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短期活动比率（摘要）
Paycom Software Inc.、短期活动比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
整体而言，数据显示在观察期内，各项财务比率呈现出波动性变化。以下是对各项指标的详细分析。
- 存货周转率
- 存货周转率在2019年呈现上升趋势，随后在2019年末显著下降。2020年上半年继续低迷，下半年有所回升。2021年持续增长，并在2022年初达到峰值，随后回落，并在2023年呈现显著上升趋势，表明库存管理效率在不同时期有所波动，且2023年表现突出。
- 应收账款周转率
- 应收账款周转率在2019年上半年快速增长，下半年大幅下降。2020年和2021年表现不稳定，波动较大。2022年进一步下降，并在2023年呈现上升趋势，但整体水平低于2019年上半年。这可能反映了收款政策或客户信用状况的变化。
- 应付账款周转率
- 应付账款周转率在观察期内波动较大，没有明显的长期趋势。2020年6月达到一个峰值，随后下降。2023年呈现上升趋势，表明对供应商的付款速度有所加快。
- 营运资金周转率
- 营运资金周转率整体呈现下降趋势，从2019年的9.31下降到2023年的3.31。这可能表明公司在运营过程中，营运资金的使用效率有所降低。
- 库存周转天数
- 库存周转天数保持在较低水平，且基本稳定在2-3天之间，在2023年降至1天，表明库存管理效率较高，库存积压情况较少。
- 应收账款周转天数
- 应收账款周转天数在观察期内波动较大，从2019年的2天增加到2021年的8天，随后有所下降，并在2023年稳定在4天。这与应收账款周转率的变化趋势一致，反映了收款周期的变化。
- 运行周期
- 运行周期在观察期内波动较大，从2019年的5天增加到2021年的11天，随后有所下降，并在2023年稳定在5天。运行周期受库存周转天数和应收账款周转天数的影响。
- 应付账款周转天数
- 应付账款周转天数在观察期内波动较大，从2019年的15天增加到2021年的34天，随后有所下降，并在2023年降至10天。这反映了公司与供应商的付款条件的变化。
- 现金周转周期
- 现金周转周期在观察期内波动较大，且为负值，表明公司通常在销售产品后立即收到现金，或者在购买原材料之前支付现金。2023年现金周转周期缩短至-6天，表明现金流状况有所改善。
总体而言，各项财务比率的变化表明公司在不同时期面临不同的运营环境和挑战。需要进一步分析这些变化背后的原因，并结合其他财务数据进行综合评估。
离职率
平均天数比率
存货周转率
Paycom Software Inc.、存货周转率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
存货周转率 = (收入成本Q3 2023
+ 收入成本Q2 2023
+ 收入成本Q1 2023
+ 收入成本Q4 2022)
÷ 库存
= ( + + + )
÷ =
以下是对所提供数据的分析报告。
- 收入成本
- 收入成本在整个期间内呈现出持续增长的趋势。从2019年3月31日的29318千美元增长到2023年9月30日的68941千美元。增长并非完全线性，但在2022年和2023年加速，表明成本控制可能面临挑战或业务扩张导致成本增加。
- 库存
- 库存水平在观察期间内波动较大。在2019年和2020年，库存水平相对稳定，并在1000千美元左右波动。2021年和2022年，库存水平出现显著增加，尤其是在2022年，达到最高点。2023年，库存水平有所下降，但仍高于早期水平。这种波动可能与供应链问题、需求变化或库存管理策略的调整有关。
- 存货周转率
- 存货周转率在观察期间内表现出显著的波动性。2019年，存货周转率从106.02提高到150.07，随后在2019年末下降到94.77。2020年，周转率再次波动，并在2021年显著提高，达到171.35和143.14。2022年，周转率大幅上升至237.84，随后在2023年进一步提高，达到311.81。存货周转率的提高通常表明库存管理效率的提高，但也可能意味着库存水平不足，从而可能影响销售能力。需要结合库存水平的变化进行综合分析。
总体而言，数据显示收入成本持续增长，而库存水平和存货周转率则呈现出更为复杂的模式。存货周转率的显著提高，尤其是在2022年和2023年，可能表明公司在提高库存管理效率方面取得了进展，但也需要关注库存水平是否能够满足需求。收入成本的增长需要进一步分析，以确定其是否与收入增长相匹配，以及是否存在成本控制方面的改进空间。
应收账款周转率
Paycom Software Inc.、应收账款周转率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
应收账款周转率 = (收入Q3 2023
+ 收入Q2 2023
+ 收入Q1 2023
+ 收入Q4 2022)
÷ 应收帐款
= ( + + + )
÷ =
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 收入
