资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Cintas Corp.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2024年11月30日 |
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2024年8月31日 |
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2024年5月31日 |
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2024年2月29日 |
|
2023年11月30日 |
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2023年8月31日 |
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2023年5月31日 |
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2023年2月28日 |
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2022年11月30日 |
|
2022年8月31日 |
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2022年5月31日 |
|
2022年2月28日 |
|
2021年11月30日 |
|
2021年8月31日 |
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2021年5月31日 |
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2021年2月28日 |
|
2020年11月30日 |
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2020年8月31日 |
|
2020年5月31日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年11月30日 |
|
2019年8月31日 |
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2019年5月31日 |
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2019年2月28日 |
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2018年11月30日 |
|
2018年8月31日 |
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|
应付帐款 |
418,259) | |
395,931) | |
339,166) | |
307,941) | |
316,697) | |
314,743) | |
302,292) | |
281,649) | |
310,986) | |
292,321) | |
251,504) | |
235,051) | |
240,322) | |
202,968) | |
230,786) | |
237,857) | |
274,021) | |
252,513) | |
230,995) | |
243,248) | |
254,611) | |
237,242) | |
226,020) | |
214,567) | |
211,900) | |
214,011) | |
|
|
应计薪酬和相关负债 |
157,793) | |
125,004) | |
214,130) | |
182,669) | |
154,452) | |
116,892) | |
239,086) | |
203,726) | |
208,342) | |
176,865) | |
236,992) | |
212,481) | |
180,772) | |
155,212) | |
241,469) | |
224,641) | |
150,739) | |
117,577) | |
127,417) | |
148,912) | |
124,349) | |
99,200) | |
155,509) | |
136,814) | |
117,645) | |
84,308) | |
|
|
应计负债 |
753,986) | |
717,093) | |
761,283) | |
720,545) | |
619,288) | |
592,370) | |
632,504) | |
610,863) | |
556,211) | |
543,566) | |
588,948) | |
622,797) | |
597,171) | |
592,384) | |
518,910) | |
514,159) | |
791,158) | |
406,787) | |
456,653) | |
430,643) | |
674,240) | |
395,416) | |
433,940) | |
425,470) | |
611,641) | |
380,775) | |
|
|
所得税，当前 |
—) | |
84,622) | |
18,618) | |
18,310) | |
13,102) | |
101,031) | |
12,470) | |
—) | |
—) | |
35,783) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
23,251) | |
27,099) | |
—) | |
—) | |
9,238) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
经营租赁负债，流动负债 |
46,921) | |
46,537) | |
45,727) | |
44,430) | |
44,063) | |
43,803) | |
43,710) | |
42,970) | |
42,792) | |
43,539) | |
43,872) | |
44,105) | |
43,156) | |
43,308) | |
43,850) | |
43,767) | |
42,682) | |
43,414) | |
43,031) | |
44,043) | |
44,263) | |
43,010) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
一年内到期的债务 |
630,808) | |
615,702) | |
449,595) | |
—) | |
210,000) | |
—) | |
—) | |
