现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Paramount Global、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
2020年3月31日 |
|
2019年12月31日 |
|
2019年9月30日 |
|
2019年6月30日 |
|
2019年3月31日 |
|
2018年12月31日 |
|
2018年9月30日 |
|
2018年6月30日 |
|
2018年3月31日 |
|
|
|
净收益（亏损）、派拉蒙和非控制性权益 |
(1,112) | |
109) | |
242) | |
422) | |
441) | |
2,108) | |
551) | |
1,049) | |
923) | |
829) | |
627) | |
726) | |
519) | |
(254) | |
646) | |
983) | |
1,964) | |
561) | |
488) | |
400) | |
511) | |
|
|
来自非持续经营业务的净收益，不含税 |
(45) | |
(198) | |
(78) | |
(61) | |
(42) | |
(36) | |
(73) | |
(41) | |
(12) | |
(27) | |
(47) | |
(28) | |
(15) | |
(15) | |
(4) | |
(6) | |
(13) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
持续经营业务净收益（亏损） |
(1,157) |
|
(89) |
|
164) |
|
361) |
|
399) |
|
2,072) |
|
478) |
|
1,008) |
|
911) |
|
802) |
|
580) |
|
698) |
|
504) |
|
(269) |
|
642) |
|
977) |
|
1,951) |
|
561) |
|
488) |
|
400) |
|
511) |
|
|
|
折旧和摊销 |
100) | |
123) | |
92) | |
94) | |
96) | |
101) | |
95) | |
95) | |
99) | |
99) | |
97) | |
122) | |
112) | |
120) | |
108) | |
109) | |
106) | |
55) | |
56) | |
56) | |
56) | |
|
|
编程费用 |
1,674) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税准备金（优惠） |
(436) | |
(64) | |
14) | |
6) | |
(62) | |
111) | |
89) | |
(205) | |
95) | |
(65) | |
(40) | |
74) | |
153) | |
(263) | |
29) | |
36) | |
(571) | |
44) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
基于股票的薪酬 |
39) | |
45) | |
50) | |
41) | |
36) | |
38) | |
53) | |
49) | |
52) | |
86) | |
45) | |
56) | |
87) | |
120) | |
65) | |
50) | |
56) | |
41) | |
14) | |
47) | |
44) | |
|
|
（收益）处分损失 |
—) | |
—) | |
(41) | |
—) | |
(15) | |
(2,227) | |
—) | |
(116) | |
—) | |
(214) | |
—) | |
—) | |
—) | |
51) | |
—) | |
—) | |
(549) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
（收益）投资损失 |
—) | |
—) | |
9) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
(52) | |
—) | |
(174) | |
—) | |
(32) | |
—) | |
(24) | |
(12) | |
(39) | |
(38) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
清偿债务损失 |
—) | |
—) | |
—) | |
47) | |
73) | |
—) | |
—) | |
—) | |
128) | |
—) | |
23) | |
103) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
被投资公司亏损的权益，扣除税后 |
75) | |
83) | |
58) | |
29) | |
37) | |
16) | |
18) | |
44) | |
18) | |
—) | |
12) | |
13) | |
9) | |
—) | |
17) | |
24) | |
17) | |
6) | |
18) | |
20) | |
14) | |
|
|
资产和负债变动 |
(778) | |
(459) | |
(602) | |
(398) | |
(269) | |
(804) | |
(912) | |
(772) | |
348) | |
(873) | |
679) | |
(233) | |
(508) | |
(194) | |
(349) | |
(897) | |
(43) | |
(462) | |
(442) | |
(195) | |
92) | |
|
|
将持续经营业务的净收益（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金流量进行调节的调整 |
674) |
|
(272) |
|
(420) |
|
(181) |
|
(104) |
|
(2,765) |
|
(652) |
|
(957) |
|
740) |
|
(1,141) |
|
816) |
|
103) |
|
(147) |
|
(190) |
|
(142) |
|
(717) |
|
(1,022) |
|
(315) |
|
(354) |
|
(72) |
|
206) |
|
|
|
经营活动提供的（用于）的净现金流量 |
(483) |
|
(361) |
|
(256) |
|
180) |
