损益表提供有关公司在一段时间内业务活动的财务结果的信息。损益表传达了公司在一个时期内产生了多少收入以及与产生该收入相关的成本。
Paycom Software Inc.、合并损益表（季度数据）
以千美元计
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截至 3 个月 |
2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
经常性 |
398,763) | |
394,522) | |
444,421) | |
364,008) | |
328,150) | |
311,534) | |
348,164) | |
280,026) | |
251,306) | |
237,585) | |
267,774) | |
216,747) | |
192,664) | |
177,950) | |
238,495) | |
190,161) | |
171,405) | |
165,998) | |
196,864) | |
147,931) | |
130,830) | |
126,609) | |
151,885) | |
|
|
实现和其他 |
7,540) | |
6,617) | |
7,216) | |
6,600) | |
6,017) | |
5,390) | |
5,355) | |
4,960) | |
4,888) | |
4,561) | |
4,424) | |
4,200) | |
3,868) | |
3,637) | |
3,873) | |
3,248) | |
3,601) | |
3,315) | |
3,079) | |
2,401) | |
2,458) | |
2,191) | |
2,031) | |
|
|
收入 |
406,303) |
|
401,139) |
|
451,637) |
|
370,608) |
|
334,167) |
|
316,924) |
|
353,519) |
|
284,986) |
|
256,194) |
|
242,146) |
|
272,198) |
|
220,947) |
|
196,532) |
|
181,587) |
|
242,368) |
|
193,409) |
|
175,006) |
|
169,313) |
|
199,943) |
|
150,332) |
|
133,288) |
|
128,800) |
|
153,916) |
|
|
|
运营费用 |
(55,600) | |
(54,617) | |
(53,085) | |
(47,541) | |
(44,169) | |
(39,604) | |
(38,492) | |
(37,863) | |
(34,766) | |
(28,773) | |
(29,073) | |
(26,127) | |
(24,278) | |
(23,257) | |
(24,116) | |
(23,183) | |
(21,088) | |
(20,289) | |
(24,776) | |
(19,828) | |
(18,158) | |
(17,677) | |
(20,568) | |
|
|
折旧和摊销 |
(13,341) | |
(12,811) | |
(12,147) | |
(11,530) | |
(10,935) | |
(10,478) | |
(9,992) | |
(8,660) | |
(7,914) | |
(7,637) | |
(7,200) | |
(6,903) | |
(6,634) | |
(6,301) | |
(5,930) | |
(5,615) | |
(5,304) | |
(4,950) | |
(4,542) | |
(4,274) | |
(3,967) | |
(3,254) | |
(3,037) | |
|
|
收入成本 |
(68,941) |
|
(67,428) |
|
(65,232) |
|
(59,071) |
|
(55,104) |
|
(50,082) |
|
(48,484) |
|
(46,523) |
|
(42,680) |
|
(36,410) |
|
(36,273) |
|
(33,030) |
|
(30,912) |
|
(29,558) |
|
(30,046) |
|
(28,798) |
|
(26,392) |
|
(25,239) |
|
(29,318) |
|
(24,102) |
|
(22,125) |
|
(20,931) |
|
(23,605) |
|
|
|
毛利 |
337,362) |
|
333,711) |
|
386,405) |
|
311,537) |
|
279,063) |
|
266,842) |
|
305,035) |
|
238,463) |
|
213,514) |
|
205,736) |
|
235,925) |
|
187,917) |
|
165,620) |
|
152,029) |
|
212,322) |
|
164,611) |
