现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Shockwave Medical Inc.、合并现金流量表（季度数据）
以千美元计
|
截至 3 个月 |
2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
|
|
|
净利润（亏损） |
55,346) | |
44,305) | |
34,986) | |
28,862) | |
39,125) | |
140,911) | |
35,003) | |
25,561) | |
14,521) | |
12,942) | |
1,948) | |
(425) | |
(23,601) | |
(15,874) | |
(12,932) | |
(18,118) | |
(18,775) | |
(14,745) | |
(12,957) | |
(10,608) | |
(12,799) | |
|
|
折旧和摊销 |
3,109) | |
3,075) | |
3,009) | |
2,566) | |
1,708) | |
1,538) | |
1,258) | |
1,107) | |
953) | |
894) | |
1,088) | |
876) | |
721) | |
502) | |
484) | |
451) | |
426) | |
483) | |
338) | |
261) | |
255) | |
|
|
权益法投资的（收益）损失 |
(713) | |
167) | |
733) | |
146) | |
823) | |
1,061) | |
(97) | |
1,464) | |
47) | |
421) | |
342) | |
—) | |
5,523) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
基于股票的薪酬 |
22,937) | |
21,811) | |
18,410) | |
17,046) | |
15,967) | |
12,643) | |
11,732) | |
11,005) | |
9,510) | |
8,208) | |
7,387) | |
6,523) | |
5,139) | |
3,242) | |
2,846) | |
2,391) | |
1,871) | |
1,310) | |
1,106) | |
818) | |
412) | |
|
|
非现金租赁费用 |
887) | |
767) | |
832) | |
813) | |
748) | |
742) | |
763) | |
770) | |
767) | |
773) | |
393) | |
386) | |
405) | |
378) | |
371) | |
365) | |
369) | |
205) | |
243) | |
247) | |
249) | |
|
|
可供出售证券的溢价和折价摊销 |
(9,897) | |
(8,179) | |
(2,434) | |
(625) | |
(718) | |
(371) | |
(51) | |
144) | |
210) | |
71) | |
625) | |
18) | |
379) | |
11) | |
88) | |
87) | |
114) | |
(1) | |
(188) | |
(354) | |
—) | |
|
|
固定资产减记亏损 |
8) | |
131) | |
114) | |
15) | |
11) | |
81) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
90) | |
97) | |
—) | |
—) | |
(23) | |
2) | |
69) | |
19) | |
|
|
清偿债务损失 |
—) | |
—) | |
710) | |
—) | |
—) | |
562) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税 |
(12,557) | |
5,004) | |
7,817) | |
2,486) | |
(547) | |
(97,276) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
认股权证负债公允价值变动 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
609) | |
|
|
债务发行成本摊销 |
947) | |
945) | |
494) | |
35) | |
33) | |
60) | |
163) | |
157) | |
153) | |
154) | |
18) | |
172) | |
167) | |
168) | |
165) | |
160) | |
153) | |
114) | |
110) | |
108) | |
104) | |
|
|
外币再计量 |
2,268) | |
(1,540) | |
1,035) | |
(84) | |
(689) | |
(2,315) | |
1,347) | |
1,540) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
或有对价公允价值变动 |
(1,648) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应收帐款 |
(9,014) | |
(15,471) | |
(2,501) | |
(10,559) | |
(13,004) | |
(6,200) | |
(4,636) | |
(12,070) | |
(10,407) | |
(7,469) | |
(5,011) | |
(5,342) | |
(7,924) | |
(978) | |
(4,346) | |
1,446) | |
(434) | |
(1,826) | |
(309) | |
(1,303) | |
(1,089) | |
|
|
库存 |
(3,285) | |
(10,391) | |
(4,935) | |
(7,926) | |
(7,757) | |
(5,339) | |
(8,150) | |
(6,132) | |
(10,090) | |
(4,091) | |
(2,306) | |
(2,368) | |
(3,308) | |
(718) | |
(5,373) | |
(7,158) | |
(3,807) | |
(2,728) | |
(936) | |
(1,277) | |
(1,883) | |
|
|
预付费用和其他流动资产 |
2,144) | |
2,677) | |
(6,107) | |
(1,883) | |
1,896) | |
(171) | |
(841) | |
(3,374) | |
600) | |
(144) | |
(583) | |
(1,248) | |
(135) | |
635) | |
84) | |
368) | |
(1,588) | |
302) | |
(246) | |
555) | |
(1,396) | |
|
|
其他资产 |
438) | |
(1,139) | |
(290) | |
(2,196) | |
(861) | |
(2,069) | |
(744) | |
(311) | |
(119) | |
(37) | |
2) | |
