所得税分析
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所得税费用
ConocoPhillips、所得税费用、持续经营业务
百万美元
| 截至12个月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||
| 外国 | |||||||||||
| 州和地方 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 联邦 | |||||||||||
| 外国 | |||||||||||
| 州和地方 | |||||||||||
| 递 延 | |||||||||||
| 所得税准备金（福利） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年， ConocoPhillips 流量有所增加，但随后从 2022 年至 2023 年略有下降，未达到 2021 年的水平。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年递延 ConocoPhillips 有所增加，但随后从 2022 年至 2023 年大幅下降。 |
| 所得税准备金（福利） | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的所得税拨备（福利）有所增加，但随后从2022年至2023年略有下降，未达到2021年的水平。 |
有效所得税率 (EITR)
ConocoPhillips、有效所得税率 （EITR） 对账
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦法定所得税税率 | ||||||
| 非美国有效税率 | ||||||
| 澳大利亚处置 | ||||||
| 英国的处置 | ||||||
| 收回外部基础 | ||||||
| 调整税收储备金 | ||||||
| 调整估价备抵 | ||||||
| 州所得税 | ||||||
| 马来西亚深水奖励 | ||||||
| 提高石油采收率信贷 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 有效所得税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 有效所得税率 | 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2021-2022年和2022-2023年， ConocoPhillips 的有效所得税税率有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
ConocoPhillips、递延所得税资产和负债的组成部分
百万美元
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福利计划应计 | |||||||||||
| 资产报废义务和应计环境成本 | |||||||||||
| 对合资企业的投资 | |||||||||||
| 其他财务应计和递延 | |||||||||||
| 损失和贷方结转 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||
| 估价备抵 | |||||||||||
| 扣除估值备抵后的递延所得税资产 | |||||||||||
| PP&E 和无形资产 | |||||||||||
| 库存 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | |||||||||||
| 递延所得税资产（负债）净额 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年， ConocoPhillips 的递延所得税资产均有所下降。 |
| 扣除估值备抵后的递延所得税资产 | 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年，扣除估值备抵 ConocoPhillips 的递延所得税资产有所下降。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， ConocoPhillips 的递延税项资产（负债）净额有所减少。 |
递延所得税资产和负债，分类
ConocoPhillips、递延所得税资产和负债、分类
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的递延税项资产有所下降，但随后在2022年至2023年期间略有增加。 |
| 递延所得税负债 | 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年， ConocoPhillips 的递延所得税负债有所增加。 |
财务报表调整： 取消递延税
ConocoPhillips、财务报表调整
百万美元
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
ConocoPhillips，财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）
ConocoPhillips，调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的净利润率（经调整）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的总资产周转率（经调整）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， ConocoPhillips 的财务杠杆率（调整后）有所下降。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的股东权益回报率（调整后）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的资产回报率（经调整）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
ConocoPhillips，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于康菲石油的净利润（亏损） | ||||||
| 销售和其他营业收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利润率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于康菲石油的调整后净收益（亏损） | ||||||
| 销售和其他营业收入 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 净利润率 = 100 × 归属于康菲石油的净利润（亏损） ÷ 销售和其他营业收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 归属于康菲石油的调整后净收益（亏损） ÷ 销售和其他营业收入
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的净利润率（经调整）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
总资产周转率（调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 销售和其他营业收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 销售和其他营业收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动比率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 总资产周转率 = 销售和其他营业收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 销售和其他营业收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的总资产周转率（经调整）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 普通股股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后的普通股股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 普通股股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的普通股股东权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， ConocoPhillips 的财务杠杆率（调整后）有所下降。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于康菲石油的净利润（亏损） | ||||||
| 普通股股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于康菲石油的调整后净收益（亏损） | ||||||
| 调整后的普通股股东权益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 ROE = 100 × 归属于康菲石油的净利润（亏损） ÷ 普通股股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 归属于康菲石油的调整后净收益（亏损） ÷ 调整后的普通股股东权益
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的股东权益回报率（调整后）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于康菲石油的净利润（亏损） | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (百万美元) | ||||||
| 归属于康菲石油的调整后净收益（亏损） | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 ROA = 100 × 归属于康菲石油的净利润（亏损） ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 归属于康菲石油的调整后净收益（亏损） ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 盈利能力比率 | 描述 | 公司简介 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 | 2021年至2022年， ConocoPhillips 的资产回报率（经调整）有所改善，但随后在2022年至2023年略有恶化，未达到2021年的水平。 |