|
295) |
|
(693) |
|
(174) |
|
51) |
|
1,651) |
|
(339) |
|
1,396) |
|
801) |
|
357) |
|
(459) |
|
500) |
|
260) |
|
929) |
|
246) |
|
134) |
|
328) |
|
717) |
|
|
|
投资 |
(43) | |
(65) | |
(48) | |
(82) | |
(59) | |
(46) | |
(33) | |
(74) | |
(40) | |
1) | |
—) | |
(14) | |
(46) | |
(34) | |
(5) | |
(33) | |
(99) | |
(48) | |
(5) | |
(31) | |
(40) | |
|
|
资本支出 |
(71) | |
(130) | |
(77) | |
(99) | |
(52) | |
(123) | |
(93) | |
(76) | |
(62) | |
(114) | |
(79) | |
(80) | |
(51) | |
(102) | |
(109) | |
(75) | |
(67) | |
(66) | |
(37) | |
(32) | |
(30) | |
|
|
收购，扣除收购的现金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(27) | |
(27) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
(1) | |
(141) | |
—) | |
(15) | |
(23) | |
(2) | |
(359) | |
(2) | |
—) | |
(29) | |
—) | |
|
|
处置所得款项 |
—) | |
57) | |
2) | |
5) | |
31) | |
2,610) | |
10) | |
195) | |
213) | |
447) | |
—) | |
—) | |
146) | |
1) | |
4) | |
10) | |
741) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他投资活动 |
25) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
1) | |
(1) | |
—) | |
(25) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8) | |
2) | |
1) | |
3) | |
(13) | |
6) | |
(1) | |
3) | |
|
|
投资活动提供的净现金流量（用于） |
(89) |
|
(138) |
|
(123) |
|
(177) |
|
(80) |
|
2,415) |
|
(144) |
|
45) |
|
86) |
|
329) |
|
(80) |
|
(235) |
|
49) |
|
(142) |
|
(131) |
|
(99) |
|
219) |
|
(129) |
|
(36) |
|
(93) |
|
(67) |
|
|
|
商业票据借款（偿还）收益（净额） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(8) | |
(512) | |
(186) | |
649) | |
50) | |
—) | |
(674) | |
300) | |
4) | |
153) | |
(462) | |
|
|
发行债券所得款项 |
—) | |
24) | |
36) | |
50) | |
1,028) | |
10) | |
10) | |
13) | |
25) | |
10) | |
(5) | |
4,370) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
493) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务 |
—) | |
(17) | |
(15) | |
(1,099) | |
(2,009) | |
(10) | |
(20) | |
(83) | |
(2,117) | |
(5) | |
(361) | |
(2,535) | |
—) | |
(90) | |
(220) | |
—) | |
(600) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
优先股支付的股息 |
(14) | |
(15) | |
(14) | |
(15) | |
(14) | |
(15) | |
(15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股支付的股利 |
(166) | |
(160) | |
(156) | |
(157) | |
(158) | |
(159) | |
(156) | |
(151) | |
(151) | |
(150) | |
(149) | |
(149) | |
(152) | |
(149) | |
(147) | |
(149) | |
(150) | |
(68) | |
(68) | |
(69) | |
(71) | |
|
|
发行优先股所得收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
983) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
发行普通股所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,672) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买公司普通股 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(58) | |
(43) | |
—) | |
—) | |
(14) | |
(89) | |
(103) | |
(208) | |
(186) | |
|
|
支付工资税以代替发行股票以获得股票补偿 |
(16) | |
(17) | |
(1) | |
(4) | |
(9) | |
(55) | |
(6) | |
(14) | |
(35) | |
(31) | |
(3) | |
(9) | |
(50) | |
(4) | |
—) | |
(11) | |
(41) | |