78) | |
48) | |
(145) | |
(45) | |
(69) | |
(47) | |
42) | |
(6) | |
24) | |
(19) | |
|
|
应付帐款 |
416) | |
1,686) | |
(5,565) | |
(743) | |
4,734) | |
1,836) | |
(1,051) | |
(3,751) | |
4,911) | |
(298) | |
898) | |
(512) | |
1,782) | |
(616) | |
(494) | |
260) | |
(542) | |
388) | |
171) | |
344) | |
369) | |
|
|
应计负债和其他流动负债 |
(16,135) | |
21,628) | |
5,276) | |
12,680) | |
(6,661) | |
7,564) | |
435) | |
12,993) | |
(9,051) | |
8,626) | |
4,904) | |
4,308) | |
3,799) | |
1,176) | |
2,882) | |
1,814) | |
(1,855) | |
4,170) | |
2,321) | |
857) | |
991) | |
|
|
租赁负债 |
(854) | |
4,701) | |
(933) | |
(896) | |
(846) | |
(821) | |
(643) | |
(232) | |
(68) | |
774) | |
(383) | |
(280) | |
(298) | |
(270) | |
(257) | |
(163) | |
(74) | |
(261) | |
(253) | |
(259) | |
(237) | |
|
|
长期所得税负债 |
1,443) | |
1,526) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
经营资产和负债的变化 |
(24,847) |
|
5,217) |
|
(15,055) |
|
(11,523) |
|
(22,499) |
|
(5,200) |
|
(15,630) |
|
(12,877) |
|
(24,224) |
|
(2,639) |
|
(2,479) |
|
(5,364) |
|
(6,036) |
|
(916) |
|
(7,549) |
|
(3,502) |
|
(8,347) |
|
87) |
|
742) |
|
(1,059) |
|
(3,264) |
|
|
|
将净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的净现金进行调节的调整 |
(19,506) |
|
27,398) |
|
15,665) |
|
10,875) |
|
(5,163) |
|
(88,475) |
|
(515) |
|
3,310) |
|
(12,584) |
|
7,889) |
|
7,374) |
|
2,611) |
|
6,298) |
|
3,475) |
|
(3,498) |
|
(48) |
|
(5,414) |
|
2,175) |
|
2,353) |
|
90) |
|
(1,616) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金净额 |
35,840) |
|
71,703) |
|
50,651) |
|
39,737) |
|
33,962) |
|
52,436) |
|
34,488) |
|
28,871) |
|
1,937) |
|
20,831) |
|
9,322) |
|
2,186) |
|
(17,303) |
|
(12,399) |
|
(16,430) |
|
(18,166) |
|
(24,189) |
|
(12,570) |
|
(10,604) |
|
(10,518) |
|
(14,415) |
|
|
|
购买可供出售的证券 |
(400,599) | |
(349,141) | |
(342,591) | |
(34,609) | |
(21,130) | |
(52,545) | |
(32,619) | |
(10,505) | |
(42,128) | |
(41,679) | |
(48,323) | |
(11,980) | |
(15,263) | |
(151,933) | |
—) | |
—) | |
(16,020) | |
(13,129) | |
(23,563) | |
(82,784) | |
—) | |
|
|
可供出售证券到期所得款项 |
324,535) | |
115,000) | |
43,250) | |
54,000) | |
34,500) | |
28,350) | |
34,500) | |
19,923) | |
18,000) | |
21,400) | |
46,400) | |
41,900) | |
46,400) | |
—) | |
13,000) | |
34,000) | |
25,000) | |
31,450) | |
32,300) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买财产和设备 |
(8,389) | |
(8,121) | |
(6,538) | |
(8,748) | |
(7,188) | |
(11,081) | |
(7,157) | |
(3,602) | |
(3,286) | |
(2,823) | |
(2,859) | |
(2,706) | |
(4,051) | |
(1,674) | |
(894) | |
(4,297) | |
(4,655) | |
(1,530) | |
(1,096) | |
(771) | |
(420) | |
|
|
企业合并，扣除收购现金 |
—) | |
—) | |
—) | |
(94,411) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动产生的现金净额（用于） |
(84,453) |
|
(242,262) |
|
(305,879) |
|
(83,768) |
|
6,182) |
|
(35,276) |
|
(5,276) |
|
5,816) |
|
(27,414) |
|
(23,102) |
|
(4,782) |
|
27,214) |
|
27,086) |
|
(153,607) |
|
12,106) |
|
29,703) |
|
4,325) |
|
16,791) |
|
7,641) |
|
(83,555) |
|
(420) |
|
|
|
首次公开募股时发行普通股的收益，扣除已支付的发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(215) | |
(2,215) | |
102,977) | |
|
|
私募发行普通股所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10,000) | |
|
|
支付递延发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(179) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
