资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Paycom Software Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
|
应付帐款 |
6,889) | |
8,485) | |
10,036) | |
16,054) | |
10,211) | |
13,475) | |
12,192) | |
5,772) | |
9,441) | |
9,220) | |
12,133) | |
6,787) | |
9,237) | |
3,667) | |
5,694) | |
5,051) | |
4,693) | |
3,622) | |
4,081) | |
6,288) | |
6,173) | |
4,995) | |
3,421) | |
|
|
应交所得税 |
—) | |
—) | |
19,350) | |
—) | |
—) | |
—) | |
23,180) | |
—) | |
—) | |
—) | |
12,977) | |
—) | |
—) | |
—) | |
15,953) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,526) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应计佣金和奖金 |
20,423) | |
21,879) | |
17,594) | |
28,439) | |
19,037) | |
14,798) | |
12,048) | |
22,357) | |
12,431) | |
9,918) | |
6,781) | |
13,703) | |
7,940) | |
6,539) | |
5,662) | |
12,343) | |
8,432) | |
7,901) | |
4,553) | |
10,671) | |
6,454) | |
4,441) | |
2,605) | |
|
|
应计工资单和假期 |
41,160) | |
49,977) | |
36,188) | |
45,023) | |
36,069) | |
41,802) | |
42,838) | |
34,259) | |
36,138) | |
28,640) | |
32,634) | |
24,529) | |
27,722) | |
18,949) | |
21,159) | |
14,870) | |
17,672) | |
11,560) | |
14,506) | |
10,741) | |
12,937) | |
8,895) | |
11,322) | |
|
|
递延收入 |
22,730) | |
21,343) | |
20,505) | |
19,825) | |
19,546) | |
17,920) | |
17,135) | |
16,277) | |
16,175) | |
14,946) | |
14,191) | |
13,567) | |
13,887) | |
12,273) | |
11,660) | |
11,105) | |
10,634) | |
10,082) | |
9,672) | |
8,980) | |
8,409) | |
7,867) | |
7,358) | |
|
|
长期债务的流动部分 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,775) | |
1,331) | |
|
|
应计费用和其他流动负债 |
77,065) | |
78,889) | |
70,090) | |
59,990) | |
58,797) | |
54,904) | |
57,260) | |
63,397) | |
50,340) | |
55,337) | |
45,399) | |
44,175) | |
44,883) | |
40,513) | |
43,633) | |
45,600) | |
39,354) | |
39,530) | |
40,132) | |
22,440) | |
19,654) | |
18,796) | |
20,145) | |
|
|
客户资金义务之前的流动负债 |
168,267) |
|
180,573) |
|
173,763) |
|
169,331) |
|
143,660) |
|
142,899) |
|
166,428) |
|
143,837) |
|
126,300) |
|
119,836) |
|
125,890) |
|
104,536) |
|
105,444) |
|
83,716) |
|
105,536) |
|
90,744) |
|
82,560) |
|
74,470) |
|
78,245) |
|
60,895) |
|
55,402) |
|
46,769) |
|
46,182) |
|
|
|
客户资金义务 |
1,901,643) | |
2,006,154) | |
2,391,335) | |
2,207,706) | |
1,754,095) | |
3,425,573) | |
3,946,103) | |
1,846,573) | |
2,959,973) | |
2,025,372) | |
2,299,684) | |
1,613,494) | |
1,522,357) | |
1,033,535) | |
1,392,379) | |
1,662,778) | |
835,918) | |
1,126,808) | |
1,405,465) | |
967,787) | |
902,747) | |
900,287) | |
1,095,160) | |
|
|
流动负债 |
2,069,910) |
|
2,186,727) |
|
2,565,098) |
|
2,377,037) |
|
1,897,755) |
|
3,568,472) |
|
4,112,531) |
