流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Paycom Software Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从财务比率的变化趋势可以观察到，流动资金比率在整体上呈现出逐步上升的趋势，尤其是在2021年之后，比例由较低水平逐渐提升至1.24，显示公司在流动资金管理方面的改善，流动性状况有所增强。
速动流动性比率的变动较为波动，但总体呈现出逐步上升的趋势，尤其在2022年和2023年达到0.24，表明公司在未变现库存资产的情况下，短期偿债能力得到增强。这一比例的逐渐提高反映出公司流动性状况的改善，同时也显示其应对短期财务压力的能力增强。
现金流动比率的变化与速动比率类似，亦表现出上升趋势，特别是在2022年和2023年达到0.25，进一步证明公司现金和等价物的储备增加，短期偿债的应变能力增强。这一指标的逐步改善或预示着公司财务流动性和财务稳健状况的提升。
总体而言，公司在观察期内的流动性比率均表现出正面改善，显示其短期偿债能力不断增强。各项比率的同步上升也反映了管理层在优化资金流动方面所做的努力。尽管某些比率，特别是速动比率和现金比率，存在一定的波动，但整体趋势趋向于改善，为公司未来的财务稳定提供了良好的基础。
流动资金比率
Paycom Software Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
近年来，该公司的流动资产和流动负债都呈现出一定的波动态势，从2018年到2023年，流动资产整体呈现增长的趋势，特别是2021年之后显著增加，至2022年和2023年达到高点，说明公司拥有日益增长的流动资产以支持其运营需求。同期，流动负债也有所上升，特别是在2021年和2022年期间，反映出公司可能在扩大经营或进行融资的同时，也增加了应付短期债务。
值得注意的是，公司的流动资金比率保持在1.03至1.24的范围内，显示出公司的短期偿债能力较为稳定。除个别时期略有下降外（如2018年第三季度和2019年第三季度），整体比率保持在较为健康的水平，表明公司具有充足的流动资产以应对流动负债，财务状况较为稳健。
具体来看，从数据变化趋势可以观察到，2020年疫情爆发期间，流动资产和负债均大幅增加，尤其是在2020年第二季度和第四季度，流动资产达到较高水平，可能反映出公司为了缓冲疫情带来的不确定性，增加了流动资产储备。同时，流动负债的增长也显示公司在此期间可能采取了举债策略以保证资金流动性。
总体而言，公司的短期财务结构在过去几年中表现出良好的稳健性，流动资金比率维持在较安全的范围内，显示出其有能力应对短期债务和流动性需求。未来应继续关注流动资产与流动负债的波动情况，以维持稳健的短期财务状况。
速动流动性比率
Paycom Software Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
总体来看，该公司在分析期间的流动资产和流动负债均呈现出一定的波动，但可以观察到一些关键趋势。首先，速动资产在2018年3月到2023年9月期间表现出逐步增长的趋势，从约70,471千美元增加到约499,576千美元，体现出公司流动资产规模的扩大。特别是在2021年之后，速动资产逐渐增加，显示公司在增强短期资产储备方面取得一定的进展。
同期，流动负债也经历了显著增长，从2018年3月的约1141,342千美元增长至2023年9月的约2,069,910千美元。流动负债的持续增加反映出公司短期债务和义务的扩大，可能与公司业务扩展或融资策略调整有关。在2020年和2021年期间，流动负债的增长速度较快，达到了新的高点，显示公司在此阶段负债水平快速攀升。
速动流动性比率在整个期间内保持在较低水平，变化范围主要在0.05至0.25之间。早期比率较低（2018年至2019年大部分时期在0.05至0.12之间），显示公司在此段时间内使用速动资产覆盖流动负债的能力有限。自2020年起，比率逐步上升，尤其是在2021年后，增加至0.08至0.25的范围。这一趋势表明，公司的流动性有所改善，但整体水平仍偏低，反映出短期偿债能力相对紧张或资产结构较为偏重非速动资产。
总体而言，公司在报告期内的资产和负债规模均显著扩大，速动比率虽有一定提升，但仍维持在较低水平。此趋势可能指示公司在快速增长过程中，流动性管理仍需关注，确保在资产负债规模变化的同时，保持足够的短期偿债能力。未来，建议关注公司在增加速动资产或优化资产结构方面的策略，以改善流动性状况，降低财务风险。
现金流动比率
Paycom Software Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q3 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
- 现金资产总额
- 从2018年第一季度到2023年第三季度，现金资产总额整体呈现逐步增长的趋势。2018年初的现金资产总额约为68,121千美元，经过几年的稳步增长，2023年第三季度已达到大约484,028千美元。这一增长势头表明公司在财务管理方面不断积累现金，可能是为了应对未来的投资、潜在的收购或增强现金流的安全垫。然而，现金资产的增长并非线性，在某些季度出现了短暂的波动，例如2018年12月和2020年6月的数值有所下降，但总体趋势依然是上升。整体来看，该公司在财务稳健性方面表现较为积极，具有充裕的现金储备。
- 流动负债
- 流动负债从2018年第一季度的约1,141,342千美元增加到2023年第三季度的大约2,069,910千美元，期间总量呈现出大幅上升的态势。尽管有季度波动，例如在2019年中期及2020年中期出现的减少，但长期趋势为负债规模不断扩大。这一趋势可能反映公司在扩展业务、增加运营资本的同时，负债压力也在逐步加大。值得注意的是，2020年和2021年后期流动负债的增加较为明显，可能受到业务扩张或财务杠杆使用的影响。整体上，公司流动负债持续增长，但应监控其负债与现金资产的比率变化，以评估偿债能力的变化。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在2018年保持较低水平（约0.04至0.12），显示公司在短期偿债能力方面一度偏低。随时间推移，该比率逐步上升，尤其是在2020年和2021年期间显著改善。例如，2022年第三季度达到了0.25，为过去几年中的高点，表明公司具有较强的短期偿付能力。高比率意味着公司现金储备相对流动负债更加充裕，有较好的财务弹性。然而，在2023年，虽然比率仍保持较高水平（约0.23），但略有波动。这种变化反映公司在扩大现金储备的同时，也面对着流动负债的不断增加，但整体短期偿债能力得到改善。