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Occidental Petroleum Corp. (NYSE:OXY) 

所得税分析

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所得税费用

Occidental Petroleum Corp.,所得税费用,持续经营

百万美元

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截至12个月 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
联邦 173  (126) 33  (23) (81)
州和地方 36  46  52  11 
外国 660  465  1,641  1,077  806 
当前税务费用 869  345  1,720  1,106  736 
联邦 191  (2,384) (130) 422  (856)
州和地方 (153) (103) 17  12  23 
外国 (30) (914) (63) 114 
递延所得税费用(福利) 46  (2,517) (1,027) 371  (719)
所得税费用(福利) 915  (2,172) 693  1,477  17 

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
当前税务费用 与持续经营应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 Occidental Petroleum Corp.的当前税收费用从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年略有增加。
递延所得税费用(福利) 与持续经营收入有关的递延所得税费用金额。 Occidental Petroleum Corp.递延税费(福利)从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加,超过了2019年的水平。
所得税费用(福利) 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 Occidental Petroleum Corp.所得税费用(福利)从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年增加,超过了2019年的水平。

有效所得税税率 (EITR)

Occidental Petroleum Corp.,有效所得税率 (EITR) 对账

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美国联邦法定税率 21.00% 21.00% 21.00% 21.00% 35.00%
提高石油采收率信贷和其他一般商业信贷 -3.00% 0.00% -4.00% -3.00% -9.00%
商誉减值 0.00% -3.00% 0.00% 0.00% 0.00%
资本损失 -2.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
由于无限期再投资主张的逆转而产生的税收费用(收益) 0.00% 0.00% 0.00% -2.00% 7.00%
外国业务的税务影响 8.00% -4.00% 187.00% 11.00% 12.00%
州所得税,扣除联邦福利 -2.00% 0.00% 28.00% 1.00% 2.00%
不确定的税务状况 0.00% 0.00% 13.00% 0.00% 0.00%
交易成本 0.00% 0.00% 19.00% 0.00% 0.00%
非控制性权益 0.00% 0.00% -16.00% 0.00% 0.00%
高管薪酬限制 1.00% 0.00% 24.00% 0.00% 0.00%
股票认股权证 0.00% 0.00% -9.00% 0.00% 0.00%
WES 失控 0.00% 0.00% 113.00% 0.00% 0.00%
其他 2.00% 0.00% -3.00% -2.00% -2.00%
联邦所得税税率变化前的全球有效税率 25.00% 14.00% 373.00% 26.00% 45.00%
联邦所得税税率的变化 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -44.00%
全球有效税率 25.00% 14.00% 373.00% 26.00% 1.00%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
联邦所得税税率变化前的全球有效税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 全球有效税率,在联邦所得税率变化之前为 Occidental Petroleum Corp. 从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年略有上升。

递延所得税资产和负债的组成部分

Occidental Petroleum Corp.,递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
环境储备 242  257  261  195  191 
退休后应计养恤金 285  398  441  176  145 
递延薪酬和福利 286  186  266  170  151 
资产报废义务 850  942  906  280  228 
外国税收抵免结转 3,904  4,465  4,379  2,356  2,750 
一般商业信用结转 698  607  443  429  407 
净经营亏损结转 1,628  1,797  692  29  437 
利息支出结转 28  668  492  —  — 
所有其他 689  720  782  111  156 
长期递延所得税资产总额 8,610  10,040  8,662  3,746  4,465 
估值津贴 (5,136) (5,695) (4,959) (2,403) (2,640)
长期递延所得税净资产 3,474  4,345  3,703  1,343  1,825 
物业、厂房及设备差异 (9,905) (10,744) (12,375) (2,089) (2,272)
股权投资、合伙企业和外国子公司 (571) (658) (989) (161) (134)
长期递延所得税负债总额 (10,476) (11,402) (13,364) (2,250) (2,406)
递延所得税资产(负债),净额 (7,002) (7,057) (9,661) (907) (581)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
长期递延所得税资产总额 可抵扣的临时差额和结转的递延税项资产的估值免税额分配前的金额。 Occidental Petroleum Corp.的长期递延所得税总资产从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。
长期递延所得税净资产 可抵扣的临时差额和结转的递延税项的估值免税额分配后的金额。 Occidental Petroleum Corp.的长期递延所得税净资产从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。
递延所得税资产(负债),净额 在分配了估值免税额和递延纳税义务之后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,没有管辖权净额结算。 递延所得税资产(负债),扣除 Occidental Petroleum Corp. 从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Occidental Petroleum Corp.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
长期递延所得税资产(以长期应收账款和其他资产计,净值) 37  56  56  —  — 
长期递延所得税负债 7,039  7,113  9,717  907  581 

