资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
资产是公司因过去事件而控制的资源，预计未来的经济利益将流向实体。
Paycom Software Inc.、合并资产负债表：资产（季度数据）
以千美元计
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
现金及现金等价物 |
484,028) | |
536,545) | |
505,590) | |
400,730) | |
317,163) | |
279,039) | |
360,594) | |
277,978) | |
230,926) | |
202,362) | |
215,093) | |
151,710) | |
156,398) | |
113,518) | |
181,827) | |
133,667) | |
108,127) | |
94,814) | |
91,307) | |
45,718) | |
85,048) | |
54,630) | |
68,121) | |
|
|
应收帐款 |
15,548) | |
16,193) | |
17,802) | |
22,843) | |
14,896) | |
20,078) | |
17,945) | |
9,490) | |
13,004) | |
19,905) | |
19,792) | |
9,130) | |
12,355) | |
9,295) | |
8,059) | |
9,298) | |
2,609) | |
2,850) | |
3,835) | |
3,414) | |
2,213) | |
2,414) | |
2,350) | |
|
|
预付费用 |
40,561) | |
43,093) | |
40,260) | |
34,056) | |
39,717) | |
37,779) | |
28,588) | |
23,729) | |
26,643) | |
32,284) | |
24,109) | |
17,854) | |
20,757) | |
24,987) | |
17,853) | |
13,561) | |
12,724) | |
11,264) | |
9,156) | |
7,658) | |
7,934) | |
8,025) | |
7,001) | |
|
|
库存 |
836) | |
874) | |
887) | |
1,607) | |
1,471) | |
1,647) | |
732) | |
1,131) | |
866) | |
882) | |
1,088) | |
1,151) | |
924) | |
1,376) | |
930) | |
1,158) | |
700) | |
767) | |
910) | |
797) | |
574) | |
477) | |
420) | |
|
|
应收所得税 |
10,770) | |
1,938) | |
—) | |
5,583) | |
15,168) | |
220) | |
—) | |
16,413) | |
10,211) | |
7,997) | |
—) | |
10,447) | |
9,280) | |
4,324) | |
—) | |
4,020) | |
9,512) | |
10,615) | |
—) | |
3,962) | |
6,456) | |
5,602) | |
3,034) | |
|
|
衍生资产 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
97) | |
57) | |
13) | |
|
|
递延合同成本 |
111,877) | |
107,059) | |
102,374) | |
96,378) | |
90,832) | |
86,048) | |
82,074) | |
76,724) | |
71,559) | |
67,720) | |
64,441) | |
60,819) | |
56,245) | |
53,023) | |
50,513) | |
46,618) | |
43,385) | |
40,868) | |
38,811) | |
35,286) | |
32,465) | |
30,540) | |
28,920) | |
|
|
不计入为客户持有的资金前的流动资产 |
663,620) |
|
705,702) |
|
666,913) |
|
561,197) |
|
479,247) |
|
424,811) |
|
489,933) |
|
405,465) |
|
353,209) |
|
331,150) |
|
324,523) |
|
251,111) |
|
255,959) |
|
206,523) |
|
259,182) |
|
208,322) |
|
177,057) |
|
161,178) |
|
144,019) |
|
96,835) |
|
134,787) |
|
101,745) |
|
109,859) |
|
|
|
为客户持有的资金 |
1,899,346) | |
2,002,492) | |
2,387,778) | |
2,202,975) | |
1,749,115) | |
3,423,181) | |
3,944,363) | |
1,846,573) | |
2,959,973) | |
2,025,372) | |
2,299,684) | |
1,613,494) | |
1,522,357) | |
1,033,535) | |
1,392,379) | |
1,662,778) | |
835,918) | |
1,126,808) | |
1,405,465) | |
967,787) | |
902,747) | |
900,287) | |
1,095,160) | |
|
|
流动资产 |
2,562,966) |
|
2,708,194) |
|
3,054,691) |
|
2,764,172) |
|
2,228,362) |
|
3,847,992) |
|
4,434,296) |
|
2,252,038) |
|
3,313,182) |
|
2,356,522) |
|
2,624,207) |
|
1,864,605) |
|
1,778,316) |
|
1,240,058) |
|
1,651,561) |
|
1,871,100) |
|
1,012,975) |
|
1,287,986) |
|
1,549,484) |
|
1,064,622) |
|
1,037,534) |
|
1,002,032) |
|
1,205,019) |
|
|
|
不动产及设备净额 |
468,282) | |
444,992) | |
421,017) | |
402,448) | |
383,860) | |
374,940) | |
362,505) | |
348,953) | |
329,296) | |
320,997) | |
301,579) | |
285,218) | |
275,624) | |
266,831) | |
254,423) | |
238,458) | |
224,035) | |
196,371) | |
187,511) | |
176,962) | |
168,397) | |
165,370) | |
159,561) | |
|
|
无形资产净额 |