|
148,614) |
|
144,074) |
|
170,625) |
|
126,230) |
|
111,163) |
|
107,869) |
|
130,311) |
|
|
|
销售和营销 |
(101,162) | |
(106,435) | |
(103,574) | |
(92,727) | |
(91,114) | |
(87,724) | |
(74,996) | |
(75,509) | |
(69,745) | |
(67,979) | |
(62,761) | |
(62,488) | |
(62,146) | |
(56,064) | |
(55,018) | |
(51,006) | |
(47,060) | |
(41,575) | |
(39,645) | |
(42,699) | |
(37,183) | |
(31,647) | |
(32,352) | |
|
|
研究与开发 |
(51,864) | |
(49,118) | |
(42,669) | |
(39,569) | |
(40,366) | |
(36,803) | |
(31,605) | |
(34,414) | |
(31,077) | |
(28,224) | |
(24,711) | |
(25,073) | |
(21,772) | |
(21,778) | |
(21,621) | |
(18,211) | |
(19,605) | |
(16,775) | |
(18,489) | |
(12,740) | |
(11,526) | |
(10,731) | |
(11,250) | |
|
|
一般和行政 |
(71,827) | |
(75,965) | |
(65,605) | |
(60,021) | |
(60,693) | |
(57,912) | |
(60,504) | |
(49,606) | |
(59,980) | |
(54,063) | |
(46,191) | |
(56,713) | |
(40,516) | |
(40,837) | |
(40,134) | |
(29,148) | |
(25,728) | |
(27,460) | |
(45,198) | |
(22,905) | |
(22,048) | |
(18,995) | |
(32,657) | |
|
|
折旧和摊销 |
(15,608) | |
(14,927) | |
(14,125) | |
(13,386) | |
(12,625) | |
(12,090) | |
(11,663) | |
(10,308) | |
(9,407) | |
(8,380) | |
(7,716) | |
(7,396) | |
(7,150) | |
(6,774) | |
(6,285) | |
(5,952) | |
(5,665) | |
(5,378) | |
(4,805) | |
(4,473) | |
(4,161) | |
(3,459) | |
(3,032) | |
|
|
管理费用 |
(240,461) |
|
(246,445) |
|
(225,973) |
|
(205,703) |
|
(204,798) |
|
(194,529) |
|
(178,768) |
|
(169,837) |
|
(170,209) |
|
(158,646) |
|
(141,379) |
|
(151,670) |
|
(131,584) |
|
(125,453) |
|
(123,058) |
|
(104,317) |
|
(98,058) |
|
(91,188) |
|
(108,137) |
|
(82,817) |
|
(74,918) |
|
(64,832) |
|
(79,291) |
|
|
|
营业收入 |
96,901) |
|
87,266) |
|
160,432) |
|
105,834) |
|
74,265) |
|
72,313) |
|
126,267) |
|
68,626) |
|
43,305) |
|
47,090) |
|
94,546) |
|
36,247) |
|
34,036) |
|
26,576) |
|
89,264) |
|
60,294) |
|
50,556) |
|
52,886) |
|
62,488) |
|
43,413) |
|
36,245) |
|
43,037) |
|
51,020) |
|
|
|
利息支出 |
(222) | |
(602) | |
(837) | |
(949) | |
(1,018) | |
(354) | |
(215) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
(16) | |
(146) | |
(260) | |
(258) | |
(276) | |
(348) | |
(384) | |
(34) | |
—) | |
|
|
其他收入（支出），净额 |
5,362) | |
6,183) | |
6,004) | |
9,104) | |
2,041) | |
