资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
McKesson Corp.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以百万计
|
|
2016年9月30日 |
|
2016年6月30日 |
|
2016年3月31日 |
|
2015年12月31日 |
|
2015年9月30日 |
|
2015年6月30日 |
|
2015年3月31日 |
|
2014年12月31日 |
|
2014年9月30日 |
|
2014年6月30日 |
|
2014年3月31日 |
|
2013年12月31日 |
|
2013年9月30日 |
|
2013年6月30日 |
|
2013年3月31日 |
|
2012年12月31日 |
|
2012年9月30日 |
|
2012年6月30日 |
|
2012年3月31日 |
|
2011年12月31日 |
|
2011年9月30日 |
|
2011年6月30日 |
|
2011年3月31日 |
|
2010年12月31日 |
|
2010年9月30日 |
|
2010年6月30日 |
|
|
|
汇票和应付账款 |
31,037) | |
30,424) | |
28,585) | |
26,854) | |
27,151) | |
26,319) | |
25,166) | |
25,205) | |
22,656) | |
22,812) | |
21,429) | |
16,638) | |
16,435) | |
16,654) | |
16,108) | |
15,047) | |
15,501) | |
15,151) | |
16,114) | |
15,677) | |
14,895) | |
14,547) | |
14,090) | |
13,581) | |
12,834) | |
13,296) | |
|
|
短期借款 |
—) | |
—) | |
7) | |
7) | |
142) | |
144) | |
135) | |
407) | |
525) | |
507) | |
346) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
400) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延收入 |
271) | |
820) | |
919) | |
999) | |
807) | |
939) | |
1,078) | |
1,231) | |
1,003) | |
1,124) | |
1,236) | |
1,286) | |
1,056) | |
1,155) | |
1,359) | |
1,431) | |
1,528) | |
1,317) | |
1,423) | |
1,471) | |
1,528) | |
1,290) | |
1,321) | |
1,357) | |
1,066) | |
1,160) | |
|
|
递延所得税负债 |
—) | |
—) | |
—) | |
1,979) | |
1,915) | |
1,869) | |
1,820) | |
1,705) | |
1,734) | |
1,656) | |
1,588) | |
1,519) | |
1,529) | |
1,412) | |
1,626) | |
1,519) | |
1,710) | |
1,534) | |
1,092) | |
1,038) | |
1,028) | |
1,071) | |
1,037) | |
1,100) | |
1,074) | |
—) | |
|
|
长期债务的流动部分 |
2,166) | |
2,168) | |
1,612) | |
996) | |
1,110) | |
1,510) | |
1,529) | |
1,006) | |
427) | |
25) | |
1,424) | |
353) | |
353) | |
352) | |
352) | |
506) | |
508) | |
508) | |
508) | |
409) | |
414) | |
414) | |
417) | |
1,757) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他应计负债 |
2,973) | |
3,162) | |
3,948) | |
3,644) | |
3,650) | |
3,892) | |
3,769) | |
3,224) | |
2,992) | |
3,121) | |
3,478) | |
2,108) | |
2,006) | |
1,908) | |
1,912) | |
1,705) | |
1,503) | |
1,587) | |
2,149) | |
2,120) | |
1,980) | |
1,820) | |
1,861) | |
1,890) | |
1,411) | |
2,434) | |
|
|
持有待售的流动负债 |
604) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流动负债 |
37,051) |
|
36,574) |
|
35,071) |
|
34,479) |
|
34,775) |
|
34,673) |
|
33,497) |
|
32,778) |
|
29,337) |
|
29,245) |
|
29,501) |
|
21,904) |
|
21,379) |
|
21,481) |
|
21,357) |
|
20,208) |
|
20,750) |
|
20,097) |
|
21,686) |
|
20,715) |
|
19,845) |
|
19,142) |
|
18,726) |
|
19,685) |
|
16,385) |
|
16,890) |
|
|
|
长期债务，不包括流动部分 |
5,941) | |
5,942) | |
6,535) | |
7,715) | |
8,136) | |
8,142) | |
8,180) | |
8,981) | |
9,620) | |
10,141) | |
8,949) | |
4,521) | |
