所得税分析
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所得税费用
Express Scripts Holding Co.、所得税费用、持续经营业务
千美元
| 截至12个月 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 外国 | |||||||||||
| A. 现有经费 | |||||||||||
| 联邦 | |||||||||||
| 州 | |||||||||||
| 外国 | |||||||||||
| 递延福利 | |||||||||||
| 所得税准备金 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| A. 现有经费 | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | 2015年至2016年，目前的 Express Scripts Holding Co. 拨备有所下降，但随后从2016年至2017年有所增加，超过了2015年的水平。 |
| 递延福利 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 递延福利有所下降。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 所得税准备金减少。 |
有效所得税率 (EITR)
Express Scripts Holding Co.、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定联邦所得税税率 | ||||||
| 州税，扣除联邦福利 | ||||||
| 非控制性权益 | ||||||
| 税法的影响 | ||||||
| 承认以前未确认的PolyMedica公司（Liberty）税收优惠 | ||||||
| 投资外国子公司 | ||||||
| 其他，净值 | ||||||
| 有效税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 有效税率 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 有效税率下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Express Scripts Holding Co.、递延所得税资产和负债的组成部分
千美元
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 呆账备抵 | |||||||||||
| 票据溢价 | |||||||||||
| 税收属性 | |||||||||||
| 股权补偿 | |||||||||||
| 应计费用 | |||||||||||
| 不确定税务状况的好处 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 递延所得税资产总额 | |||||||||||
| 估价备抵 | |||||||||||
| 递延所得税资产净额 | |||||||||||
| 折旧、财产和计算机软件差异 | |||||||||||
| 商誉和无形资产 | |||||||||||
| eviCore 的外部基差 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 递延所得税负债总额 | |||||||||||
| 递延所得税资产（负债）净额 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产总额 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 递延所得税资产总额有所下降。 |
| 递延所得税资产净额 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 递延所得税资产净额有所下降。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | 2015年至2016年及2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 递延所得税资产（负债）净额增加。 |
递延所得税资产和负债，分类
Express Scripts Holding Co.、递延所得税资产和负债、分类
千美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 非流动递延所得税资产（计入其他资产） | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的非流动递延所得税资产（计入其他资产）有所增加，但随后在2016年至2017年略有下降。 |
| 非流动递延所得税负债 | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 的非流动递延所得税负债有所下降。 |
财务报表调整： 取消递延税
Express Scripts Holding Co.、财务报表调整
千美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
Express Scripts Holding Co.，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
Express Scripts Holding Co.，调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 流动资金比率（调整后） | 流动性比率的计算方法是调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的流动比率（经调整）有所改善，但随后在2016年至2017年显著恶化。 |
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的净利率比率（经调整）有所改善，但其后在2016年至2017年略有恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的总资产周转率（经调整）有所改善，但随后在2016年至2017年显著恶化。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的股东权益回报率（调整后）有所改善，但随后在2016年至2017年略有恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的资产回报率（经调整）有所改善，但随后在2016年至2017年略有恶化。 |
Express Scripts Holding Co.，财务比率：报告与调整后
流动资金比率（调整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后的流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
2017 计算
1 流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 流动资金比率（调整后） = 调整后的流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
| 流动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 流动资金比率（调整后） | 流动性比率的计算方法是调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的流动比率（经调整）有所改善，但随后在2016年至2017年显著恶化。 |
净利率比率（调整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 归属于Express Scripts的净利润 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 经调整后归属于Express Scripts的净利润 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
2017 计算
1 净利润率 = 100 × 归属于Express Scripts的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 经调整后归属于Express Scripts的净利润 ÷ 收入
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的净利率比率（经调整）有所改善，但其后在2016年至2017年略有恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
2017 计算
1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的总资产周转率（经调整）有所改善，但随后在2016年至2017年显著恶化。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 快递脚本股东权益总额 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后Express Scripts股东权益总额 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
2017 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 快递脚本股东权益总额
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后Express Scripts股东权益总额
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2015年至2016年和2016年至2017年， Express Scripts Holding Co. 的财务杠杆率（调整后）有所上升。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
2017 计算
1 ROE = 100 × 归属于Express Scripts的净利润 ÷ 快递脚本股东权益总额
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 经调整后归属于Express Scripts的净利润 ÷ 调整后Express Scripts股东权益总额
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的股东权益回报率（调整后）有所改善，但随后在2016年至2017年略有恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 归属于Express Scripts的净利润 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (千美元) | ||||||
| 经调整后归属于Express Scripts的净利润 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-K (报告日期： 2016-12-31), 10-K (报告日期： 2015-12-31), 10-K (报告日期： 2014-12-31), 10-K (报告日期： 2013-12-31).
2017 计算
1 ROA = 100 × 归属于Express Scripts的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 经调整后归属于Express Scripts的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2015年至2016年， Express Scripts Holding Co. 的资产回报率（经调整）有所改善，但随后在2016年至2017年略有恶化。 |