现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Deckers Outdoor Corp.、合并现金流量表（季度数据）
以千美元计
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截至 3 个月 |
2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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|
净利润（亏损） |
389,919) | |
178,547) | |
63,552) | |
91,787) | |
278,662) | |
101,524) | |
44,849) | |
68,819) | |
232,943) | |
102,063) | |
48,124) | |
33,458) | |
255,536) | |
101,554) | |
(7,973) | |
16,090) | |
201,593) | |
77,810) | |
(19,351) | |
23,969) | |
196,374) | |
74,372) | |
(30,407) | |
20,615) | |
86,341) | |
49,559) | |
(42,121) | |
|
|
折旧、摊销和增值 |
15,763) | |
12,785) | |
12,353) | |
12,769) | |
12,071) | |
11,313) | |
11,705) | |
11,676) | |
11,271) | |
9,960) | |
9,971) | |
9,893) | |
11,138) | |
10,223) | |
9,276) | |
9,475) | |
9,471) | |
9,621) | |
10,345) | |
11,394) | |
11,413) | |
10,729) | |
11,405) | |
11,917) | |
12,202) | |
12,185) | |
12,268) | |
|
|
云计算安排的摊销 |
520) | |
573) | |
558) | |
577) | |
571) | |
621) | |
380) | |
398) | |
387) | |
390) | |
377) | |
317) | |
216) | |
120) | |
84) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
清偿债务损失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
226) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
445) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
坏账费用（收益） |
(4,693) | |
9,879) | |
(2,974) | |
(1,709) | |
(752) | |
4,232) | |
212) | |
(88) | |
(244) | |
2,444) | |
(2,454) | |
(3,339) | |
(771) | |
4,499) | |
2,664) | |
2,805) | |
(283) | |
1,913) | |
(937) | |
878) | |
(423) | |
1,786) | |
608) | |
519) | |
(1,029) | |
1,663) | |
3,015) | |
|
|
递延所得税费用（福利） |
4,116) | |
(1,744) | |
478) | |
(9,376) | |
(1,131) | |
1,432) | |
(644) | |
(23,533) | |
(1,024) | |
763) | |
(4,002) | |
(10,030) | |
356) | |
1,517) | |
(14) | |
3,954) | |
(608) | |
1,234) | |
(1,646) | |
1,845) | |
7,123) | |
(804) | |
(1,225) | |
(4,194) | |
15,781) | |
(517) | |
(2,932) | |
|
|
基于股票的薪酬 |
11,968) | |
9,730) | |
6,989) | |
8,767) | |
7,580) | |
6,716) | |
3,834) | |
8,535) | |
6,489) | |
6,234) | |
5,558) | |
5,142) | |
9,924) | |
3,948) | |
3,687) | |
1,711) | |
4,269) | |
5,024) | |
3,473) | |
3,234) | |
4,088) | |
3,881) | |
3,571) | |
3,711) | |
3,725) | |
4,162) | |
2,704) | |
|
|
处置长期资产的（收益）损失 |
90) | |
145) | |
—) | |
2,673) | |
(6) | |
9) | |
15) | |
70) | |
14) | |
18) | |
5) | |
760) | |
124) | |
157) | |
(22) | |
19) | |
288) | |
332) | |
59) | |
190) | |
181) | |
(152) | |
58) | |
55) | |
59) | |
147) | |
126) | |
|
|
无形资产减值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,522) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
经营租赁和其他长期资产减值 |
336) | |
793) | |
—) | |
732) | |
1,017) | |
—) | |
1,068) | |
—) | |
3,186) | |
—) | |
—) | |
10,024) | |
1,380) | |
—) | |
2,680) | |
(17) | |
1,259) | |
123) | |
—) | |
—) | |
180) | |
—) | |
—) | |
517) | |
1,507) | |
262) | |
131) | |
|
|
重组费用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
295) | |
—) | |
—) | |
