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Cigna Group (NYSE:CI)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

Cigna Group、所得税费用、持续经营业务

百万美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国所得税
外国所得税
州所得税
当前税项
美国所得税优惠
外国所得税(税收优惠)
国家所得税优惠
递延税收优惠
所得税

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
当前税项 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021 年至 2022 年, Cigna Group 的当期税收有所增加,但随后从 2022 年到 2023 年略有下降,未达到 2021 年的水平。
递延税收优惠 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年以及2022年至2023年, Cigna Group 的递延税收优惠有所下降。
所得税 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 Cigna Group的所得税从 2021 年到 2022 年有所增加,但从 2022 年到 2023 年大幅下降。

有效所得税率 (EITR)

Cigna Group、有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
名义联邦所得税税率
出售业务的影响
持有待售业务的影响
外国收入的影响
健康保险行业税
州所得税(福利),扣除联邦所得税福利
瑞士的税收属性
其他外国税收属性
估值备抵的变化
其他
有效所得税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效所得税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021-2022年和2022-2023年, Cigna Group 的有效所得税税率有所下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Cigna Group、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
雇员和退休人员福利计划
其他保险和合同人责任
亏损结转
递延亏损、业务出售
其他应计负债
保单获取费用
投资和外币折算的未实现折旧
外国税收属性
其他
扣除估值备抵前的递延所得税资产
递延所得税资产估值准备
递延所得税资产,扣除估值备抵
折旧和摊销
收购相关基差
保单获取费用
投资和外币折算的未实现增值
其他
递延所得税负债
递延所得税净资产(负债)
递延所得税资产(负债)净额分类为持有待售企业负债
每份合并资产负债表的递延所得税资产(负债)净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
扣除估值备抵前的递延所得税资产 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年, Cigna Group 计提备抵前的递延税项资产有所下降,但随后在2022年至2023年期间有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税资产,扣除估值备抵 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年,扣除估值准备 Cigna Group 金后的递延税项资产有所下降,但随后在2022年至2023年期间有所增加,超过了2021年的水平。
每份合并资产负债表的递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年, Cigna Group 合并资产负债表的递延所得税资产(负债)净额有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

Cigna Group、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产(列于其他资产中)
递延所得税负债

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(列于其他资产中) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。
递延所得税负债 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Cigna Group 的递延税负债有所减少。

财务报表调整: 取消递延税

Cigna Group、财务报表调整

百万美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
调整股东权益
股东权益(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
股东权益(调整后)
股东净收益调整
股东净收益(调整前)
更多: 递延所得税费用
股东净收益(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Cigna Group,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Cigna Group,调整后的财务比率

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Cigna Group 的净利润率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间明显恶化。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Cigna Group 的总资产周转率(经调整)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, Cigna Group 的财务杠杆率(调整后)有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,超过了2021年的水平。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, Cigna Group 的股东权益回报率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间显著恶化。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, Cigna Group 的资产回报率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间显著恶化。

Cigna Group,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
股东净收益
来自外部客户的收入
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后股东净利润
来自外部客户的收入
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 股东净收益 ÷ 来自外部客户的收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后股东净利润 ÷ 来自外部客户的收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Cigna Group 的净利润率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间明显恶化。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
来自外部客户的收入
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
来自外部客户的收入
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 来自外部客户的收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 来自外部客户的收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Cigna Group 的总资产周转率(经调整)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年, Cigna Group 的财务杠杆率(调整后)有所下降,但随后从2022年至2023年有所上升,超过了2021年的水平。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
股东净收益
股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后股东净利润
调整后股东权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 股东净收益 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后股东净利润 ÷ 调整后股东权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, Cigna Group 的股东权益回报率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间显著恶化。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
股东净收益
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后股东净利润
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 股东净收益 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后股东净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, Cigna Group 的资产回报率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年期间显著恶化。