偿付能力比率分析
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偿付能力比率（摘要）
Paycom Software Inc.、偿付能力比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
整体而言，数据显示在观察期内，各项财务比率呈现出不同的发展趋势。债务水平相关指标显示出持续下降的态势，而盈利能力指标则经历了显著的变化。
- 债务与股东权益比率
- 该比率在整个期间内呈现稳定下降的趋势。从2019年3月的0.09逐步下降至2023年9月的0.02。这表明公司依赖股东权益融资的程度相对稳定，且债务融资的比例持续降低。
- 债务与总资本比率
- 与债务与股东权益比率类似，该比率也呈现持续下降的趋势，从2019年3月的0.08下降至2023年9月的0.02。这进一步印证了公司债务水平的降低，以及总资本结构中债务占比的减少。
- 资产负债率
- 该比率在观察期内维持在较低水平，且波动较小。整体数值在0.01到0.02之间。这表明公司资产负债结构较为稳健，财务风险相对较低。
- 财务杠杆率
- 该比率在2019年至2021年期间波动较大，从5.18变化到5.11。2022年开始，该比率呈现下降趋势，从2022年3月的5.4降至2023年9月的2.71。这可能反映了公司在财务结构上的调整，降低了对杠杆的依赖。
- 利息覆盖率
- 利息覆盖率在观察期内经历了显著的变化。2019年至2021年3月期间，该比率呈现上升趋势，尤其在2020年12月和2021年3月达到峰值。随后数据缺失，2022年3月开始，该比率大幅下降，从1341.7降至2023年9月的182.79。虽然数值仍然较高，但下降趋势值得关注，可能与公司盈利结构或利息支出的变化有关。
综上所述，数据显示公司在债务管理方面表现稳健，债务水平持续降低。盈利能力指标的显著变化，特别是利息覆盖率的下降，需要进一步分析以确定其根本原因和潜在影响。
负债率
覆盖率
债务与股东权益比率
Paycom Software Inc.、债务与股东权益比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
债务与股东权益比率 = 总债务 ÷ 股东权益
= ÷ =
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在整个期间内呈现出持续下降的趋势。从2019年3月31日的33954千美元开始，逐步降低至2020年12月31日的30894千美元。此后，债务水平趋于稳定，在2021年3月31日至2023年6月30日期间，维持在29000千美元左右。这种趋势表明，该公司在债务管理方面采取了积极的策略，并可能专注于减少财务杠杆。
- 股东权益
- 股东权益在整个期间内持续增长。从2019年3月31日的398553千美元开始，到2021年12月31日增长至893714千美元。2022年略有下降至994139千美元，但随后在2023年6月30日回升至1421309千美元。股东权益的增长表明公司盈利能力增强，或者通过发行股票等方式增加了资本。这种增长趋势通常被认为是积极的信号。
- 债务与股东权益比率
- 债务与股东权益比率在整个期间内持续下降。从2019年3月31日的0.09开始，逐步降低至2023年6月30日的0.02。这一趋势与总债务的下降和股东权益的增长相符。较低的债务与股东权益比率表明公司财务风险较低，并且更多地依赖于股东资金而非债务融资。这通常被认为是财务健康的标志。
总体而言，数据显示该公司在财务方面表现出稳健的趋势。债务水平的降低、股东权益的增长以及债务与股东权益比率的下降，都表明公司财务状况良好，并且财务风险较低。这种趋势可能反映了公司有效的财务管理策略和持续的盈利能力。
债务与总资本比率
Paycom Software Inc.、债务与总资本比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
债务与总资本比率 = 总债务 ÷ 总资本
= ÷ =
以下是对所提供数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在整个期间内呈现出持续下降的趋势。从2019年3月31日的33954千美元开始，逐步降低至2020年12月31日的30894千美元。随后，债务水平在2021年和2022年继续小幅下降，并在2022年12月31日达到28720千美元的最低点。值得注意的是，从2022年3月31日开始，债务水平稳定在29000千美元，直至2023年9月30日，表明债务管理策略可能发生了变化，或者公司选择维持在特定水平。
- 总资本
- 总资本在整个期间内表现出显著的增长趋势。从2019年3月31日的432507千美元开始，总资本持续增加，并在2021年12月31日达到922869千美元。2022年，总资本进一步增长，在2022年12月31日达到1363471千美元的高点。2023年，总资本继续增长，在2023年9月30日达到1450309千美元，表明公司在扩大其资本基础方面取得了成功。
- 债务与总资本比率
- 债务与总资本比率反映了公司的财务杠杆水平。数据显示，该比率在整个期间内持续下降。从2019年3月31日的0.08开始，比率逐步降低至2023年9月30日的0.02。这种下降趋势表明，公司在增加资本的同时，有效地控制了债务水平，从而降低了财务风险。较低的债务与总资本比率通常被认为是财务状况良好的一个指标，表明公司有较强的偿债能力和较低的财务压力。
总体而言，数据显示公司在债务管理和资本积累方面表现良好。债务水平的持续下降以及总资本的显著增长，共同推动了债务与总资本比率的降低，表明公司财务状况稳健，并具备持续增长的潜力。
资产负债率
Paycom Software Inc.、资产负债率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
资产负债率 = 总债务 ÷ 总资产
= ÷ =
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 总债务