149) | |
—) | |
1,518) | |
|
|
资产报废义务清偿收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10) | |
(10) | |
—) | |
(42) | |
(127) | |
(38) | |
(705) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
贸易应收账款净额 |
160,692) | |
(226,353) | |
33,282) | |
26,539) | |
109,085) | |
(116,910) | |
(19,520) | |
31,941) | |
36,065) | |
(154,000) | |
(633) | |
100,535) | |
14,124) | |
(195,541) | |
47,709) | |
98,489) | |
47,993) | |
(176,835) | |
19,860) | |
99,481) | |
43,245) | |
(170,823) | |
11,940) | |
88,370) | |
75,007) | |
(199,340) | |
46,733) | |
|
|
库存 |
187,369) | |
14,221) | |
(207,701) | |
190,513) | |
201,678) | |
(85,534) | |
(332,713) | |
43,954) | |
85,520) | |
(178,565) | |
(179,463) | |
27,057) | |
178,839) | |
(49,163) | |
(123,355) | |
54,327) | |
192,928) | |
(85,480) | |
(194,552) | |
63,200) | |
172,884) | |
(90,616) | |
(136,641) | |
96,707) | |
159,251) | |
(113,912) | |
(142,797) | |
|
|
预付费用和其他流动资产 |
12,771) | |
(26,797) | |
(8,472) | |
42,173) | |
(24,991) | |
(30,424) | |
7,633) | |
14,841) | |
(22,994) | |
14,433) | |
(25,375) | |
10,259) | |
(20,375) | |
(9,117) | |
(2,895) | |
22,447) | |
(4,921) | |
(7,877) | |
(7,172) | |
19,293) | |
(14,843) | |
4,330) | |
(9,295) | |
20,199) | |
(6,979) | |
(12,208) | |
10,112) | |
|
|
应收所得税 |
(2,097) | |
5,041) | |
(13,529) | |
(253) | |
19,846) | |
(5,785) | |
(349) | |
(4,190) | |
(238) | |
(9,977) | |
2,472) | |
4,147) | |
900) | |
3,647) | |
(6,852) | |
(30) | |
(2,629) | |
(1,653) | |
(1,499) | |
192) | |
(802) | |
674) | |
(229) | |
6,202) | |
3,798) | |
25,217) | |
(8,218) | |
|
|
经营租赁资产和租赁负债净额 |
(721) | |
1,252) | |
7,657) | |
(1,969) | |
(2,282) | |
843) | |
(4,900) | |
546) | |
(3,304) | |
(698) | |
6,645) | |
(1,402) | |
5,037) | |
(2,334) | |
(1,051) | |
(1,572) | |
(875) | |
216) | |
(1,033) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他资产 |
(4,709) | |
47) | |
(1,933) | |
(1,401) | |
12,333) | |
462) | |
1,846) | |
(965) | |
1,056) | |
(1,936) | |
(26,451) | |
(80) | |
(606) | |
(1,060) | |
(1,357) | |
(634) | |
(5,785) | |
408) | |
(547) | |
(1,084) | |
1,992) | |
304) | |
1,418) | |
(447) | |
(600) | |
(549) | |
(118) | |
|
|
贸易应付账款 |
27,122) | |
(38,689) | |
254,063) | |
(235,759) | |
4,357) | |
(122,635) | |
279,790) | |
(157,780) | |
(9,064) | |
103,884) | |
152,144) | |
(73,621) | |
(9,492) | |
56,086) | |
106,203) | |
(96,482) | |
(68,619) | |
13,284) | |
175,129) | |
(103,460) | |
(49,143) | |
15,069) | |
168,569) | |
(105,494) | |
(45,584) | |
16,786) | |
132,108) | |
|
|
其他应计费用 |
93,521) | |
31,768) | |
(33,247) | |
(31,153) | |
57,369) | |
15,892) | |
(30,580) | |
(31,152) | |
48,455) | |
(3,255) | |
(34,418) | |
(21,873) | |
64,224) | |
23,525) | |
(12,091) | |
(32,616) | |
52,560) | |
(22,458) | |
(8,598) | |
(22,615) | |
43,575) | |
(26,325) | |
(1,795) | |
(33,399) | |
50,894) | |
24,370) | |
(13,238) | |
|
|
应交所得税 |
47,857) | |
33,480) | |
10,691) | |
(59,039) | |
37,021) | |
20,476) | |
6,439) | |
(14,343) | |