公开发行普通股的收益，扣除已支付的发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(416) | |
83,784) | |
—) | |
96,856) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
限制性股票单位净结算归属预扣税款的支付 |
(8) | |
(2) | |
(34) | |
(4) | |
(3) | |
(17) | |
—) | |
—) | |
(6) | |
—) | |
—) | |
(3,223) | |
(5,114) | |
(558) | |
(246) | |
(616) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
行使股票期权所得款项 |
750) | |
192) | |
459) | |
403) | |
320) | |
890) | |
781) | |
500) | |
391) | |
500) | |
691) | |
1,085) | |
773) | |
1,731) | |
993) | |
480) | |
1,113) | |
1,183) | |
706) | |
148) | |
169) | |
|
|
根据员工股票购买计划发行普通股的收益 |
4,269) | |
—) | |
3,138) | |
—) | |
3,092) | |
—) | |
2,352) | |
—) | |
2,135) | |
—) | |
1,696) | |
—) | |
1,141) | |
—) | |
953) | |
—) | |
842) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
可转换债券收益，净额 |
—) | |
(354) | |
730,809) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
购买与可转换债券相关的上限看涨期权 |
—) | |
—) | |
(96,375) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
偿还债务本金 |
—) | |
—) | |
(25,000) | |
(80,000) | |
—) | |
(15,446) | |
(2,750) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,111) | |
(1,667) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务融资收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
80,000) | |
24,169) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,265) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付承担的认股权证责任 |
—) | |
—) | |
—) | |
(16,240) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
认股权证行使所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
110) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金净额 |
5,011) |
|
(164) |
|
612,997) |
|
(95,841) |
|
83,409) |
|
9,596) |
|
383) |
|
500) |
|
2,520) |
|
500) |
|
2,387) |
|
(2,138) |
|
(3,200) |
|
1,173) |
|
1,284) |
|
83,648) |
|
3,930) |
|
96,372) |
|
491) |
|
(2,067) |
|
113,256) |
|
|
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
(3,175) | |
1,100) | |
(773) | |
(322) | |
792) | |
1,602) | |
(1,229) | |
(1,526) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
现金、现金等价物和限制性现金净增（减） |
(46,777) |
|
(169,623) |
|
356,996) |
|
(140,194) |
|
124,345) |
|
28,358) |
|
28,366) |
|
33,661) |
|
(22,957) |
|
(1,771) |
|
6,927) |
|
27,262) |
|
6,583) |
|
(164,833) |
|
(3,040) |
|
95,185) |
|
(15,934) |
|
100,593) |
|
(2,472) |
|
(96,140) |
|
98,421) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
从季度数据趋势分析，首先可以观察到公司的净利润表现具有较大波动。在2020年和2021年期间，净利润总体呈现出明显的增长趋势，尤其是在2021年第三季度至2022年第一季度期间，净利润达到峰值，显示公司盈利能力显著提升。然而，随后在2022年第四季度至2023年第二季度期间，净利润出现大幅波动，伴随部分季度亏损的出现，反映公司盈利稳健性受到一定影响。最后，2023年第三季度及第四季度，净利润再度跃升，显示盈利恢复并持续增长。
关于其他关键财务指标，折旧和摊销逐步增加，显示公司资本化资产规模逐渐扩大或资产折旧加快。此外，权益法投资的（收益）损失在某些季度表现为显著波动，特别是在2021年和2022年期间，反映了公司在股权投资领域可能面临的收益波动或权益法相关事项变动。
基于股票的薪酬持续增长，显示公司在激励政策方面保持投入以吸引和留住员工。非现金租赁费用相对稳定，但存在一定的波动，表明公司在租赁资产方面的变动情况。此外，可供出售证券的溢价和折价摊销在部分季度出现大幅度的变动，尤其是2023年后期，反映证券投资的价格波动对财务状况的影响显著。
资产减记亏损和清偿债务损失在少数季度出现，表明公司在资产减值或债务偿还方面采取的措施有所变化。递延所得税在某些季度表现出显著变动，特别是在2022年和2023年，可能受到税务政策或公司税务策略调整的影响。
现金流方面，经营活动现金净额在2020年至2021年表现强劲，特别是在2021年第一季度后，持续保持正向增长，反映核心业务稳定盈利能力。然而，2022年后期出现较大波动，部分季度出现大量现金流出，尤其是2023年，显示公司在投资、融资或运营层面出现显著变动，导致现金净减少。在投资活动方面，购买证券和固定资产等投入明显增加，尤其是2022年和2023年，显示公司在扩张或资产布局方面的积极策略。筹资活动方面的现金流变化显著，尤其是在2023年，部分季度出现大量资金流入或流出，可能与债务融资、股权融资或偿债安排相关。
整体来看，公司在2021年及2022年经历了盈利的快速增长和资产投资的加大，但同时也伴随较大的现金流波动。2023年则显示出收益持续增强，但现金流受到投资和筹资活动的影响较大。未来应关注公司盈利的持续性及现金流管理，以确保财务稳健和运营灵活性。