|
1,990,410) |
|
3,086,273) |
|
2,145,208) |
|
2,425,574) |
|
1,718,030) |
|
1,627,801) |
|
1,117,251) |
|
1,497,915) |
|
1,753,522) |
|
918,478) |
|
1,201,278) |
|
1,483,710) |
|
1,028,682) |
|
958,149) |
|
947,056) |
|
1,141,342) |
|
|
|
递延所得税负债净额 |
145,465) | |
142,956) | |
139,661) | |
141,033) | |
139,368) | |
135,282) | |
134,769) | |
145,504) | |
125,228) | |
119,083) | |
115,336) | |
112,598) | |
102,421) | |
98,536) | |
92,609) | |
91,217) | |
85,921) | |
79,642) | |
73,928) | |
70,206) | |
64,206) | |
59,363) | |
53,401) | |
|
|
长期递延收入 |
105,588) | |
102,890) | |
100,297) | |
97,591) | |
94,465) | |
90,960) | |
87,681) | |
85,149) | |
81,702) | |
77,512) | |
74,802) | |
73,259) | |
71,500) | |
68,614) | |
66,795) | |
65,139) | |
62,731) | |
59,922) | |
57,839) | |
55,671) | |
52,405) | |
49,322) | |
46,419) | |
|
|
长期债务，减去流动部分 |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
29,000) | |
26,945) | |
27,380) | |
27,815) | |
28,250) | |
28,684) | |
29,119) | |
29,554) | |
29,989) | |
30,423) | |
30,858) | |
31,293) | |
31,727) | |
32,179) | |
32,614) | |
33,049) | |
33,486) | |
33,935) | |
|
|
其他长期负债 |
84,829) | |
83,083) | |
73,095) | |
75,245) | |
77,602) | |
73,850) | |
73,628) | |
72,988) | |
71,679) | |
70,778) | |
16,901) | |
19,263) | |
21,524) | |
21,257) | |
22,195) | |
19,553) | |
18,706) | |
18,861) | |
16,619) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
长期负债 |
364,882) |
|
357,929) |
|
342,053) |
|
342,869) |
|
340,435) |
|
329,092) |
|
323,023) |
|
331,021) |
|
306,424) |
|
295,623) |
|
235,723) |
|
234,239) |
|
224,999) |
|
218,396) |
|
212,022) |
|
206,767) |
|
198,651) |
|
190,152) |
|
180,565) |
|
158,491) |
|
149,660) |
|
142,171) |
|
133,755) |
|
|
|
负债合计 |
2,434,792) |
|
2,544,656) |
|
2,907,151) |
|
2,719,906) |
|
2,238,190) |
|
3,897,564) |
|
4,435,554) |
|
2,321,431) |
|
3,392,697) |
|
2,440,831) |
|
2,661,297) |
|
1,952,269) |
|
1,852,800) |
|
1,335,647) |
|
1,709,937) |
|
1,960,289) |
|
1,117,129) |
|
1,391,430) |
|
1,664,275) |
|
1,187,173) |
|
1,107,809) |
|
1,089,227) |
|
1,275,097) |
|
|
|
普通股，面值 0.01 美元 |
627) | |
626) | |
625) | |
625) | |
625) | |
625) | |
623) | |
623) | |
622) | |
621) | |
618) | |
618) | |
616) | |
616) | |
614) | |
613) | |
612) | |
612) | |
609) | |
607) | |
606) | |
606) | |
604) | |
|
|
额外实收资本 |
687,723) | |
649,965) | |
608,966) | |
576,622) | |
550,302) | |
517,777) | |
490,307) | |
465,594) | |
441,479) | |
409,979) | |
383,502) | |
357,908) | |
322,321) | |
300,408) | |
275,813) | |
257,501) | |
250,853) | |
246,069) | |
239,865) | |
203,680) | |
198,255) | |
193,288) | |
189,302) | |
|
|
留存收益 |