878) | |
1,412) | |
1,376) | |
244) | |
146) | |
629) | |
354) | |
246) | |
162) | |
(930) | |
971) | |
195) | |
(263) | |
(100) | |
(366) | |
583) | |
515) | |
1,030) | |
|
|
所得税前利润 |
102,041) |
|
92,847) |
|
165,599) |
|
113,989) |
|
75,288) |
|
72,837) |
|
127,464) |
|
70,002) |
|
43,549) |
|
47,236) |
|
95,175) |
|
36,601) |
|
34,282) |
|
26,735) |
|
88,318) |
|
61,119) |
|
50,491) |
|
52,365) |
|
62,112) |
|
42,699) |
|
36,444) |
|
43,518) |
|
52,050) |
|
|
|
所得税准备金 |
(26,822) | |
(28,331) | |
(46,303) | |
(34,038) | |
(23,135) | |
(15,482) | |
(35,534) | |
(21,315) | |
(13,170) | |
5,042) | |
(30,559) | |
(12,234) | |
(6,800) | |
1,854) | |
(25,303) | |
(15,739) | |
(11,339) | |
(3,603) | |
(14,830) | |
(11,285) | |
(7,675) | |
(7,796) | |
(10,890) | |
|
|
净收入 |
75,219) |
|
64,516) |
|
119,296) |
|
79,951) |
|
52,153) |
|
57,355) |
|
91,930) |
|
48,687) |
|
30,379) |
|
52,278) |
|
64,616) |
|
24,367) |
|
27,482) |
|
28,589) |
|
63,015) |
|
45,380) |
|
39,152) |
|
48,762) |
|
47,282) |
|
31,414) |
|
28,769) |
|
35,722) |
|
41,160) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从整体分析来看，该财务数据呈现出明显的波动和增长趋势。在报告期的早期，公司的经常性收入持续波动，但总体呈现出较为稳定的增长态势。尤其在2021年及之后，季度经常性收入显示出较为强劲的增长，2023年第三季度已突破39万美元，明显优于2022年同期水平，反映出公司在核心业务方面的持续深化和扩展。
实现和其他收入在整个分析期中总体呈上涨趋势，尤其在2021年出现显著的增长，随后略有波动。收入的增长对净收入提供了明显的支持，尤其是在2021年及之后的季度，净收入逐渐从2020年的大幅下降中反弹，2023年第三季度达到75万美元的高点，显示出盈利能力的明显提升。
收入成本在整体上随着收入的增长同步上升，但毛利率在整体上保持平稳，且在部分季度出现明显提升。特别是在2021年，毛利由2020年末的大约160万美元显著上升至2022年同期的300万美元以上，表明收入增长的同时，公司控制成本的能力有所增强，从而带来毛利的提升。
运营费用整体呈现逐年递增的趋势，尤其在销售和营销、研究与开发以及一般与行政方面。销售和营销费用在2022年后增长迅速，反映出公司加大市场推广和客户拓展方面的投入。研究与开发支出也在持续增加，显示出公司在产品创新方面持续投入，尽管费用不断攀升，但对未来的竞争力和收入增长具有积极意义。管理费用的逐步上升与公司业务规模扩大密切相关，但也显示出费用管控方面的压力。
折旧和摊销费用逐年增加，反映出公司资产规模扩大或资本支出增加。营业利润在2020年后明显改善，尤其在2021年表现突出，随后略有波动，但整体保持增长态势。2023年第三季度的营业收入达到了较高水平，显示公司在实现盈利方面持续取得成效。
利息支出和其他收入（支出）净额在大部分季度保持稳定，但在2022年及之后，利息支出有所下降，反映出债务负担的减轻或融资结构的优化。同时，其他收入的连续增长贡献了利润的提升。
所得税前利润在2021年表现出极大提升，反映出公司盈利能力的明显改善，随后虽有起伏，但仍保持较高水平。所得税准备金的变化对净利润产生一定影响，尤其在2021年至2023年，负税金影响减轻，使得净收入在整体上持续增长。2023年第三季度的净收入显著较早期有大幅提升，达到了75万美元左右，显示公司盈利水平的持续改善。
总体来看，该公司在过去数年中，收入和利润均实现稳步增长，资产规模扩大和运营投入增加是导致收入提升的主要因素。然而，运营成本尤其是在市场营销、研发及管理方面的持续投入，要求公司在保持增长的同时，加强成本控制和效率提升，以确保盈利的持续性。未来的财务表现仍受到市场拓展、成本管理及财务结构优化等多个因素的影响，需持续关注以实现稳健发展。
