现金流量表
季度数据

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

e.l.f. Beauty, Inc.、合并现金流量表（季度数据）

以千美元计

截至 3 个月	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日
净收入	47,555)	14,527)	26,888)	33,271)	52,977)	16,246)	19,105)	11,710)	14,469)	1,556)	6,214)	5,724)	8,276)	(24)	4,297)	447)	1,512)	(341)	8,002)	6,517)	3,706)
折旧、摊销和非现金租赁费用	11,134)	11,666)	11,936)	6,674)	5,637)	5,668)	5,421)	5,351)	5,724)	6,766)	6,968)	7,127)	6,222)	6,371)	6,211)	6,168)	6,429)	5,980)	5,694)	5,977)	5,192)
重组费用（收入）	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(18)	(14)	96)	(14)	2,641)	—)	—)	—)	—)	8)	(4,198)	(1,792)
基于股票的薪酬费用	12,964)	11,166)	11,042)	11,217)	7,200)	7,284)	7,257)	8,034)	6,542)	5,048)	5,211)	5,107)	4,280)	4,642)	5,028)	5,385)	4,627)	4,206)	3,352)	4,004)	3,926)
债务发行成本摊销和债务贴现	138)	140)	141)	74)	75)	75)	90)	90)	91)	90)	93)	93)	118)	206)	213)	214)	214)	182)	186)	189)	190)
递延所得税	5,108)	(1,592)	(2,843)	(954)	2,113)	(4,582)	(2,861)	(2,903)	3,945)	(3,300)	(2,036)	(2,636)	4,271)	(2,900)	(3,219)	(2,051)	(414)	1,563)	(2,463)	2,257)	1,086)
权益投资减值	—)	1,155)	—)	—)	1,720)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
与购置相关的卖家费用	—)	—)	(10,549)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
清偿债务损失	—)	—)	—)	—)	—)	—)	176)	—)	—)	—)	—)	—)	460)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他，净	(127)	1,200)	(194)	150)	71)	180)	23)	(45)	21)	39)	200)	160)	97)	329)	80)	(98)	72)	463)	46)	348)	16)
应收帐款	(31,815)	(3,720)	(27,066)	3,803)	(22,615)	(1,812)	(12,319)	(1,574)	(6,727)	1,614)	(2,837)	(1,403)	(2,971)	4,341)	(10,747)	(3,949)	(174)	5,531)	(7,382)	(5,286)	9,641)
库存	(8,074)	12,968)	(40,994)	(49,175)	(16,729)	(74)	38)	(10,948)	14,158)	735)	(8,432)	(22,278)	2,320)	11,414)	(4,081)	(11,727)	(6,543)	4,168)	2,468)	170)	(7,241)
预付费用和其他资产	(30,500)	(4,486)	(23,606)	(18,996)	(8,094)	(9,330)	(5,668)	(6,297)	(3,258)	(1,970)	(2,206)	752)	(7,131)	(4,646)	(2,005)	(4,073)	1,065)	(3,240)	(2,058)	(1,927)	725)
应付账款和应计费用	(3,107)	(3,518)	39,621)	43,098)	2,014)	20,385)	15,812)	10,240)	(3,442)	2,189)	5,187)	1,541)	(7,419)	6,051)	3,459)	2,071)	5,891)	(11,666)	13,446)	1,992)	2,190)
其他责任	(1,995)	(2,491)	(1,507)	(1,246)	(1,015)	(1,158)	(1,119)	(1,190)	(945)	(1,062)	(1,296)	(1,001)	(1,017)	(900)	(699)	(797)	(856)	(333)	(504)	(5,903)	(4,774)
经营资产和负债的变化	(75,491)	(1,247)	(53,552)	(22,516)	(46,439)	8,011)	(3,256)	(9,769)	(214)	1,506)	(9,584)	(22,389)	(16,218)	16,260)	(14,073)	(18,475)	(617)	(5,540)	5,970)	(10,954)	541)
为使净收入与经营活动提供的现金净额相协调而进行的调整	(46,274)	22,488)	(44,019)	(5,355)	(29,623)	16,636)	6,850)	758)	16,109)	10,131)	838)	(12,442)	(784)	27,549)	(5,760)	(8,857)	10,311)	6,854)	12,793)	(2,377)	9,159)
经营活动产生的现金净额	1,281)	37,015)	(17,131)	27,916)	23,354)	32,882)	25,955)	12,468)	30,578)	11,687)	7,052)	(6,718)	7,492)	27,525)	(1,463)	(8,410)	11,823)	6,513)	20,795)	4,140)	12,865)
收购，扣除收购的现金	—)	—)	(274,973)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(25,923)	—)	—)	—)
购买财产和设备	(786)	(2,675)	(4,519)	(849)	(616)	(76)	(953)	(453)	(241)	(222)	(947)	(1,313)	(2,336)	(2,516)	(1,212)	(1,591)	(1,155)	(2,349)	(1,539)	(2,630)	(2,904)
投资贡献	—)	(1,028)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
其他，净	(93)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投资活动中使用的现金净额	(879)	(3,703)	(279,492)	(849)	(616)	(76)	(953)	(453)	(241)	(222)	(947)	(1,313)	(2,336)	(2,516)	(1,212)	(1,591)	(1,155)	(28,272)	(1,539)	(2,630)	(2,904)
循环信贷额度的收益	—)	—)	89,500)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	26,480)	—)	—)	—)	20,000)	—)	—)	—)	—)
偿还循环信用额度	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(13,480)	(13,000)	—)	—)	—)	—)	(20,000)	—)	—)	—)	—)
长期债务收益	—)	—)	115,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	25,581)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
偿还长期债务	—)	(2,687)	(2,688)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(26,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(1,250)	(50,775)	(3,093)	(3,094)	(3,094)	(2,475)	(2,475)	(2,475)	(2,475)	(2,063)
支付的债务发行成本	—)	—)	—)	(665)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,064)	—)	—)	—)	(334)	—)	—)	—)	—)
回购普通股	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(4,358)	(1,000)	(1,467)	(1,079)
发行普通股收到的现金	464)	2,668)	2,143)	265)	485)	2,401)	3,149)	2,501)	2)	441)	12)	761)	463)	621)	371)	113)	398)	216)	406)	626)	240)
其他，净	(56)	(87)	(84)	(203)	(202)	(200)	(197)	(197)	(194)	(192)	(192)	(188)	(207)	(208)	(204)	(201)	(200)	(197)	(194)	(193)	(187)
筹资活动提供（用于）的现金净额	408)	(106)	203,871)	(1,853)	(967)	951)	(23,298)	1,054)	(1,442)	(1,001)	(14,910)	(13,677)	478)	(2,680)	(2,927)	(3,182)	(2,611)	(6,814)	(3,263)	(3,509)	(3,089)
汇率变动对现金和现金等价物的影响	41)	22)	(56)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
现金及现金等价物净增加（减少）	851)	33,228)	(92,808)	25,214)	21,771)	33,757)	1,704)	13,069)	28,895)	10,464)	(8,805)	(21,708)	5,634)	22,329)	(5,602)	(13,183)	8,057)	(28,573)	15,993)	(1,999)	6,872)