249,053) | |
435,406) | |
507,467) | |
311,574) | |
1,509,056) | |
1,116,507) | |
1,275,167) | |
899,070) | |
249,936) | |
249,872) | |
249,808) | |
—) | |
199,800) | |
199,788) | |
338,776) | |
312,264) | |
217,500) | |
173,500) | |
—) | |
|
|
流动负债 |
2,007,767) |
|
1,984,889) |
|
1,828,519) |
|
1,273,895) |
|
1,357,602) |
|
1,168,839) |
|
1,230,062) |
|
1,388,261) |
|
1,553,737) |
|
1,599,541) |
|
1,432,890) |
|
2,623,490) |
|
2,177,928) |
|
2,269,039) |
|
1,934,085) |
|
1,270,360) |
|
1,508,472) |
|
1,093,350) |
|
885,195) |
|
1,066,646) |
|
1,297,251) |
|
1,122,882) |
|
1,127,733) |
|
994,351) |
|
1,114,686) |
|
679,094) |
|
|
|
一年后到期的债务 |
2,026,963) | |
2,026,448) | |
2,025,934) | |
2,474,908) | |
2,474,287) | |
2,477,093) | |
2,486,405) | |
2,485,952) | |
2,485,277) | |
2,484,602) | |
2,483,932) | |
1,343,513) | |
1,343,367) | |
1,343,222) | |
1,642,833) | |
2,291,418) | |
2,290,932) | |
2,290,447) | |
2,539,705) | |
2,539,156) | |
2,538,606) | |
2,538,057) | |
2,537,507) | |
2,536,958) | |
2,536,408) | |
2,535,859) | |
|
|
递延所得税 |
476,929) | |
474,461) | |
475,512) | |
481,177) | |
497,198) | |
499,935) | |
498,356) | |
496,778) | |
493,379) | |
487,755) | |
473,777) | |
430,695) | |
405,871) | |
395,599) | |
386,647) | |
389,553) | |
376,414) | |
385,149) | |
388,579) | |
423,677) | |
443,857) | |
436,755) | |
438,179) | |
439,011) | |
435,461) | |
424,344) | |
|
|
经营租赁负债，长期 |
141,973) | |
149,345) | |
146,824) | |
146,060) | |
138,936) | |
141,459) | |
138,278) | |
139,107) | |
136,520) | |
134,010) | |
129,064) | |
131,224) | |
118,892) | |
122,291) | |
130,774) | |
119,071) | |
117,494) | |
121,727) | |
122,695) | |
126,994) | |
130,580) | |
125,684) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应计负债 |
419,791) | |
412,141) | |
375,656) | |
368,752) | |
351,365) | |
354,720) | |
329,269) | |
322,647) | |
327,556) | |
325,492) | |
319,397) | |
345,778) | |
408,225) | |
418,396) | |
454,637) | |
460,585) | |
563,481) | |
547,904) | |
498,509) | |
421,198) | |
372,073) | |
387,816) | |
330,522) | |
283,861) | |
291,284) | |
301,939) | |
|
|
长期负债 |
3,065,656) |
|
3,062,395) |
|
3,023,926) |
|
3,470,897) |
|
3,461,786) |
|
3,473,207) |
|
3,452,308) |
|
3,444,484) |
|
3,442,732) |
|
3,431,859) |
|
3,406,170) |
|
2,251,210) |
|
2,276,355) |
|
2,279,508) |
|
2,614,891) |
|
3,260,627) |
|
3,348,321) |
|
3,345,227) |
|
3,549,488) |
|
3,511,025) |
|
3,485,116) |
|
3,488,312) |
|
3,306,208) |
|
3,259,830) |
|
3,263,153) |
|
3,262,142) |
|
|
|
负债合计 |
5,073,423) |
|
5,047,284) |
|
4,852,445) |
|
4,744,792) |
|
4,819,388) |
|
4,642,046) |
|
4,682,370) |
|
4,832,745) |
|
4,996,469) |
|
5,031,400) |
|
4,839,060) |
|
4,874,700) |
|
4,454,283) |
|
4,548,547) |
|
4,548,976) |
|
4,530,987) |
|
4,856,793) |
|
4,438,577) |
|
4,434,683) |
|
4,577,671) |
|
4,782,367) |
|
4,611,194) |
|
4,433,941) |
|
4,254,181) |
|
4,377,839) |
|
3,941,236) |
|
|
|
优先股，无面值，无流通股 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，无面值，实收资本 |
2,474,313) | |
2,415,723) | |
2,305,301) | |
2,246,329) | |
2,179,951) | |