- 数据显示，收入在观察期内呈现出显著的增长趋势。从2019年到2023年，收入从约199,943千美元增长至451,637千美元。虽然在某些季度（例如2019年第二季度和2020年第二季度）存在季节性波动或短期下降，但总体趋势是持续上升的。2022年和2023年的增长尤为明显，表明业务规模的扩张和市场份额的提升。2023年第二季度和第三季度收入略有下降，但仍处于较高水平。
- 应收帐款
- 应收帐款的金额在观察期内波动较大。虽然在某些时期有所增加，但整体上并未呈现出与收入同步的显著增长趋势。在2019年第四季度和2020年第一季度，应收帐款金额出现过显著的峰值。2022年和2023年，应收账款金额相对稳定，并在14,896千美元到22,843千美元之间波动。这可能表明公司在信用政策和收款管理方面采取了有效措施。
- 应收帐款周转率
- 应收帐款周转率的变化反映了公司将应收帐款转化为现金的效率。该比率在观察期内波动较大，从2019年的159.68到2021年的111.22，再到2023年的104.82。2019年第二季度和第三季度周转率较高，而2019年第四季度和2020年第一季度周转率较低，这与应收账款金额的变化趋势相符。2021年和2023年，周转率相对较高，表明公司在收款效率方面表现良好。周转率的波动可能受到多种因素的影响，包括客户的付款行为、信用政策的变化以及宏观经济环境。
总体而言，数据显示公司收入持续增长，应收帐款管理相对稳定，应收帐款周转率保持在可接受的水平。尽管存在季节性波动和短期变化，但公司的财务状况呈现出积极的趋势。
应付账款周转率
Paycom Software Inc.、应付账款周转率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
应付账款周转率 = (收入成本Q3 2023
+ 收入成本Q2 2023
+ 收入成本Q1 2023
+ 收入成本Q4 2022)
÷ 应付帐款
= ( + + + )
÷ =
以下是对所提供数据的分析报告。
- 收入成本
- 收入成本在整个期间内呈现出显著的增长趋势。从2019年3月31日的29318千美元开始，到2023年9月30日增长至68941千美元。虽然期间内存在季度波动，但总体趋势是持续上升的。2022年6月30日到2022年12月31日期间，以及2023年3月31日到2023年6月30日期间，增长速度相对较快。
- 应付帐款
- 应付帐款的数值波动较大，没有呈现出明显的长期趋势。在2019年，应付帐款从4081千美元逐渐增加到5051千美元。2020年，该数值经历了一次显著的增加，达到9237千美元，随后又回落。2021年和2022年，应付帐款的数值再次呈现波动，并在2022年12月31日达到10211千美元。2023年上半年，应付帐款进一步下降。
- 应付账款周转率
- 应付账款周转率在观察期间内波动较大。2019年，该比率在21.73到27.83之间波动。2020年，该比率经历了显著的变化，从19.4大幅增加到31.3，随后又下降到12.92。2021年和2022年，该比率继续波动，并在2023年9月30日达到37.84的高点。总体而言，该比率在后期呈现上升趋势，表明公司支付应付账款的速度加快。
综合来看，收入成本的持续增长表明公司业务规模的扩张。应付账款周转率的波动可能与公司的采购策略、供应商关系以及现金流管理有关。应付账款周转率的上升可能意味着公司在管理供应商付款方面更加高效，或者公司正在利用更短的付款期限来改善现金流。需要进一步分析其他财务数据，才能更全面地了解这些趋势背后的原因。
营运资金周转率
Paycom Software Inc.、营运资金周转率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
营运资金周转率 = (收入Q3 2023
+ 收入Q2 2023
+ 收入Q1 2023
+ 收入Q4 2022)
÷ 营运资金
= ( + + + )
÷ =
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 营运资金
- 数据显示，营运资金在整个期间内呈现显著增长趋势。从2019年3月31日的65774千美元增长到2023年9月30日的493056千美元。虽然期间内有波动，例如2020年6月30日出现下降，但总体趋势是上升的。2022年12月31日达到一个峰值，随后在2023年略有下降。
- 收入
- 收入数据也显示出增长的趋势，但波动性较大。从2019年3月31日的199943千美元增长到2023年9月30日的406303千美元。2020年6月30日收入出现显著下降，可能受到外部因素的影响。2021年收入增长迅速，并在2022年达到较高水平。2023年上半年的收入略有波动，但总体保持在较高水平。
- 营运资金周转率
- 营运资金周转率在整个期间内呈现下降趋势。从2019年3月31日的9.31下降到2023年9月30日的3.31。这表明公司利用营运资金产生收入的效率在降低。周转率的下降可能与营运资金的快速增长有关，或者可能反映了公司运营效率的变化。值得注意的是，周转率在2019年和2020年初较高，随后逐渐下降。2023年周转率略有回升，但仍低于历史水平。
总体而言，数据显示公司在增加营运资金和收入方面取得了进展。然而，营运资金周转率的下降值得关注，可能需要进一步分析以确定其根本原因并采取相应的措施来提高运营效率。
