偿付能力比率，也称为长期债务比率，衡量公司履行长期义务的能力。

偿付能力比率（摘要）
债务与股东权益比率
债务与总资本比率
资产负债率
财务杠杆率
利息覆盖率

Paycom Software Inc.、偿付能力比率（季度数据）

	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
负债率
债务与股东权益比率	0.02	0.02	0.02	0.02	0.03	0.03	0.03	0.03	0.04	0.04	0.04	0.05	0.05	0.05	0.05	0.06	0.07	0.08	0.09	0.10	0.10	0.11	0.11
债务与总资本比率	0.02	0.02	0.02	0.02	0.03	0.03	0.03	0.03	0.03	0.04	0.04	0.04	0.05	0.05	0.05	0.06	0.07	0.07	0.08	0.09	0.09	0.10	0.10
资产负债率	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.02	0.01	0.01	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02
财务杠杆率	2.71	2.81	3.18	3.30	3.08	4.92	5.40	3.60	5.11	4.08	4.57	3.98	3.93	3.28	3.85	4.72	3.35	4.20	5.18	4.55	4.07	4.30	4.83
覆盖率
利息覆盖率	182.79	132.45	136.44	154.62	218.76	552.59	1,341.70	—	—	—	64,265.33	9,787.11	1,276.48	534.32	372.02	241.52	182.85	153.94	178.33	229.08	—	—	—

偿付能力比率	描述	公司
债务与股东权益比率	偿付能力比率，计算方式为总债务除以股东权益总额。	Paycom Software Inc. 的债务与股东权益比率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所改善。
债务与总资本比率	偿付能力比率，计算方式为总债务除以总债务加上股东权益。	Paycom Software Inc. 的债务与总资本比率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所改善。
资产负债率	偿付能力比率，计算方式为总债务除以总资产。	Paycom Software Inc. 的负债率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度恶化。
财务杠杆率	偿付能力比率，计算方式为总资产除以股东权益总额。	Paycom Software Inc. 的财务杠杆率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所下降。

偿付能力比率	描述	公司
利息覆盖率	偿付能力比率的计算方式为息税前利润除以利息支付。	Paycom Software Inc.的利息覆盖率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度恶化，但随后从 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所改善，超过了 2023 年第一季度的水平。

Paycom Software Inc.、债务与股东权益比率、计算（季度数据）

	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
部分财务数据 (以千美元计)
长期债务的流动部分	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,331)
长期债务，减去流动部分	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	26,945)	27,380)	27,815)	28,250)	28,684)	29,119)	29,554)	29,989)	30,423)	30,858)	31,293)	31,727)	32,179)	32,614)	33,049)	33,486)	33,935)
总债务	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	28,720)	29,155)	29,590)	30,025)	30,459)	30,894)	31,329)	31,764)	32,198)	32,633)	33,068)	33,502)	33,954)	34,389)	34,824)	35,261)	35,266)

股东权益	1,421,309)	1,406,685)	1,334,471)	1,182,607)	1,076,380)	994,139)	1,009,020)	893,714)	825,341)	792,256)	745,476)	655,643)	632,399)	585,853)	599,788)	526,628)	474,898)	434,762)	398,553)	334,753)	360,377)	329,738)	333,033)
偿付能力比率
债务与股东权益比率¹	0.02	0.02	0.02	0.02	0.03	0.03	0.03	0.03	0.04	0.04	0.04	0.05	0.05	0.05	0.05	0.06	0.07	0.08	0.09	0.10	0.10	0.11	0.11

¹ Q3 2023 计算
债务与股东权益比率 = 总债务 ÷ 股东权益
= 29,000 ÷ 1,421,309 = 0.02

偿付能力比率	描述	公司
债务与股东权益比率	偿付能力比率，计算方式为总债务除以股东权益总额。	Paycom Software Inc. 的债务与股东权益比率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所改善。

Paycom Software Inc.、债务与总资本比率、计算（季度数据）

	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
部分财务数据 (以千美元计)
长期债务的流动部分	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,331)
长期债务，减去流动部分	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	26,945)	27,380)	27,815)	28,250)	28,684)	29,119)	29,554)	29,989)	30,423)	30,858)	31,293)	31,727)	32,179)	32,614)	33,049)	33,486)	33,935)
总债务	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	28,720)	29,155)	29,590)	30,025)	30,459)	30,894)	31,329)	31,764)	32,198)	32,633)	33,068)	33,502)	33,954)	34,389)	34,824)	35,261)	35,266)
股东权益	1,421,309)	1,406,685)	1,334,471)	1,182,607)	1,076,380)	994,139)	1,009,020)	893,714)	825,341)	792,256)	745,476)	655,643)	632,399)	585,853)	599,788)	526,628)	474,898)	434,762)	398,553)	334,753)	360,377)	329,738)	333,033)
总资本	1,450,309)	1,435,685)	1,363,471)	1,211,607)	1,105,380)	1,023,139)	1,037,740)	922,869)	854,931)	822,281)	775,935)	686,537)	663,728)	617,617)	631,986)	559,261)	507,966)	468,264)	432,507)	369,142)	395,201)	364,999)	368,299)
偿付能力比率
债务与总资本比率¹	0.02	0.02	0.02	0.02	0.03	0.03	0.03	0.03	0.03	0.04	0.04	0.04	0.05	0.05	0.05	0.06	0.07	0.07	0.08	0.09	0.09	0.10	0.10