—) | |
(1) | |
(6) | |
(52) | |
|
|
行使股票期权所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
408) | |
5) | |
—) | |
(5) | |
5) | |
15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4) | |
1) | |
6) | |
16) | |
|
|
向非控制性权益支付的款项 |
(89) | |
(112) | |
(29) | |
—) | |
(77) | |
(20) | |
(58) | |
(130) | |
(27) | |
44) | |
(44) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他筹资活动 |
(27) | |
(3) | |
(4) | |
(2) | |
(32) | |
(4) | |
(5) | |
(7) | |
(35) | |
(69) | |
27) | |
(32) | |
(38) | |
(34) | |
(15) | |
(49) | |
(32) | |
(4) | |
(4) | |
(4) | |
(10) | |
|
|
融资活动提供的（用于）的现金流量净额 |
(312) |
|
(300) |
|
(183) |
|
(1,227) |
|
(1,271) |
|
(253) |
|
(250) |
|
(372) |
|
723) |
|
(196) |
|
(543) |
|
1,128) |
|
(479) |
|
344) |
|
(333) |
|
(209) |
|
(1,018) |
|
143) |
|
(171) |
|
(128) |
|
(765) |
|
|
|
来自已终止经营活动的经营活动提供的（用于）的净现金流量 |
105) | |
254) | |
(9) | |
14) | |
102) | |
(6) | |
35) | |
17) | |
72) | |
68) | |
18) | |
(6) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3) | |
(2) | |
—) | |
|
|
用于非持续经营业务投资活动的现金流量净额 |
—) | |
(5) | |
(2) | |
(1) | |
—) | |
(4) | |
(1) | |
(2) | |
—) | |
(4) | |
(2) | |
(1) | |
—) | |
(2) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(23) | |
|
|
来自已终止经营业务的净现金流量 |
105) |
|
249) |
|
(11) |
|
13) |
|
102) |
|
(10) |
|
34) |
|
15) |
|
72) |
|
64) |
|
16) |
|
(7) |
|
(1) |
|
(2) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
3) |
|
(2) |
|
(23) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
3) | |
52) | |
(81) | |
(54) | |
(11) | |
(18) | |
(22) | |
11) | |
(19) | |
31) | |
11) | |
12) | |
(29) | |
15) | |
(18) | |
1) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
现金及现金等价物净增加（减少） |
(776) |
|
(498) |
|
(654) |
|
(1,265) |
|
(965) |
|
1,441) |
|
(556) |
|
(250) |
|
2,513) |
|
(111) |
|
800) |
|
1,699) |
|
(103) |
|
(244) |
|
18) |
|
(47) |
|
131) |
|
260) |
|
(70) |
|
105) |
|
(138) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
整体来看，Paramount Global的财务数据展现出一定的波动性和复杂性。其净收益在不同季度之间存在较大幅度的波动，尤其在2022年及2023年出现了明显的亏损。例如，2023年第一季度的净亏损达到了1112百万，显示出较大的经营压力。另一方面，持续经营业务的净收益整体呈现出增长的趋势，尤其是在2021年中后期显示出一些改善，反映公司在核心业务方面可能取得了一定的业绩提升。
从现金流角度来看，经营活动提供的现金流量较为波动，但在某些季度表现出较强的现金创造能力。例如，2020年6月30日的经营现金流达到1396百万，为整个期间内的高点，体现出当期业务的良好现金生成能力。然而，2022年和2023年间，经营现金流显著下降，出现多季度的负值，表明公司在此阶段面临现金流压力。投资活动方面，资本支出大致呈现增加趋势，尤其在2022年有多季度的资本支出超过70百万，可能表明公司在不断布局未来增长点，但也增加了资金压力。
融资活动方面，公司在某些阶段借款规模显著扩大，比如2022年第二季度，发行债券和偿还债务的金额巨大，表明公司在融资方面采用了较为激进的策略以支持运营和投资。此外，支付股息和股票回购等筹资活动显示出公司在利润分配和资本结构调整方面的动态，尽管存在较大变动，但总体上保持一定的稳定性，尤其是在股息支付方面呈现连续且略有增长的趋势。
债务状况方面，偿还债务和借款的波动明显，尤其在2022年间，偿还债务金额高达-2009百万，显示出偿债压力较大。公司在一些季度通过发行新债务来缓解资金短缺，但同时也带来了财务负担。一些财务指标如递延所得税准备金也表现出一定的波动态势，反映出税务策略和盈利状况的调整。
从股东权益角度，基于股票的薪酬负担较为稳定，且行使期权带来的资金流入在部分季度有所增加，显示公司在股权激励方面持续投入。关于非控制性权益，支付的款项在某些季度明显增加，反映出合资企业或子公司权益的调整需求或分红压力。
综上所述，Paramount Global在财务表现上经历了周期性的波动，尤其是在盈利、现金流和债务管理方面表现出较大的变动性。公司在扩大融资和资本支出的同时，也面临着收入波动、亏损风险和现金流压力的挑战。未来需要关注其盈利改善、债务结构优化以及现金流的持续稳定性，以评估其财务健康状况的改善潜力和风险水平。