4,521) | |
4,522) | |
4,521) | |
3,973) | |
3,073) | |
3,072) | |
3,072) | |
3,578) | |
3,578) | |
3,575) | |
3,587) | |
2,305) | |
2,279) | |
2,278) | |
|
|
长期递延所得税负债 |
2,632) | |
2,789) | |
2,734) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他非流动负债 |
1,727) | |
1,768) | |
1,809) | |
2,555) | |
2,625) | |
2,741) | |
2,722) | |
2,734) | |
2,749) | |
2,855) | |
2,991) | |
2,027) | |
2,058) | |
2,080) | |
1,838) | |
1,603) | |
1,430) | |
1,376) | |
1,504) | |
1,408) | |
1,368) | |
1,383) | |
1,353) | |
1,326) | |
1,313) | |
1,352) | |
|
|
非流动负债 |
10,300) |
|
10,499) |
|
11,078) |
|
10,270) |
|
10,761) |
|
10,883) |
|
10,902) |
|
11,715) |
|
12,369) |
|
12,996) |
|
11,940) |
|
6,548) |
|
6,579) |
|
6,602) |
|
6,359) |
|
5,576) |
|
4,503) |
|
4,448) |
|
4,576) |
|
4,986) |
|
4,946) |
|
4,958) |
|
4,940) |
|
3,631) |
|
3,592) |
|
3,630) |
|
|
|
负债合计 |
47,351) |
|
47,073) |
|
46,149) |
|
44,749) |
|
45,536) |
|
45,556) |
|
44,399) |
|
44,493) |
|
41,706) |
|
42,241) |
|
41,441) |
|
28,452) |
|
27,958) |
|
28,083) |
|
27,716) |
|
25,784) |
|
25,253) |
|
24,545) |
|
26,262) |
|
25,701) |
|
24,791) |
|
24,100) |
|
23,666) |
|
23,316) |
|
19,977) |
|
20,520) |
|
|
|
可赎回非控制性权益 |
1,341) | |
1,340) | |
1,406) | |
1,378) | |
1,410) | |
1,430) | |
1,386) | |
1,461) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
优先股，面值 0.01 美元，未发行或流通在外 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值 0.01 美元 |
3) | |
3) | |
3) | |
3) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
|
|
额外实收资本 |
5,994) | |
5,923) | |
5,845) | |
5,793) | |
7,212) | |
7,121) | |
6,968) | |
6,875) | |
6,759) | |
6,686) | |
6,552) | |
6,442) | |
6,357) | |
6,229) | |
6,078) | |
6,005) | |
5,948) | |
5,809) | |
5,571) | |
5,641) | |
5,573) | |
5,376) | |
5,339) | |
5,153) | |
5,062) | |
4,794) | |
|
|
留存收益 |
9,088) | |
8,843) | |
8,360) | |
7,995) | |
13,780) | |
13,227) | |
12,705) | |
12,628) | |
12,211) | |
11,800) | |
11,453) | |
11,138) | |
11,130) | |
10,780) | |
10,402) | |
10,384) | |
10,135) | |
9,783) | |
9,451) | |
8,981) | |
8,731) | |
8,486) | |
8,250) | |
7,876) | |
7,767) | |
7,488) | |
|
|
累计其他综合收益（亏损） |
(1,854) | |
(1,739) | |
(1,561) | |
(1,845) | |
(1,644) | |
(1,434) | |
(1,713) | |
(804) | |
(425) | |
107) | |
(3) | |
(68) | |
(16) | |
(118) | |
(65) | |
35) | |
46) | |
(30) | |
5) | |
2) | |
(21) | |
103) | |
87) | |
51) | |
(2) | |
(51) | |
|
|
其他 |
(3) | |
(3) | |
(2) | |
(2) | |
(3) | |
(4) | |
(7) | |
(7) | |
(7) | |
(7) | |
23) | |
16) | |
19) | |
17) | |
14) | |
14) | |
15) | |
12) | |
4) | |
6) | |
7) | |
5) | |
10) | |
2) | |
(11) | |
(12) | |
|
|
库存股，按成本价计算 |
(3,779) | |
(3,778) | |
(3,721) | |
(3,068) | |
(10,561) | |
(10,061) | |
(9,956) | |
(9,612) | |
(9,611) | |
(9,611) | |
(9,507) | |
(9,505) | |