¹ Q3 2023 计算
债务与总资本比率 = 总债务 ÷ 总资本
= 29,000 ÷ 1,450,309 = 0.02

偿付能力比率	描述	公司
债务与总资本比率	偿付能力比率，计算方式为总债务除以总债务加上股东权益。	Paycom Software Inc. 的债务与总资本比率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所改善。

Paycom Software Inc.、资产负债率、计算（季度数据）

	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
部分财务数据 (以千美元计)
长期债务的流动部分	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,331)
长期债务，减去流动部分	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	26,945)	27,380)	27,815)	28,250)	28,684)	29,119)	29,554)	29,989)	30,423)	30,858)	31,293)	31,727)	32,179)	32,614)	33,049)	33,486)	33,935)
总债务	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	28,720)	29,155)	29,590)	30,025)	30,459)	30,894)	31,329)	31,764)	32,198)	32,633)	33,068)	33,502)	33,954)	34,389)	34,824)	35,261)	35,266)

总资产	3,856,101)	3,951,341)	4,241,622)	3,902,513)	3,314,570)	4,891,703)	5,444,574)	3,215,145)	4,218,038)	3,233,087)	3,406,773)	2,607,912)	2,485,199)	1,921,500)	2,309,725)	2,486,917)	1,592,027)	1,826,192)	2,062,828)	1,521,926)	1,468,186)	1,418,965)	1,608,130)
偿付能力比率
资产负债率¹	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.01	0.02	0.01	0.01	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02

¹ Q3 2023 计算
资产负债率 = 总债务 ÷ 总资产
= 29,000 ÷ 3,856,101 = 0.01

偿付能力比率	描述	公司
资产负债率	偿付能力比率，计算方式为总债务除以总资产。	Paycom Software Inc. 的负债率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度恶化。

Paycom Software Inc.、财务杠杆率、计算（季度数据）

	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
部分财务数据 (以千美元计)
总资产	3,856,101)	3,951,341)	4,241,622)	3,902,513)	3,314,570)	4,891,703)	5,444,574)	3,215,145)	4,218,038)	3,233,087)	3,406,773)	2,607,912)	2,485,199)	1,921,500)	2,309,725)	2,486,917)	1,592,027)	1,826,192)	2,062,828)	1,521,926)	1,468,186)	1,418,965)	1,608,130)
股东权益	1,421,309)	1,406,685)	1,334,471)	1,182,607)	1,076,380)	994,139)	1,009,020)	893,714)	825,341)	792,256)	745,476)	655,643)	632,399)	585,853)	599,788)	526,628)	474,898)	434,762)	398,553)	334,753)	360,377)	329,738)	333,033)
偿付能力比率
财务杠杆率¹	2.71	2.81	3.18	3.30	3.08	4.92	5.40	3.60	5.11	4.08	4.57	3.98	3.93	3.28	3.85	4.72	3.35	4.20	5.18	4.55	4.07	4.30	4.83

¹ Q3 2023 计算
财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= 3,856,101 ÷ 1,421,309 = 2.71

偿付能力比率	描述	公司
财务杠杆率	偿付能力比率，计算方式为总资产除以股东权益总额。	Paycom Software Inc. 的财务杠杆率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度和 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所下降。

Paycom Software Inc.、利息覆盖率、计算（季度数据）

	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
部分财务数据 (以千美元计)
净收入	75,219)	64,516)	119,296)	79,951)	52,153)	57,355)	91,930)	48,687)	30,379)	52,278)	64,616)	24,367)	27,482)	28,589)	63,015)	45,380)	39,152)	48,762)	47,282)	31,414)	28,769)	35,722)	41,160)
更多：所得税费用	26,822)	28,331)	46,303)	34,038)	23,135)	15,482)	35,534)	21,315)	13,170)	(5,042)	30,559)	12,234)	6,800)	(1,854)	25,303)	15,739)	11,339)	3,603)	14,830)	11,285)	7,675)	7,796)	10,890)
更多：利息支出	222)	602)	837)	949)	1,018)	354)	215)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3)	16)	146)	260)	258)	276)	348)	384)	34)	—)
息税前利润 (EBIT)	102,263)	93,449)	166,436)	114,938)	76,306)	73,191)	127,679)	70,002)	43,549)	47,236)	95,175)	36,601)	34,282)	26,738)	88,334)	61,265)	50,751)	52,623)	62,388)	43,047)	36,828)	43,552)	52,050)
偿付能力比率
利息覆盖率¹	182.79	132.45	136.44	154.62	218.76	552.59	1,341.70	—	—	—	64,265.33	9,787.11	1,276.48	534.32	372.02	241.52	182.85	153.94	178.33	229.08	—	—	—

¹ Q3 2023 计算
利息覆盖率 = (EBIT_{Q3 2023} + EBIT_{Q2 2023} + EBIT_{Q1 2023} + EBIT_{Q4 2022}) ÷ (利息支出_{Q3 2023} + 利息支出_{Q2 2023} + 利息支出_{Q1 2023} + 利息支出_{Q4 2022})
= (102,263 + 93,449 + 166,436 + 114,938) ÷ (222 + 602 + 837 + 949) = 182.79

偿付能力比率	描述	公司
利息覆盖率	偿付能力比率的计算方式为息税前利润除以利息支付。	Paycom Software Inc.的利息覆盖率从 2023 年第一季度到 2023 年第二季度恶化，但随后从 2023 年第二季度到 2023 年第三季度有所改善，超过了 2023 年第一季度的水平。

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

偿付能力比率分析
季度数据

偿付能力比率（摘要）

债务与股东权益比率

债务与总资本比率

资产负债率

财务杠杆率

利息覆盖率