9,578) | |
(23,777) | |
4,048) | |
(20,026) | |
25,236) | |
19,049) | |
1,558) | |
(29,969) | |
27,125) | |
13,870) | |
(19,205) | |
(20,245) | |
23,258) | |
6,390) | |
(5,594) | |
(32,323) | |
25,346) | |
12,487) | |
(7,203) | |
|
|
其他长期负债 |
506) | |
(8,412) | |
3,495) | |
23,668) | |
2,075) | |
(10,157) | |
2,014) | |
(3,746) | |
1,948) | |
(4,333) | |
7,130) | |
(788) | |
2,475) | |
(4,113) | |
2,956) | |
317) | |
1,115) | |
941) | |
(955) | |
3,493) | |
1,373) | |
1,635) | |
(4,310) | |
1,300) | |
56,018) | |
4,246) | |
564) | |
|
|
经营资产和负债的变化 |
522,311) |
|
(214,442) |
|
44,306) |
|
(46,681) |
|
416,491) |
|
(333,772) |
|
(90,340) |
|
(120,894) |
|
147,022) |
|
(258,224) |
|
(93,901) |
|
24,208) |
|
260,362) |
|
(159,021) |
|
10,825) |
|
14,277) |
|
238,892) |
|
(265,584) |
|
(38,572) |
|
38,255) |
|
221,539) |
|
(259,362) |
|
24,063) |
|
41,115) |
|
317,151) |
|
(242,903) |
|
17,943) |
|
|
|
经营活动提供的净收入（亏损）与净现金的调节表 |
550,411) |
|
(182,281) |
|
61,710) |
|
(32,248) |
|
436,067) |
|
(309,449) |
|
(73,770) |
|
(123,836) |
|
167,101) |
|
(238,405) |
|
(84,456) |
|
40,497) |
|
282,687) |
|
(138,684) |
|
29,142) |
|
31,519) |
|
253,288) |
|
(247,337) |
|
(27,278) |
|
55,796) |
|
244,103) |
|
(243,182) |
|
38,480) |
|
53,640) |
|
349,545) |
|
(225,001) |
|
34,773) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
940,330) |
|
(3,734) |
|
125,262) |
|
59,539) |
|
714,729) |
|
(207,925) |
|
(28,921) |
|
(55,017) |
|
400,044) |
|
(136,342) |
|
(36,332) |
|
73,955) |
|
538,223) |
|
(37,130) |
|
21,169) |
|
47,609) |
|
454,881) |
|
(169,527) |
|
(46,629) |
|
79,765) |
|
440,477) |
|
(168,810) |
|
8,073) |
|
74,255) |
|
435,886) |
|
(175,442) |
|
(7,348) |
|
|
|
购买财产和设备 |
(16,642) | |
(26,704) | |
(30,732) | |
(24,966) | |
(31,805) | |
(11,787) | |
(12,467) | |
(9,702) | |
(14,596) | |
(11,204) | |
(15,515) | |
(10,918) | |
(7,967) | |
(4,080) | |
(9,253) | |
(8,791) | |
(8,720) | |
(7,551) | |
(7,393) | |
(7,254) | |
(7,741) | |
(6,805) | |
(7,286) | |
(13,404) | |
(11,251) | |
(6,323) | |
(3,835) | |
|
|
出售财产和设备所得款项 |
—) | |
34) | |
—) | |
6) | |
6) | |
—) | |
—) | |
8) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8) | |
41) | |
225) | |
26) | |
13) | |
227) | |
—) | |
—) | |
21) | |
47) | |
109) | |
—) | |
7) | |
—) | |
|
|
投资活动中使用的现金净额 |
(16,642) |
|
(26,670) |
|
(30,732) |
|
(24,960) |
|
(31,799) |
|
(11,787) |
|
(12,467) |
|
(9,694) |
|
(14,596) |
|
(11,204) |
|
(15,515) |
|
(10,918) |
|
(7,967) |
|
(4,072) |
|
(9,212) |
|
(8,566) |
|
(8,694) |
|
(7,538) |
|
(7,166) |
|
(7,254) |
|
(7,741) |
|
(6,784) |
|
(7,239) |
|
(13,295) |
|
(11,251) |
|
(6,316) |
|
(3,835) |
|
|
|
循环信贷安排的贷款发放成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,537) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
短期借款所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
9,100) | |
—) | |
—) | |
39,873) | |
29,463) | |
—) | |
—) | |
54,000) | |
108,001) | |
—) | |
—) | |
58,000) | |
156,751) | |
—) | |
|
|
