现金流量表

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

e.l.f. Beauty, Inc.、合并现金流量表

以千美元计

截至12个月	2024年3月31日	2023年3月31日	2022年3月31日	2021年3月31日	2020年3月31日
净收入	127,663)	61,530)	21,770)	6,232)	17,884)
折旧和摊销	35,913)	22,164)	27,083)	25,179)	22,843)
重组费用（收入）	—)	—)	50)	2,641)	(5,982)
基于股票的薪酬费用	40,625)	29,117)	19,646)	19,682)	15,488)
债务发行成本摊销和债务贴现	430)	346)	394)	847)	747)
递延所得税	(3,276)	(6,401)	(3,701)	(8,584)	2,443)
权益投资减值	2,875)	—)	—)	—)	—)
与购置相关的卖家费用	(10,549)	—)	—)	—)	—)
清偿债务损失	—)	176)	460)	—)	—)
其他，净	1,227)	179)	496)	383)	873)
应收帐款	(49,598)	(22,432)	(5,597)	(10,529)	2,504)
库存	(93,930)	3,174)	(27,655)	(10,937)	(435)
预付费用和其他资产	(55,182)	(24,553)	(10,555)	(9,659)	(6,500)
应付账款和应计费用	81,215)	42,995)	1,498)	17,472)	5,962)
其他责任	(6,259)	(4,412)	(4,376)	(3,252)	(11,514)
经营资产和负债的变化	(123,754)	(5,228)	(46,685)	(16,905)	(9,983)
为使净收入与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整	(56,509)	40,353)	(2,257)	23,243)	26,429)
经营活动产生的现金净额	71,154)	101,883)	19,513)	29,475)	44,313)
收购，扣除收购的现金	(274,973)	—)	—)	—)	(25,923)
购买财产和设备	(8,659)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(9,422)
投资贡献	(1,028)	—)	—)	—)	—)
投资活动中使用的现金净额	(284,660)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(35,345)
循环信贷额度的收益	89,500)	—)	26,480)	20,000)	—)
偿还循环信用额度	—)	—)	(26,480)	(20,000)	—)
长期债务收益	115,000)	—)	25,581)	—)	—)
偿还长期债务	(7,875)	(30,000)	(54,525)	(11,756)	(9,488)
支付的债务发行成本	(665)	—)	(1,064)	(334)	—)
回购普通股	—)	—)	—)	—)	(7,904)
发行普通股收到的现金	5,561)	8,053)	1,677)	1,503)	1,488)
其他，净	(576)	(788)	(779)	(813)	(771)
筹资活动提供（用于）的现金净额	200,945)	(22,735)	(29,110)	(11,400)	(16,675)
汇率变动对现金和现金等价物的影响	(34)	—)	—)	—)	—)
现金及现金等价物净增加（减少）	(12,595)	77,425)	(14,415)	11,601)	(7,707)
期初现金及现金等价物	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)	53,874)
期末现金及现金等价物	108,183)	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-03-31).

现金流量表组成部分	描述	公司
经营活动产生的现金净额	经营活动现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。经营活动现金流量包括未定义为投资或融资活动的交易、调整和价值变化。	2022 年至 2023 年， e.l.f. Beauty, Inc. 经营活动提供的现金净额有所增加，但随后在 2023 年至 2024 年期间略有下降。
投资活动中使用的现金净额	投资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。投资活动现金流量包括发放和收取贷款以及收购和处置债务或权益工具以及财产、厂房、设备和其他生产性资产。	2022 年至 2023 年， e.l.f. Beauty, Inc. 投资活动中使用的净现金有所增加，但随后在 2023 年至 2024 年期间大幅下降。
筹资活动提供（用于）的现金净额	融资活动的现金流入（流出）金额，不包括已终止经营业务。融资活动现金流量包括从所有者那里获得资源，并向他们提供投资回报和投资回报;借款、偿还借款或者清偿债务的;以及以长期信用方式从债权人处取得的其他资源的取得和支付。	2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年， e.l.f. Beauty, Inc. 融资活动提供（用于）的净现金有所增加。

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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