1,410,659) | |
1,358,059) | |
1,316,264) | |
1,196,968) | |
1,117,017) | |
1,064,864) | |
1,007,509) | |
915,579) | |
866,892) | |
836,513) | |
784,235) | |
719,619) | |
695,252) | |
667,770) | |
639,181) | |
576,166) | |
530,786) | |
491,634) | |
442,872) | |
395,590) | |
364,176) | |
335,407) | |
299,685) | |
|
|
累计其他综合亏损 |
(2,181) | |
(2,993) | |
(2,853) | |
(3,703) | |
(3,813) | |
(1,600) | |
(1,119) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
库存股，按成本计算 |
(675,519) | |
(598,972) | |
(588,531) | |
(587,905) | |
(587,751) | |
(587,527) | |
(488,300) | |
(488,082) | |
(483,652) | |
(454,857) | |
(422,879) | |
(422,502) | |
(385,790) | |
(382,941) | |
(315,820) | |
(307,652) | |
(307,353) | |
(303,553) | |
(284,793) | |
(265,124) | |
(202,660) | |
(199,563) | |
(156,558) | |
|
|
股东权益 |
1,421,309) |
|
1,406,685) |
|
1,334,471) |
|
1,182,607) |
|
1,076,380) |
|
994,139) |
|
1,009,020) |
|
893,714) |
|
825,341) |
|
792,256) |
|
745,476) |
|
655,643) |
|
632,399) |
|
585,853) |
|
599,788) |
|
526,628) |
|
474,898) |
|
434,762) |
|
398,553) |
|
334,753) |
|
360,377) |
|
329,738) |
|
333,033) |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
3,856,101) |
|
3,951,341) |
|
4,241,622) |
|
3,902,513) |
|
3,314,570) |
|
4,891,703) |
|
5,444,574) |
|
3,215,145) |
|
4,218,038) |
|
3,233,087) |
|
3,406,773) |
|
2,607,912) |
|
2,485,199) |
|
1,921,500) |
|
2,309,725) |
|
2,486,917) |
|
1,592,027) |
|
1,826,192) |
|
2,062,828) |
|
1,521,926) |
|
1,468,186) |
|
1,418,965) |
|
1,608,130) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从整体财务数据来看，该公司的流动资产与流动负债呈现出较大波动，但整体趋势显示出在某些时间点负债总额明显增加，尤其是在2020年和2021年期间，其负债规模显著上升，可能反映出公司进行了大规模的资金筹措或扩张活动。而同期股东权益呈现逐步增长的趋势，尽管在某些季度略有波动，整体表现较为稳健。
应收账款方面，数据未直接提供，难以具体分析，但应付账款和应交所得税的变动显示出公司在不同季度的运营压力和税务负担波动较大，应付账款在2020年及之后几年经历显著增长，提示可能有较多的购买活动或供应商管理策略变化。而应交所得税在2019年及2020年前后出现数据缺失，可能表明公司某些季度的税务确认或变更策略存在调整。
应计工资和假期项目呈持续增长态势，从2018年到2023年，逐步增加，反映出公司员工薪酬规模的扩大或员工平均薪资水平的提升。递延收入也表现出稳步增长，表明公司在收入确认和预收款方面管理较为积极，反映未来收入的潜在保障和业务的持续性增长预期。
长期债务方面，从减去流动部分的金额可看出，公司在过去数年中保持较为稳健的债务结构，长期债务总额持续上升，且在2021年后达到较高水平。负债总额中的长期债务占比逐步提升，表明公司在杠杆运营和融资结构方面偏向于增加长期债务，以支持扩张或资本支出，但总体债务水平在某些时间点存在较大波动，需关注未来偿债压力。
股东权益整体呈现正向增长趋势，尤其是在2020年之后，得益于持续的留存收益积累和股东资金的增加。留存收益的增长力度较强，显示公司盈利能力可能不断提升，为股东权益的增加提供了支撑。同时，累计其他综合亏损的出现反映了某些财务项目或汇率变动带来的潜在影响，但其规模相对较小，没有显著冲击整体股东权益水平。
库存股方面，账面成本逐步增加，尤其是在2021年后，库存股余额明显扩大，可能反映公司在回购股份或调整资本结构方面进行了积极操作，从而影响每股盈利和股东权益的分配结构。
负债和权益的变化显示出公司资产负债结构逐渐优化，负债与股东权益的比重在不同时间段存在波动，但总体趋势是权益增长和负债水平在合理范围内的调整。值得注意的是，在2020年和2021年期间，负债总额的上涨明显快于权益增长，提示其资金结构更偏向于杠杆操作，未来需关注偿债能力和财务稳健性。
总结而言，可观察到在报告期内公司经历了运营规模的逐步扩大，财务杠杆增加，以及盈利能力的提升。尽管存在一定的波动，公司的资本结构逐渐趋于稳健，且保持了较强的盈利积累能力和资本扩张能力。未来建议密切关注债务水平的变化及其偿还能力，以确保财务风险得到有效控制。