偿还短期借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(9,478) | |
—) | |
—) | |
(6,019) | |
(47,178) | |
(16,000) | |
—) | |
—) | |
(124,621) | |
(37,000) | |
—) | |
—) | |
(190,889) | |
(24,000) | |
—) | |
|
|
短期借款的债务发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
(16) | |
(1,276) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
发行股票所得 |
—) | |
1,165) | |
—) | |
1,124) | |
—) | |
1,046) | |
—) | |
1,077) | |
—) | |
914) | |
—) | |
804) | |
—) | |
698) | |
—) | |
670) | |
—) | |
618) | |
—) | |
550) | |
—) | |
474) | |
—) | |
412) | |
—) | |
353) | |
—) | |
|
|
行使股票期权所得款项 |
1,444) | |
533) | |
548) | |
2,526) | |
40) | |
1,830) | |
—) | |
—) | |
1,135) | |
—) | |
69) | |
1,192) | |
4,202) | |
1,134) | |
247) | |
470) | |
186) | |
186) | |
2,773) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回购普通股 |
(99,697) | |
(185,469) | |
(25,469) | |
(102,510) | |
(44,622) | |
(50,247) | |
(99,993) | |
(89,969) | |
(130,711) | |
(53,807) | |
(82,166) | |
(99,147) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(155,400) | |
(35,005) | |
—) | |
(26,660) | |
(124,735) | |
(10,000) | |
(125,000) | |
(24,687) | |
—) | |
—) | |
|
|
为预扣税款的股票支付的现金 |
(696) | |
(7,759) | |
(698) | |
(11,274) | |
(312) | |
(5,059) | |
(43) | |
(248) | |
(4,496) | |
(9,195) | |
(85) | |
(229) | |
(149) | |
(6,964) | |
(90) | |
(153) | |
(251) | |
(5,370) | |
(374) | |
(428) | |
(311) | |
(4,090) | |
(499) | |
(389) | |
(5,845) | |
(978) | |
(893) | |
|
|
偿还按揭本金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(30,431) | |
(161) | |
(155) | |
(154) | |
(155) | |
(154) | |
(148) | |
(146) | |
(153) | |
(146) | |
(140) | |
(139) | |
(146) | |
(139) | |
(132) | |
(133) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
(98,949) |
|
(191,530) |
|
(25,619) |
|
(110,134) |
|
(46,431) |
|
(52,430) |
|
(100,036) |
|
(89,140) |
|
(134,072) |
|
(62,088) |
|
(82,182) |
|
(127,811) |
|
(5,586) |
|
3,813) |
|
3) |
|
(5,187) |
|
(7,524) |
|
(146,651) |
|
(32,752) |
|
(36) |
|
(97,754) |
|
(58,766) |
|
(10,638) |
|
(125,123) |
|
(163,560) |
|
131,994) |
|
(1,026) |
|
|
|
外币汇率对现金和现金等价物的影响 |
3,012) | |
(1,904) | |
(3,817) | |
(493) | |
2,085) | |
(3,829) | |
(6,873) | |
(883) | |
674) | |
(867) | |
1,380) | |
(2,421) | |
5,473) | |
1,861) | |
545) | |
(1,284) | |
528) | |
(1,237) | |
(519) | |
1,279) | |
(1,236) | |
(1,299) | |
(2,315) | |
1,131) | |
1,341) | |
410) | |
385) | |
|
|
现金及现金等价物净变动 |
827,751) |
|
(223,838) |
|
65,094) |
|
(76,048) |
|
638,584) |
|
(275,971) |
|
(148,297) |
|
(154,734) |
|
252,050) |
|
(210,501) |
|
(132,649) |
|
(67,195) |
|
530,143) |
|
(35,528) |
|
12,505) |
|
32,572) |
|
439,191) |
|
(324,953) |
|
(87,066) |
|
73,754) |
|
333,746) |
|
(235,659) |
|
(12,119) |
|
(63,032) |
|
262,416) |
|
(49,354) |
|
(11,824) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2019-03-31), 10-Q (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-K (报告日期： 2018-03-31), 10-Q (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30).
