说明公司的杠杆水平不断增加，即公司利用债务融资占其资本结构的比重逐渐提高。尤其是在2022年及之后季度，债务比率显著上升，显示公司可能在扩张阶段增加了财务杠杆，同时也反映出潜在的财务风险增加趋势，财务结构的风险管理需要持续关注。
综上所述，该公司在分析期间内的财务结构表现出债务规模的持续扩大和财务杠杆水平的逐步提高。这种变化可能带来了资金获取的便利和扩大经营规模的能力，但同时也需注意债务比例上升可能带来的财务风险。公司未来应在增长和风险控制之间寻求平衡，特别是在财务杠杆持续上升的背景下，维护合理的资本结构和偿债能力将尤为重要。
资产负债率
Linde plc、资产负债率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期债务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 长期债务，不包括流动部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总债务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 资产负债率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 资产负债率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
资产负债率 = 总债务 ÷ 总资产
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从财务数据的整体变化趋势来看，公司的总债务在观察期间呈现出逐步增长的态势。这一趋势在2022年之后尤为明显，2024年及2025年期间债务水平显著上升，尤其是在2025年中期，债务已达到近2.4万百万单位，较2020年初的1.68万百万单位显著增加。这反映出公司可能在扩张或资本支出方面加大了融资力度，但也引发对其债务管理的关注。
与此同时，总资产总体保持增长趋势。自2020年第一季度的约84,369百万单位增长至2025年第二季度的86,078百万单位，期间经历了波动，但大体上呈现上升态势。这显示公司资产规模在持续扩大，支持其业务扩展和资产投资策略，尽管资产的增长步伐比债务的增长更为稳健，显示出相对较好的资产负债结构改善空间。
资产负债率逐步上升，从2020年第一季度的0.2上升至2025年第二季度的0.3，显示公司在财务杠杆方面逐渐加大，债务占资产的比重不断提高。这可能由公司的融资策略、资产扩张需求或风险管理策略变化引起，但同时也可能增加财务风险，尤其是在利率和市场环境变动时。
总体来看，该公司在持续扩大规模的同时，债务水平也在同步上升，资产负债率的逐步提高提示公司在财务杠杆上的调整。未来需要关注债务管理的风险，以及资产负债结构的优化，确保在追求增长的同时保持财务稳健。以上趋势反映出公司在扩展业务规模的同时，财务风险可能逐渐累积，建议持续监测资产负债比例的变化，以确保财务健康和风险控制。
财务杠杆率
Linde plc、财务杠杆率、计算（季度数据）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 林德公司股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 偿付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 财务杠杆率竞争 对手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Sherwin-Williams Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 计算
财务杠杆率 = 总资产 ÷ 林德公司股东权益合计
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，首先观察总资产的变化趋势。整体来看，总资产在2020年第三季度为84,369百万，经过一段时间的波动后，在2024年末达到最高点，约86,078百万。这显示公司资产规模总体呈现增长趋势，尽管在某些季度出现了一定的波动，但长期维持了增长的态势，表明公司资产管理较为稳健且具备扩张潜力。
关于股东权益，总体表现出逐步增加的趋势。从2020年第三季度的44,776百万增加到2025年第二季度的38,515百万。需要注意的是，尽管在更多季度中存在一定的波动，但整体走向是增长的，反映公司在盈利能力和资本积累方面持续改善。值得关注的是，某些季度股东权益出现了短暂下滑，可能与利润变动或股利分配有关，但总体上公司资本结构保持相对稳健。
财务杠杆率方面，从2020年第三季度的1.88逐步上升至2025年第二季度的2.17。在此期间，杠杆率的上升说明公司在利用债务融资方面有所增加，可能为了支持扩张或投资。然而，杠杆率的持续上升也提示公司财务风险有所上升，需要关注债务水平和偿债能力的变化对财务稳健性的潜在影响。尽管如此，杠杆率变化不剧烈，仍在合理范围内，反映公司在财务结构优化中保持一定的平衡。
结合整体趋势，可以总结出以下几点：公司在资产规模和股东权益方面均展现了稳步增长的态势，反映出持续的经营改善和资本积累。同时，财务杠杆的逐步上升提示公司在扩展业务时更依赖借贷资源，但在合理控制范围内。未来，需持续关注杠杆率水平和资产质量的变化，以确保公司在增长的同时保持财务稳健。