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

元件 描述 公司简介
长期递延所得税资产(以长期应收账款和其他资产计,净值) 在分配估值免税额和递延纳税义务后,可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税项。
长期递延所得税负债 递延税项资产之后,可归因于应税差额的递延税负债金额,具有管辖权净额结算并被归类为非流动税。 Occidental Petroleum Corp.的长期递延税负债从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。

财务报表调整: 取消递延税款

Occidental Petroleum Corp.,财务报表的调整

百万美元

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
总资产调整
总资产(调整前) 75,036  80,064  109,330  43,854  42,026 
少: 非流动递延所得税资产净值 37  56  56  —  — 
总资产(调整后) 74,999  80,008  109,274  43,854  42,026 
负债总额调整
负债总额(调整前) 54,709  61,491  75,098  22,524  21,454 
少: 非流动递延所得税负债,净额 7,039  7,113  9,717  907  581 
负债总额(调整后) 47,670  54,378  65,381  21,617  20,873 
股东权益调整
股东权益(调整前) 20,327  18,573  34,232  21,330  20,572 
少: 递延所得税资产净值(负债) (7,002) (7,057) (9,661) (907) (581)
股东权益(调整后) 27,329  25,630  43,893  22,237  21,153 
对可归因于西方的净收入(亏损)的调整
可归因于西方的净收益(亏损)(调整前) 2,322  (14,831) (667) 4,131  1,311 
更多: 递延所得税费用 46  (2,517) (1,027) 371  (719)
可归属于西方的净收益(亏损)(调整后) 2,368  (17,348) (1,694) 4,502  592 

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).


Occidental Petroleum Corp.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 递延税的取消(汇总)

Occidental Petroleum Corp.、调整后的财务比率

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
净利润率
净利润率(未调整) 8.95% -83.28% -3.27% 23.18% 10.48%
净利润率(调整后) 9.12% -97.41% -8.31% 25.26% 4.73%
总资产周转率
总资产周转率(未调整) 0.35 0.22 0.19 0.41 0.30
总资产周转率(调整后) 0.35 0.22 0.19 0.41 0.30
财务杠杆比率
财务杠杆比率(未调整) 3.69 4.31 3.19 2.06 2.04
财务杠杆比率(调整后) 2.74 3.12 2.49 1.97 1.99
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整) 11.42% -79.85% -1.95% 19.37% 6.37%
股东权益回报率(调整后) 8.66% -67.69% -3.86% 20.25% 2.80%
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整) 3.09% -18.52% -0.61% 9.42% 3.12%
资产回报率(调整后) 3.16% -21.68% -1.55% 10.27% 1.41%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后净收入除以总收入。 Occidental Petroleum Corp.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Occidental Petroleum Corp. 的总资产周转率(调整后)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Occidental Petroleum Corp.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所上升,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 从2019年到2020年,股东权益比率(调整后) Occidental Petroleum Corp. 的回报率有所恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 Occidental Petroleum Corp.资产回报率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。

Occidental Petroleum Corp.,财务比率:报告与调整后


净利润率(调整后)

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
可归因于西方的净利润(亏损) 2,322  (14,831) (667) 4,131  1,311 
净销售额 25,956  17,809  20,393  17,824  12,508 
盈利能力比率
净利润率1 8.95% -83.28% -3.27% 23.18% 10.48%
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
可归因于西方的调整后净收益(亏损) 2,368  (17,348) (1,694) 4,502  592 
净销售额 25,956  17,809  20,393  17,824  12,508 
盈利能力比率
净利润率(调整后)2 9.12% -97.41% -8.31% 25.26% 4.73%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 可归因于西方的净利润(亏损) ÷ 净销售额
= 100 × 2,322 ÷ 25,956 = 8.95%