从季度财务数据中可以观察到，有以下几个主要的变化趋势和财务特征：
- 净利润变化
- 净利润在不同季度之间呈现出较大的波动性，既有大幅盈利的季度（如2017年12月、2019年12月、2021年12月等），也存在较大亏损的时期（如2020年3月、2020年9月、2022年6月至12月、2023年3月等）。总体来看，2017年至2023年间，净利润出现了明显的震荡，反映出公司盈利能力受到市场环境以及运营状况的较大影响。
- 经营活动现金流
- 经营活动提供的净现金明显波动，尤其是在2020年前后，出现了极端负值（2020年12月、2022年12月、2023年3月），同时在某些季度（如2021年12月、2023年6月）表现出显著的现金流入。这显示公司在某些季度面临资金压力，但在其他时间点则通过经营活动获取较充裕的现金，为公司运营提供支撑。
- 资产和负债的变化
- 经营资产和负债的变化显示大幅波动性，例如2020年12月期间出现极端的资产变化（如-46681 千美元），表明资产重组或重大营运调整，可能与年度或季度的特殊业务活动相关。同样，贸易应收账款和存货表现出剧烈的波动，特别是在2020年至2023年间，反映出销售和库存管理面临的挑战或调整。
- 资本性支出与投资现金流
- 购买财产和设备的支出在多个季度持续增加（如2023年），同时投资活动现金流多为负，说明公司持续进行资本支出和投资，有意扩大生产或改善资产结构。出售资产所得也在某些季度出现，表明资产调整策略的一部分。
- 筹资活动
- 筹资现金流方面，短期借款和发行股票的现金流变化较大。公司在某些季度依赖于短期借款（如2022年、2023年），同时在资本市场筹资（发行股票）也持续进行。然而，回购股份的规模庞大，尤其在2022年末和2023年，说明公司采用股份回购计划可能旨在增加每股盈余或稳定股价。在某些季度，偿还借款和支付股票相关税款也构成资金流出的一部分。
- 特别项目和异常项
- 存在多季度的特殊项目，如重组费用、无形资产减值、长期资产减值等，反映公司在产业调整或资产减值方面的特殊支出。此外，坏账费用和税务影响也在不同季度体现出较大波动，与公司应收账款的变化紧密相关。
- 整体财务状况
- 总的来看，公司在2020年期间经历了大幅的现金流波动，尤其是在疫情期间，其经营现金流和资产负债表表现出剧烈变化，反映出外部环境的冲击与公司资金管理的应变能力。2023年财务数据显示，尽管存在持续的资本支出和股份回购，公司的现金状况依然较为充裕，表明了较强的资金调度能力。
综合分析，该公司财务数据展现出高度的波动性和调整性，反映出公司正处于积极的扩张和资产优化阶段，同时也面临市场环境变化和财务策略的多重挑战。未来需关注其现金流的稳定性、资产负债结构的改善，并监测其盈利能力的持续改善情况。