- 数据显示，总债务在2019年3月31日至2020年12月31日期间呈现持续下降的趋势。从33954（以千美元计）下降至30894。随后，在2021年和2022年，债务水平保持相对稳定，在28720至29000之间波动。2023年，债务水平维持在29000，未见显著变化。整体而言，债务水平在观察期内呈现先降后稳的态势。
- 总资产
- 总资产在观察期内经历了显著的波动。2019年6月30日，总资产出现大幅下降，从2062828（以千美元计）降至1826192。随后，在2019年12月31日出现显著增长，达到2486917。2021年9月30日，总资产达到峰值4218038，随后在2021年12月31日大幅下降至3215145。2022年3月31日，总资产再次大幅增长至5444574，随后在2023年6月30日降至3856101。总资产的变动幅度较大，表明资产配置或业务活动可能存在较大调整。
- 资产负债率
- 资产负债率在整个观察期内都保持在非常低的水平，始终在0.01至0.02之间。这意味着债务融资在整体资产结构中所占比例非常小。资产负债率的稳定表明，财务风险相对较低，公司主要依靠自有资金运营。尽管总资产和总债务都发生了变化，但资产负债率的低水平和稳定性表明，公司在债务管理方面保持了谨慎的态度。
综上所述，数据显示公司债务水平相对稳定，且财务风险较低。总资产的波动性较大，可能反映了公司业务发展或资产重组的动态变化。资产负债率的低水平表明公司财务结构稳健。
财务杠杆率
Paycom Software Inc.、财务杠杆率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在观察期内呈现波动趋势。从2019年3月31日至2019年6月30日，总资产显著下降，随后在2019年9月30日进一步减少。2019年12月31日，总资产出现大幅增长。2020年，总资产经历了先下降后增长的模式，并在2020年12月31日达到较高水平。2021年，总资产持续增长，并在2021年9月30日达到峰值，随后在2021年12月31日略有下降。2022年，总资产再次经历大幅增长，并在2022年3月31日达到最高点，之后在剩余的2022年和2023年呈现下降趋势。整体而言，总资产在观察期内经历了多次显著波动，但长期来看呈现增长趋势。
- 股东权益
- 股东权益在观察期内总体上呈现增长趋势。从2019年3月31日至2019年12月31日，股东权益持续增加。2020年，股东权益保持相对稳定，并在2020年12月31日略有增长。2021年，股东权益继续增长，并在2021年9月30日达到较高水平，年末略有增长。2022年，股东权益在年初略有下降后，在下半年显著增长。2023年，股东权益在观察期内保持相对稳定，波动较小。股东权益的增长表明公司所有者权益的增加。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内呈现波动，但总体上呈现下降趋势。从2019年3月31日至2019年9月30日，财务杠杆率显著下降。2019年12月31日，该比率略有回升。2020年，财务杠杆率持续下降，并在2020年6月30日达到较低水平。2020年9月30日至2021年3月31日，该比率略有上升。2021年6月30日至2021年12月31日，该比率再次下降。2022年，该比率呈现先上升后下降的趋势。2023年，财务杠杆率持续下降，并在2023年9月30日达到最低水平。财务杠杆率的下降表明公司对债务的依赖程度降低，财务风险相对减小。
综合来看，总资产和股东权益均呈现增长趋势，但波动性较大。财务杠杆率的下降表明公司财务结构更加稳健。这些数据表明公司在发展过程中，资产规模不断扩大，所有者权益增加，同时有效控制了财务风险。
利息覆盖率
Paycom Software Inc.、利息覆盖率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
利息覆盖率 = (EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023
+ EBITQ1 2023
+ EBITQ4 2022)
÷ (利息支出Q3 2023
+ 利息支出Q2 2023
+ 利息支出Q1 2023
+ 利息支出Q4 2022)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
以下是对所提供数据的分析报告。
- 息税前利润（EBIT）
- 息税前利润在观察期内呈现波动增长的趋势。从2019年3月31日的62,388千美元开始，经历了一个小幅下降，随后在2019年12月31日达到61,265千美元。2020年，该指标显著增长，并在2020年12月31日达到36,601千美元。2021年进一步加速增长，在2021年12月31日达到127,679千美元的高点。2022年，息税前利润继续增长，并在2022年12月31日达到166,436千美元。然而，2023年上半年，该指标出现下降，在2023年6月30日为93,449千美元，并在2023年9月30日进一步下降至102,263千美元。
- 利息支出
- 利息支出在2019年和2020年相对稳定，数值较低。2021年3月31日出现显著增加，达到215千美元，随后在2021年6月30日达到354千美元，并在2021年9月30日达到1018千美元。2022年利息支出持续增加，在2022年12月31日达到602千美元。2023年上半年，利息支出略有下降，但仍高于早期水平。
- 利息覆盖率
- 利息覆盖率与息税前利润和利息支出的变化密切相关。在2019年，该比率在153.94到241.52之间波动。2020年，由于息税前利润的增长和利息支出的相对稳定，利息覆盖率大幅提升，达到534.32到372.02。2021年，利息覆盖率进一步飙升，在2021年12月31日达到1341.7。2022年，利息覆盖率有所下降，但仍保持在较高水平，在2022年12月31日为154.62。2023年，利息覆盖率持续下降，在2023年9月30日为182.79，这与息税前利润的下降和利息支出的增加有关。
总体而言，数据显示公司盈利能力在观察期内呈现增长趋势，但2023年上半年出现了一些放缓迹象。利息支出增加，但由于息税前利润的增长，利息覆盖率在大部分时间里保持在健康水平。然而，2023年下半年的利息覆盖率下降值得关注，需要进一步分析以确定其潜在原因和影响。