2 净利润率(调整后) = 100 × 可归因于西方的调整后净收益(亏损) ÷ 净销售额
= 100 × 2,368 ÷ 25,956 = 9.12%

盈利能力比率 描述 公司简介
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后净收入除以总收入。 Occidental Petroleum Corp.的净利润率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净销售额 25,956  17,809  20,393  17,824  12,508 
总资产 75,036  80,064  109,330  43,854  42,026 
活性比
总资产周转率1 0.35 0.22 0.19 0.41 0.30
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
净销售额 25,956  17,809  20,393  17,824  12,508 
调整后的总资产 74,999  80,008  109,274  43,854  42,026 
活性比
总资产周转率(调整后)2 0.35 0.22 0.19 0.41 0.30

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= 25,956 ÷ 75,036 = 0.35

2 总资产周转率(调整后) = 净销售额 ÷ 调整后的总资产
= 25,956 ÷ 74,999 = 0.35

活性比 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率,计算方法为总收入除以调整后的总资产。 从2019年到2020年以及从2020年到2021年, Occidental Petroleum Corp. 的总资产周转率(调整后)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产 75,036  80,064  109,330  43,854  42,026 
股东权益 20,327  18,573  34,232  21,330  20,572 
偿付能力比率
财务杠杆比率1 3.69 4.31 3.19 2.06 2.04
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后的总资产 74,999  80,008  109,274  43,854  42,026 
调整后的股东权益 27,329  25,630  43,893  22,237  21,153 
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2 2.74 3.12 2.49 1.97 1.99

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 股东权益
= 75,036 ÷ 20,327 = 3.69

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后的总资产 ÷ 调整后的股东权益
= 74,999 ÷ 27,329 = 2.74

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方法为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以在多大程度上实现普通股回报率的比例变化,该变化大于营业收入的给定比例变化。
Occidental Petroleum Corp.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所上升,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。

股东权益回报率(ROE)(调整后)

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2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
可归因于西方的净利润(亏损) 2,322  (14,831) (667) 4,131  1,311 
股东权益 20,327  18,573  34,232  21,330  20,572 
盈利能力比率
ROE1 11.42% -79.85% -1.95% 19.37% 6.37%
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
可归因于西方的调整后净收益(亏损) 2,368  (17,348) (1,694) 4,502  592 
调整后的股东权益 27,329  25,630  43,893  22,237  21,153 
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2 8.66% -67.69% -3.86% 20.25% 2.80%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROE = 100 × 可归因于西方的净利润(亏损) ÷ 股东权益
= 100 × 2,322 ÷ 20,327 = 11.42%

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 可归因于西方的调整后净收益(亏损) ÷ 调整后的股东权益
= 100 × 2,368 ÷ 27,329 = 8.66%

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净利润除以调整后股东权益计算。 从2019年到2020年,股东权益比率(调整后) Occidental Petroleum Corp. 的回报率有所恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。

资产回报率(ROA)(调整后)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
可归因于西方的净利润(亏损) 2,322  (14,831) (667) 4,131  1,311 
总资产 75,036  80,064  109,330  43,854  42,026 
盈利能力比率
ROA1 3.09% -18.52% -0.61% 9.42% 3.12%
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
可归因于西方的调整后净收益(亏损) 2,368  (17,348) (1,694) 4,502  592 
调整后的总资产 74,999  80,008  109,274  43,854  42,026 
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2 3.16% -21.68% -1.55% 10.27% 1.41%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

2021 计算

1 ROA = 100 × 可归因于西方的净利润(亏损) ÷ 总资产
= 100 × 2,322 ÷ 75,036 = 3.09%

2 资产回报率(调整后) = 100 × 可归因于西方的调整后净收益(亏损) ÷ 调整后的总资产
= 100 × 2,368 ÷ 74,999 = 3.16%

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 Occidental Petroleum Corp.资产回报率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,超过了2019年的水平。