2,121,475) | |
2,031,542) | |
1,981,610) | |
1,933,145) | |
1,878,837) | |
1,771,917) | |
1,729,525) | |
1,686,293) | |
1,625,594) | |
1,516,202) | |
1,477,680) | |
1,439,342) | |
1,375,388) | |
1,274,210) | |
1,246,231) | |
1,200,855) | |
1,146,566) | |
1,068,256) | |
1,023,502) | |
971,071) | |
937,359) | |
|
|
留存收益 |
11,202,524) | |
10,912,033) | |
10,617,955) | |
10,341,248) | |
10,081,267) | |
9,844,128) | |
9,597,315) | |
9,368,678) | |
9,160,346) | |
8,953,391) | |
8,719,163) | |
8,522,327) | |
8,305,076) | |
8,109,368) | |
7,877,015) | |
7,688,425) | |
7,509,544) | |
7,596,514) | |
7,296,509) | |
7,151,838) | |
6,917,310) | |
6,939,240) | |
6,691,236) | |
6,465,121) | |
6,261,756) | |
6,239,535) | |
|
|
库存股 |
(9,452,256) | |
(9,389,711) | |
(8,698,085) | |
(8,439,817) | |
(8,360,076) | |
(7,975,137) | |
(7,842,649) | |
(7,793,136) | |
(7,747,049) | |
(7,690,726) | |
(7,290,801) | |
(6,970,099) | |
(6,400,984) | |
(6,395,493) | |
(5,736,258) | |
(5,336,627) | |
(5,253,519) | |
(5,251,148) | |
(5,182,137) | |
(4,978,946) | |
(4,976,360) | |
(4,974,449) | |
(4,717,619) | |
(4,309,543) | |
(4,209,448) | |
(3,840,787) | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
68,525) | |
83,378) | |
91,201) | |
86,323) | |
93,339) | |
87,169) | |
77,778) | |
76,104) | |
84,096) | |
88,124) | |
107,917) | |
12,147) | |
(27,258) | |
(30,266) | |
30,888) | |
(12,968) | |
(97,407) | |
(115,950) | |
(153,380) | |
(94,814) | |
(36,835) | |
(60,651) | |
(39,152) | |
412) | |
3,865) | |
9,861) | |
|
|
股东权益 |
4,293,106) |
|
4,021,423) |
|
4,316,372) |
|
4,234,083) |
|
3,994,481) |
|
4,077,635) |
|
3,863,986) |
|
3,633,256) |
|
3,430,538) |
|
3,229,626) |
|
3,308,196) |
|
3,293,900) |
|
3,563,127) |
|
3,309,203) |
|
3,687,847) |
|
3,816,510) |
|
3,597,960) |
|
3,604,804) |
|
3,235,202) |
|
3,324,309) |
|
3,104,970) |
|
3,050,706) |
|
3,002,721) |
|
3,179,492) |
|
3,027,244) |
|
3,345,968) |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
9,366,529) |
|
9,068,707) |
|
9,168,817) |
|
8,978,875) |
|
8,813,869) |
|
8,719,681) |
|
8,546,356) |
|
8,466,001) |
|
8,427,007) |
|
8,261,026) |
|
8,147,256) |
|
8,168,600) |
|
8,017,410) |
|
7,857,750) |
|
8,236,823) |
|
8,347,497) |
|
8,454,753) |
|
8,043,381) |
|
7,669,885) |
|
7,901,980) |
|
7,887,337) |
|
7,661,900) |
|
7,436,662) |
|
7,433,673) |
|
7,405,083) |
|
7,287,204) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2024-11-30), 10-Q (报告日期： 2024-08-31), 10-K (报告日期： 2024-05-31), 10-Q (报告日期： 2024-02-29), 10-Q (报告日期： 2023-11-30), 10-Q (报告日期： 2023-08-31), 10-K (报告日期： 2023-05-31), 10-Q (报告日期： 2023-02-28), 10-Q (报告日期： 2022-11-30), 10-Q (报告日期： 2022-08-31), 10-K (报告日期： 2022-05-31), 10-Q (报告日期： 2022-02-28), 10-Q (报告日期： 2021-11-30), 10-Q (报告日期： 2021-08-31), 10-K (报告日期： 2021-05-31), 10-Q (报告日期： 2021-02-28), 10-Q (报告日期： 2020-11-30), 10-Q (报告日期： 2020-08-31), 10-K (报告日期： 2020-05-31), 10-Q (报告日期： 2020-02-29), 10-Q (报告日期： 2019-11-30), 10-Q (报告日期： 2019-08-31), 10-K (报告日期： 2019-05-31), 10-Q (报告日期： 2019-02-28), 10-Q (报告日期： 2018-11-30), 10-Q (报告日期： 2018-08-31).