(9,505) | |
(9,504) | |
(9,363) | |
(8,793) | |
(8,433) | |
(8,375) | |
(8,204) | |
(7,178) | |
(7,178) | |
(7,057) | |
(6,470) | |
(6,006) | |
(6,005) | |
(5,344) | |
|
|
McKesson Corporation 股东权益合计 |
9,449) |
|
9,249) |
|
8,924) |
|
8,876) |
|
8,788) |
|
8,853) |
|
8,001) |
|
9,084) |
|
8,931) |
|
8,979) |
|
8,522) |
|
8,027) |
|
7,989) |
|
7,408) |
|
7,070) |
|
7,649) |
|
7,715) |
|
7,203) |
|
6,831) |
|
7,456) |
|
7,116) |
|
6,917) |
|
7,220) |
|
7,080) |
|
6,815) |
|
6,879) |
|
|
|
非控制性权益 |
174) | |
242) | |
84) | |
84) | |
85) | |
86) | |
84) | |
72) | |
1,595) | |
1,786) | |
1,796) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
权益合计 |
9,623) |
|
9,491) |
|
9,008) |
|
8,960) |
|
8,873) |
|
8,939) |
|
8,085) |
|
9,156) |
|
10,526) |
|
10,765) |
|
10,318) |
|
8,027) |
|
7,989) |
|
7,408) |
|
7,070) |
|
7,649) |
|
7,715) |
|
7,203) |
|
6,831) |
|
7,456) |
|
7,116) |
|
6,917) |
|
7,220) |
|
7,080) |
|
6,815) |
|
6,879) |
|
|
|
负债总额、可赎回非控制性权益和权益 |
58,315) |
|
57,904) |
|
56,563) |
|
55,087) |
|
55,819) |
|
55,925) |
|
53,870) |
|
55,110) |
|
52,232) |
|
53,006) |
|
51,759) |
|
36,479) |
|
35,947) |
|
35,491) |
|
34,786) |
|
33,433) |
|
32,968) |
|
31,748) |
|
33,093) |
|
33,157) |
|
31,907) |
|
31,017) |
|
30,886) |
|
30,396) |
|
26,792) |
|
27,399) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2016-09-30), 10-Q (报告日期： 2016-06-30), 10-K (报告日期： 2016-03-31), 10-Q (报告日期： 2015-12-31), 10-Q (报告日期： 2015-09-30), 10-Q (报告日期： 2015-06-30), 10-K (报告日期： 2015-03-31), 10-Q (报告日期： 2014-12-31), 10-Q (报告日期： 2014-09-30), 10-Q (报告日期： 2014-06-30), 10-K (报告日期： 2014-03-31), 10-Q (报告日期： 2013-12-31), 10-Q (报告日期： 2013-09-30), 10-Q (报告日期： 2013-06-30), 10-K (报告日期： 2013-03-31), 10-Q (报告日期： 2012-12-31), 10-Q (报告日期： 2012-09-30), 10-Q (报告日期： 2012-06-30), 10-K (报告日期： 2012-03-31), 10-Q (报告日期： 2011-12-31), 10-Q (报告日期： 2011-09-30), 10-Q (报告日期： 2011-06-30), 10-K (报告日期： 2011-03-31), 10-Q (报告日期： 2010-12-31), 10-Q (报告日期： 2010-09-30), 10-Q (报告日期： 2010-06-30).
从该财务数据可以观察到企业的流动负债整体呈现逐步增长的趋势，特别是在2014年以后，流动负债的数值明显高于早期水平，显示公司在流动性管理方面可能面临一定压力，但也反映出其经营规模的扩大。流动比率可能维持在较高水平，表明流动资产暂时能够覆盖短期负债，具有一定的偿债能力。
长期债务方面，除了短期部分的流动债务外，长期债务总量亦有明显增长，尤其是在2014年及之后，长期债务（包括非流动部分）显著上升，标志着企业在融资结构上逐步加重债务比例。这可能反映公司在扩张或资本支出方面的需求增加，但也带来了更高的财务风险。
递延收入及递延所得税负债的变化显示这些负债项目整体较为稳定，虽然个别时期有波动，但未出现明显的剧烈变动，暗示公司在税务与收入确认方面保持一定的平衡。
非流动负债的总和在整体上呈逐步上升趋势，特别是长期递延所得税负债和其他非流动负债，表明公司在未来财务负担（如税务负担和其他非流动责任）方面可能会面临压力。这也与负债合计的增加保持一致，反映了公司整体债务水平的增长。
权益方面，股东权益（普通股权益合计）在整个期间相对稳定中略有增长，尤其是留存收益的持续提升，表明公司在不断积累利润，改善其资本结构。累计其他综合收益的波动，则透露出市场价值变动与财务波动的影响，可能由股市波动或资产价值变化引起。
在资本结构方面，库存股的不断增加（以成本价计）表明公司可能进行回购股份的策略，这一行为通常旨在提升每股收益或维护股价。此外，企业的负债总量（包括所有短期和长期负债，以及权益）逐年增长，显示公司在资本扩张方面的积极性，但也意味着未来财务成本可能上升，偿债压力增加。
整体来看，该企业在过去几年中逐步扩大其资产规模和负债规模，留存收益的稳步增加显示盈利能力尚可，但债务比例逐年上升也提示财务杠杆调整需谨慎。未来，公司需要关注其债务风险管理与流动性维护，以确保持续健康发展。