库存周转天数
Paycom Software Inc.、库存周转天数、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
库存周转天数 = 365 ÷ 存货周转率
= 365 ÷ =
以下是对所提供数据的分析报告。
- 存货周转率
- 数据显示，存货周转率在观察期内呈现波动趋势。2019年，该比率从3月31日的106.02逐步上升至6月30日的131.4，并在9月30日达到150.07的高点。随后，在12月31日显著下降至94.77。2020年，该比率继续波动，在3月31日回升至118.79，但在6月30日再次下降至83.43。下半年，该比率有所回升，并在9月30日达到129.13，年末为107.34。2021年，存货周转率持续上升，从3月31日的119.28逐步增至12月31日的143.14，并在6月30日达到154.9的高峰。2022年，该比率在3月31日大幅提升至237.84，随后在6月30日下降至114.01，并在9月30日和12月31日分别达到136.09和132.38。2023年，存货周转率进一步攀升，在3月31日达到258.72，并在6月30日和9月30日分别达到282.42和311.81，显示出持续加速的趋势。
- 库存周转天数
- 库存周转天数与存货周转率呈反向关系。数据显示，库存周转天数基本稳定在2-4天之间。2019年，该指标在3-4天之间波动。2020年，该指标同样在3-4天之间波动。2021年，该指标稳定在2-3天。2022年，该指标在2-3天之间波动，并在3月31日降至1天。2023年，该指标持续下降，在3月31日和6月30日均为1天，表明库存管理效率显著提高。
- 总体趋势
- 总体而言，数据显示存货周转率在观察期内呈现上升趋势，尤其是在2021年和2023年。库存周转天数则呈现下降趋势，表明库存管理效率不断提高。这种趋势可能反映了销售额的增长、供应链管理的优化或库存控制策略的改进。需要注意的是，2019年12月和2020年6月存货周转率的显著下降值得进一步调查，以确定其根本原因。
应收账款周转天数
Paycom Software Inc.、应收账款周转天数、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
应收账款周转天数 = 365 ÷ 应收账款周转率
= 365 ÷ =
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 应收账款周转率
- 数据显示，应收账款周转率在观察期内呈现显著波动。2019年，该比率从第一季度到第三季度持续上升，从159.68增长到266.23，随后在第四季度大幅下降至79.34。2020年，该比率维持在相对较低的水平，并在各季度之间波动。2021年，该比率再次经历波动，从第一季度的44.02上升到第四季度的111.22。2022年，该比率继续呈现波动趋势，并在2023年上半年进一步上升，最终在第三季度达到104.82。总体而言，该比率的波动可能反映了销售模式、信用政策或收款效率的变化。
- 应收账款周转天数
- 应收账款周转天数与应收账款周转率呈反向关系。在2019年，该天数从2天降至1天，随后在第四季度升至5天。2020年和2021年，该天数在3到8天之间波动。2022年，该天数维持在4到6天之间，并在2023年上半年降至3到4天。该天数的变化趋势与应收账款周转率的变化趋势相符，表明收款效率和销售模式的变化对该指标产生了影响。总体而言，该天数相对较低，表明公司在收回应收账款方面效率较高。
- 整体趋势
- 观察期内，应收账款周转率和周转天数均呈现出波动性。2019年第四季度和2021年第一季度出现了显著的下降和上升，可能与特定的业务事件或季节性因素有关。2022年和2023年，波动性有所减缓，但仍然存在。这种波动性可能需要进一步调查，以确定其根本原因并评估其对公司财务状况的影响。值得注意的是，尽管存在波动，应收账款周转天数总体上保持在较低水平，表明公司在管理应收账款方面具有一定的能力。
运行周期
Paycom Software Inc.、运行周期、计算（季度数据）
天数
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
运行周期 = 库存周转天数 + 应收账款周转天数
= + =
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 库存周转天数
- 数据显示，库存周转天数在观察期内总体较为稳定，大部分时间在2至4天之间波动。2019年9月30日和2021年9月30日、12月31日出现较低值，分别为2天和3天。2023年3月31日、6月30日和9月30日则呈现显著下降，降至1天，表明库存管理效率有所提升或销售速度加快。整体而言，库存周转速度较快，可能意味着高效的供应链管理。
- 应收账款周转天数
- 应收账款周转天数在观察期内波动较大。2019年和2020年初，该指标相对较低，通常在2至4天之间。然而，2020年9月30日和2021年3月31日、6月30日出现显著上升，达到6天和8天。2021年9月30日和2021年12月31日有所回落，但仍高于早期水平。2022年和2023年，该指标再次呈现波动，但总体上维持在3至6天之间。应收账款周转天数的波动可能反映了客户付款行为的变化或信用政策的调整。