51,088) | |
52,064) | |
53,040) | |
54,017) | |
54,993) | |
55,969) | |
56,999) | |
58,028) | |
59,057) | |
60,087) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
745) | |
798) | |
852) | |
905) | |
|
|
善意 |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
51,889) | |
|
|
长期衍生资产 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
679) | |
435) | |
155) | |
|
|
长期递延合同费用 |
645,611) | |
623,751) | |
602,205) | |
567,974) | |
536,942) | |
511,957) | |
493,530) | |
461,852) | |
430,761) | |
410,700) | |
394,867) | |
371,357) | |
342,436) | |
328,380) | |
316,768) | |
292,134) | |
272,783) | |
259,241) | |
247,135) | |
225,459) | |
207,322) | |
196,778) | |
188,580) | |
|
|
其他资产 |
76,265) | |
70,451) | |
58,780) | |
62,013) | |
58,524) | |
48,956) | |
45,355) | |
42,385) | |
33,853) | |
32,892) | |
34,231) | |
34,843) | |
36,934) | |
34,342) | |
35,084) | |
33,336) | |
30,345) | |
30,705) | |
26,809) | |
2,249) | |
1,567) | |
1,609) | |
2,021) | |
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非流动资产 |
1,293,135) |
|
1,243,147) |
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1,186,931) |
|
1,138,341) |
|
1,086,208) |
|
1,043,711) |
|
1,010,278) |
|
963,107) |
|
904,856) |
|
876,565) |
|
782,566) |
|
743,307) |
|
706,883) |
|
681,442) |
|
658,164) |
|
615,817) |
|
579,052) |
|
538,206) |
|
513,344) |
|
457,304) |
|
430,652) |
|
416,933) |
|
403,111) |
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|
|
总资产 |
3,856,101) |
|
3,951,341) |
|
4,241,622) |
|
3,902,513) |
|
3,314,570) |
|
4,891,703) |
|
5,444,574) |
|
3,215,145) |
|
4,218,038) |
|
3,233,087) |
|
3,406,773) |
|
2,607,912) |
|
2,485,199) |
|
1,921,500) |
|
2,309,725) |
|
2,486,917) |
|
1,592,027) |
|
1,826,192) |
|
2,062,828) |
|
1,521,926) |
|
1,468,186) |
|
1,418,965) |
|
1,608,130) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从公共现金及现金等价物的趋势来看，在2018年到2023年期间整体呈现出显著的波动性，先是在2018年达到高点后逐步下降，于2019年中期出现一定回升，随后在2020年至2023年间表现出较大的变动，尤其是在2022年第三季度后显著增长，达到最高值，反映公司在不同期间可能进行了资金调度或战略调整以应对市场环境变化。
应收账款方面，整体趋势相对平稳，但在部分季度如2019年和2020年出现高于平均水平的波动，特别是在2020年第四季度和2021年初的显著上升，随后逐渐回落，显示出公司应收账款的流动性在不同季度受到不同经营需求的影响。2022年后，应收账款有所增加，可能对应收账款管理策略的变化或业务规模的扩大。
预付费用总体呈现增长态势，特别是在2021年到2023年期间，反映公司在预付款项上的投入有所增加，可能对应其运营规模的扩展或有预付成本相关的战略调整。这一趋势显示公司可能增强了对供应链或服务供应商的预付付款，以保障业务连续性或获得更好的合作条件。
库存方面，整体水平较低且波动不大，说明公司采取较为谨慎的库存管理策略，库存量的变化主要受业务需求变化的影响，少数季度出现上升，可能对应促销季节或订单增加的需求。
应收所得税的变化较为明显，尤其在某些季度（如2020年、2021年和2023年前后）出现显著波动，可能与公司税务结算或税务资产的调整有关，反映税务策略或税务负债的季节性变化。
衍生资产和长期衍生资产的数值在部分季度出现波动，特别是2020年和2021年，显示公司可能在此期间进行了衍生工具的财务安排，用于风险管理或资产配置。长期递延合同费用一直持续增长，表明公司合同资产的积累高速增长，这可能与公司业务合同规模扩大或长期合作项目增加有关，显示未来收入确认的潜力较大。
不计入客户资金前的流动资产在疫情期间表现出波动，尤其在2020年和2021年，显示出公司流动资产管理在不同时间段内存在调整，可能与市场需求或运营策略有关。为客户持有的资金在同期表现出极为活跃的增长，尤其是在2021年和2022年，说明公司在客户资金管理和托管业务上有所加强，且整体规模呈逐步扩大趋势，反映客户基础和收款规模的增长。
流动资产在2020年初达到高峰后逐渐缩减，随后又逐步回升，整体显示公司在不同季度对流动性资产的调度能力较强。非流动资产方面，随着时间推移逐年增长，尤其是不动产及设备净值和无形资产的持续扩大，反映公司逐步加大基础设施和无形资产的投资力度，可能是支撑其长期发展战略的体现。
总资产方面，整体呈现上升趋势，尤其是在2020年之后，达到了每个季度的最高点，随后略有波动但仍保持较高水平，说明公司在资产规模上持续扩大。这一趋势与公司业务的快速增长相呼应，尤其是在2021年至2022年期间总资产的剧烈增长，反映公司在扩展经营规模或是投资方面积极投入，可能伴随市场需求的增长和盈利水平的提升。
综上所述，该财务数据揭示公司在过去五年间经历了显著的资产规模扩张，部分资产类别如现金、应收账款及客户资金表现出较强的波动性，反映公司在流动性管理和风险控制方面可能面临挑战。同时，长期资产和递延合同成本的不断增长表明公司正积极布局未来，为持续增长奠定基础。公司在资金管理、合同管理和资产投入方面的策略调整，显著影响了其财务结构的变迁，体现出公司在应对市场变化、扩大业务规模的同时，也在不断优化资产配置与风险控制。
资产：选定的组件
流动资产：选定组件