从2018年8月到2024年11月期间，该公司的财务数据显示以下显著趋势和特征：
- 应付账款
- 应付账款整体呈上升趋势，特别是在2020年和2022年间迅速增长，说明公司在扩展运营或采购规模扩大。然而，2024年8月后略有波动，显示出应付账款规模趋于稳定或调整。
- 应计薪酬和相关负债
- 该指标在2018年到2021年间逐步增加，尤其在2019年到2021年间增长显著，反映出公司雇佣成本的增加以及劳动相关负债压力增强。2022年之后有所波动，但整体水平保持较高，表明薪酬负债保持在较高水平。
- 应计负债
- 应计负债总体趋势呈上升，特别是在2020年后明显增加，可能反映公司在该期间承担更多短期或未付义务。2022年及之后继续保持较高水平，显示在财务负债管理上存在一定压力。
- 所得税，当前
- 数据仅在2020年及之后的时期出现，且呈现逐步上升的趋势，反映公司所得税负担的增加，可能得益于盈利的增长或税率变化。
- 经营租赁负债（流动）
- 该项在2020年后首次出现，且规模逐年扩大，说明公司租赁资产负债表中的经营租赁部分不断增加，暗示租赁业务规模的扩大或租赁合同增加。
- 一年内到期的债务
- 该指标在2020年及其后逐年增加，尤其在2022年达到高点，表明短期债务负担加重，可能需要关注到期偿付压力；2024年初开始有所下降，或许公司在优化债务结构或偿债方面取得一定成效。
- 流动负债
- 整体呈增长趋势，尤其在2020年快速上升，反映短期偿债义务增加。这可能受整体业务规模扩大或短期融资需求提高的影响。到2024年略有回落。
- 一年后到期的债务
- 此项在2020年前后逐步减少，之后逐年保持较高水平，显示公司债务期限结构的调整，尤其是在2020年后大部分债务延长偿还期限，或重新融资策略的调整。
- 负债合计
- 负债总额在2018年到2023年间经历持续增长，特别是在2020年和2022年达到峰值，反映公司整体负债水平的扩大。然而，2023年后出现一定波动，显示公司可能在偿债或融资策略上做出调整。
- 股东权益
- 股东权益整体呈增长走势，尤其从2020年起持续上升，表明公司盈利能力持续改善或权益资本得到增加。虽然在部分时期出现波动，但趋势仍偏向正面。此外，库存股持续减少，说明公司在回购股份方面可能改变化策略或减少库存股规模，提升每股净资产价值。
- 留存收益
- 留存收益不断增长，显示公司盈利能力显著增强，利润积累情况良好，为未来投资和偿债提供了坚实基础。
- 股东权益与负债总额关系
- 两者总和呈增长态势，尤其在2020年后负债和权益都显著扩张，说明公司在融资和利润增长方面同时并重，但也带来了资产负债率提升的风险。
- 其他财务指标
- 累计其他综合收益在亏损与盈利之间交替波动，尤其在2020年及之后出现大幅变动，反映市场或汇率变动等外部因素对权益的影响较大。
总体而言，该公司的财务结构经历了资产规模、负债水平和权益的持续扩大，伴随着短期与长期债务的增长。盈利能力似乎在2020年之后得到了改善，留存收益持续增加，股东权益稳步提升。负债结构的变化和债务到期时间的调整也值得持续关注，以确保财务稳健和偿债能力的保持。此外，货币资金负债管理和债务期限结构的优化将是未来财务健康的重要指标。整体来看，企业的财务策略似乎在平衡增长与风险，未来需关注债务水平的合理性和偿债压力的变化，以维护持续稳健的发展。
