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经济效益
截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
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税后营业净利润 (NOPAT)1 | ||||||
资本成本2 | ||||||
投资资本3 | ||||||
经济效益4 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
税后营业净利润 (NOPAT)
截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
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净收入 | ||||||
递延所得税费用(福利)1 | ||||||
递延收入的增加(减少)2 | ||||||
股权等价物的增加(减少)3 | ||||||
利息支出 | ||||||
利息支出、经营租赁负债4 | ||||||
调整后的利息支出 | ||||||
利息支出的税收优惠5 | ||||||
调整后的税后利息支出6 | ||||||
税后营业净利润 (NOPAT) |
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 递延收入的增加(减少).
3 净收入中权益等价物的增加(减少).
4 2022 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
5 2022 计算
利息支出的税收优惠 = 调整后的利息支出 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
6 税后利息支出计入净收入.
根据提供的财务数据,可以观察到公司在2018年至2022年期间实现了总体增长的趋势。具体而言,公司的净收入从2018年的约137万美元增加到2022年的约282万美元,期间经历了一定的波动,但整体呈现增长态势。2020年净收入出现一定的下降,从2019年的180万美元下降至143万美元,可能反映出该年度市场或行业环境的特殊影响或内部调整,不过此后公司在2021年和2022年实现了显著反弹,净收入分别增长至196万美元和281万美元,显示出盈利能力的恢复和增强。
在税后营业净利润方面,数据基本呈现稳步上升的趋势。2018年的利润为172万美元,2019年增长至214万美元,2020年略有下降至176万美元,但随即在2021年和2022年实现大幅提升,分别达到244万美元和297万美元。这表明公司在2020年尽管面临压力,但到2021年和2022年,其盈利水平显著改善,可能归因于成本控制、运营效率提升或其他盈利能力增强措施的有效实施。
总体来看,公司的财务表现显示出较强的增长动力,尽管2020年出现一定的波动,但在随后的年份中,盈利指标显著改善。未来的持续增长将取决于公司能否维持成本控制、扩大市场份额以及适应行业变化的能力。此外,利润和收入的同步增长亦反映出公司经营管理较为稳健,具备一定的持续发展潜力。
现金营业税
截至12个月 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |
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所得税准备金 | ||||||
少: 递延所得税费用(福利) | ||||||
更多: 从利息支出中节省税款 | ||||||
现金营业税 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
从数据中可以观察到,所得税准备金在2018年至2022年期间表现出显著的增长趋势。具体来看,2018年为37646千美元,经过两年的相对平稳后,2020年出现略微下降至42483千美元,但随后的2021年大幅上升至60002千美元,2022年更是激增至108189千美元,显示该项资产在过去几年中经历了持续且快速的增长,可能反映公司税负预估的增加或税务战略调整所带来的影响。
现金营业税也呈现出类似的增长模式。2018年为16816千美元,2019年增加到24932千美元,2020年略降至21299千美元,但随后在2021年回升至27310千美元,并在2022年大幅飙升至112250千美元。整体来看,现金营业税的变化趋势显示逐年增长,尤其是在2022年出现了爆发式的增长,可能表明公司在最新财务年度内税务相关现金支出或预留金额显著增加,反映出税务负担加重或相关现金流需求的扩大。
综合而言,两个关键财务指标均表现出持续上升的趋势,尤其是2022年的大幅增速,显示公司过去几年在税务准备和现金税收方面投入明显增加。这些变化或许与公司扩张、盈利增长或税务管理策略的调整有关。分析这些趋势有助于评估公司在税务布局和现金流管理上的变化,同时也提示未来对税务规划及相关现金流的关注需要加强。此外,持续的增长需求也可能对公司的流动性和财务健康构成挑战,需在财务策略中予以适当考虑。
投资资本
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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长期债务的流动部分 | ||||||
净长期债务,减去流动部分 | ||||||
经营租赁负债1 | ||||||
报告的债务和租赁总额 | ||||||
股东权益 | ||||||
递延所得税(资产)负债净额2 | ||||||
递延收入3 | ||||||
股权等价物4 | ||||||
累计其他综合(收益)亏损(不含税项)5 | ||||||
调整后的股东权益 | ||||||
建设中6 | ||||||
投资资本 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
从数据显示,报告期内的债务和租赁总额呈现逐年波动的趋势。具体来看,2018年至2019年基本持平,略有下降,至2019年底降至61,318千美元;随后在2020年有所下降,但在2021年和2022年显著上升,2022年达到了70,012千美元。这一趋势表明公司在近期逐步增加其债务和租赁负债,可能是为了支持业务扩展或资本投入。
股东权益在同期呈现持续增长态势。2018年底为334,753千美元,经过几年的稳步扩大,到2022年显著上升至1,182,607千美元。此增长反映出公司在盈利能力和资本积累方面表现优异,可能得益于净利润的增加以及其他权益变动因素。此外,股东权益的稳定增长也暗示公司在权益资本方面得到了较好的积累,增强了资本基础。
投资资本的变化趋势与股东权益类似,也表现出持续增加的特征。从2018年底的522,609千美元逐步增长至2022年底的1,478,485千美元,显示公司在不断扩大投资规模,可能涉及研发、新资产购置或市场扩展等方面。这一增长表明公司在扩大经营规模方面持续投入,反映出其对未来增长的信心和战略部署的实施。
整体来看,公司的财务数据展现出稳步增长的趋势,特别是在股东权益和投资资本方面的持续扩大,表明公司业务和资本结构得到了稳固和优化。而债务和租赁总额虽有波动,但整体呈增长态势,可能对应着公司扩张策略的执行。未来,需要关注债务水平的变化是否合理以及其对财务风险的潜在影响,以确保公司财务结构的健康稳健。
资本成本
Paycom Software Inc., 资本成本计算
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
根据报告: 10-K (报告日期: 2021-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
根据报告: 10-K (报告日期: 2020-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
根据报告: 10-K (报告日期: 2019-12-31).
资本(公允价值)1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
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股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
长期债务3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
经营租赁负债4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
总: |
根据报告: 10-K (报告日期: 2018-12-31).
经济传播率
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
经济利润率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
经济效益1 | ||||||
收入 | ||||||
更多: 递延收入的增加(减少) | ||||||
调整后收入 | ||||||
性能比 | ||||||
经济利润率2 |
根据报告: 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31).
1 经济效益. 查看详情 »
2 2022 计算
经济利润率 = 100 × 经济效益 ÷ 调整后收入
= 100 × ÷ =