根据提供的季度财务数据，在观察期间内，公司整体表现呈现较大波动，反映出其业务运营具有一定的周期性和不稳定性。整体来看，净收入在2020年-2021年间经历了显著增长，尤其是在2021年第一季度和2022年前半年，净收入达到高峰，表明公司在此期间实现了较强的盈利能力。然而，从2022年下半年起，净收入有所回落，显示盈利呈现一定的下行趋势或市场波动影响，尤其是在2023年末至2024年第二季度，净收入显著下降，可能与市场需求变化或竞争加剧有关。在经营现金流方面，数据显示出一定的疲软和波动性。2020年初至2021年期间，经营活动产生的现金净额表现为正值，连续增长并趋于稳定，反映出公司在盈利转化为现金方面较为顺畅。然而，从2022年下半年起，经营现金流明显恶化，甚至出现负值，特别是在2023年第二季度，负值高达-17131千美元，表明公司在现金生成能力方面出现金融压力。此外，2024年第一季度现金流虽尚有正值，但整体波动仍然存在。资产与负债方面的变化表明公司资产结构也经历了重要调整。有些关键资产如“应收账款”和“存货”在同期内均呈现极度波动的趋势。应收账款从低点的-3720千美元到高点的-31815千美元，显示出应收账款回收效率受到较大影响，与应收账款的剧烈波动密切相关。同样，存货在2023年第四季度和2024年第一季度达到极端的负值，暗示存货水平在此期间发生剧烈变化，可能为存货调整或清仓策略所致。资本活动方面，反映出公司在筹资和偿债方面采取了激进策略。2022年至2023年度，公司多次进行循环信贷额度的利用和还款，以及发行新股等筹资活动。例如，2023年第一季度发行现金达2143千美元，同时在某些季度偿还大量债务（如2023年第一季度的-2687千美元），显示财务结构在不断调整以应对流动性需求。值得注意的是，2023年第一季度公司大举发行股票，带来大量现金收入，但同期也伴随着偿付债务和回购股票的行动，反映出资金管理的复杂性。筹资活动整体表现出较高的波动性，2023年第一季度出现资本大量流入（现金净额达2143千美元）、而在2024年第一季度又出现现金流出，体现出公司在资本结构调整方面的积极策略，同时也反映出其对现金流的高度依赖和管理压力。综上所述，此期间内公司展现出盈利能力的增长与波动并存、现金流压力的增加、资产负债结构的剧烈调整和资本运作的频繁变化。其财务表现受到行业环境、市场需求变化以及公司内部经营策略调整的共同影响。未来财务表现的持续稳定，将依赖于公司能否保持盈利的持续性、改善应收账款和存货管理、优化资本结构以及提升现金流生成能力。

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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