- 运行周期
- 运行周期，即从原材料采购到现金回笼所需的时间，在观察期内呈现出一定的波动趋势。2019年上半年维持在5天，随后在2019年9月30日降至3天。2019年12月31日显著增加至9天，并在2020年上半年保持较高水平。2021年运行周期达到峰值，在2021年3月31日达到11天。2022年和2023年，运行周期逐渐缩短，并在2023年6月30日和9月30日降至5天和4天。运行周期的变化可能受到库存周转天数和应收账款周转天数的影响，也可能反映了运营效率的改善。
- 整体趋势
- 总体来看，各项指标之间存在相互关联。库存周转天数和应收账款周转天数共同影响着运行周期。2023年，库存周转天数显著下降，运行周期也随之缩短，表明运营效率可能有所提升。然而，应收账款周转天数仍然存在波动，需要进一步关注客户付款情况和信用风险管理。
应付账款周转天数
Paycom Software Inc.、应付账款周转天数、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1 Q3 2023 计算
应付账款周转天数 = 365 ÷ 应付账款周转率
= 365 ÷ =
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 应付账款周转率
- 数据显示，应付账款周转率在观察期内呈现波动趋势。2019年，该比率在21.73到27.83之间波动。2020年，该比率经历了显著变化，从19.4上升到31.3，随后下降至12.92，并在年末回升至18.2。2021年，该比率继续呈现波动，从10.7上升到28.05。2022年，该比率再次波动，从13.25到19.61不等。2023年，该比率呈现上升趋势，从22.87显著增加到37.84。总体而言，该比率在观察期内没有表现出明确的长期趋势，但2023年下半年的增长值得关注。
- 应付账款周转天数
- 应付账款周转天数与应付账款周转率呈反向关系。2019年，该指标在13到17天之间波动。2020年，该指标经历了较大变化，从19天降至12天，随后上升至28天，并在年末降至20天。2021年，该指标继续波动，从25天降至13天。2022年，该指标再次波动，从26天到28天不等。2023年，该指标呈现下降趋势，从16天显著降至10天。与应付账款周转率的趋势一致，2023年下半年的显著下降值得关注，可能表明供应商付款速度加快或采购策略的改变。
- 总体趋势
- 整体来看，数据显示在观察期内，该实体在管理应付账款方面存在一定的灵活性和适应性。周转率和周转天数的波动可能反映了业务运营、供应商关系或行业环境的变化。2023年下半年的变化尤其值得关注，可能预示着运营策略或财务状况的潜在转变。进一步的分析需要结合其他财务数据和业务信息，才能更全面地理解这些变化背后的原因和影响。
现金周转周期
Paycom Software Inc.、现金周转周期、计算（季度数据）
天数
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
1
现金周转周期 = 库存周转天数 + 应收账款周转天数 – 应付账款周转天数
= + – =
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 库存周转天数
- 数据显示，库存周转天数总体上保持在较低水平，通常在2到4天之间。在2019年和2020年，该指标较为稳定。2021年6月30日达到最低值2天，随后略有回升。2023年进一步下降至1天，表明库存管理效率持续提升，库存积压风险较低。
- 应收账款周转天数
- 应收账款周转天数在观察期内呈现波动趋势。2019年和2020年初该指标较低，通常在2到4天之间。2020年9月30日达到6天，随后在2021年上半年显著增加，最高达到8天。2021年下半年开始下降，并在2023年降至3天，表明收款效率有所改善，但整体波动性较大，可能受到客户信用政策或宏观经济因素的影响。
- 应付账款周转天数
- 应付账款周转天数波动较大，从13天到34天不等。2019年和2020年上半年相对稳定，但2020年9月30日显著增加至28天。2021年进一步增加，最高达到34天，可能反映出与供应商的议价能力或付款条件的变化。2022年和2023年，该指标有所下降，并在2023年6月30日降至10天，表明对供应商的付款速度有所加快。
- 现金周转周期
- 现金周转周期为负值，表明公司通常在销售产品后立即收到现金，或者在支付供应商之前收到现金。该周期在观察期内波动较大，从-23天到-4天不等。2021年上半年达到最低值-23天，随后有所回升。2023年，现金周转周期逐渐缩短，在2023年9月30日达到-6天，表明现金流管理效率有所提高，公司能够更快地将现金转化为收入。
总体而言，数据显示公司在库存管理方面表现良好，应收账款和应付账款周转天数存在波动，现金周转周期保持在负值，表明公司具有较强的现金流管理能力。需要注意的是，应收账款周转天数和应付账款周转天数的波动可能需要进一步分析，以确定其根本原因和潜在风险。