流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Cigna Group、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
在分析所提供的财务数据后，可以观察到几个关键的趋势和变化。首先，流动资金比率总体呈现出稳步提升的趋势，从2020年的0.77逐步上升至2024年的0.84，反映公司在流动资产相对于流动负债方面的增强，表明其流动性状况有所改善，具备更强的短期偿债能力。
其次，速动流动性比率在2020年达到高点0.66，而在2021年显著下降至0.48，之后逐步回升至2024年的0.56。虽然存在一定的波动，但整体趋势显示公司在关注剔除存货的短期偿债能力方面表现出一定的改善，显示出对流动资产结构的调整或优化思路。
再次，现金流动比率呈现出一定的波动性。2020年为0.32，之后在2021年大幅下降至0.14，至2022年稍有回升至0.17，随后在2023年和2024年维持在较低水平（0.18和0.14）。这可能表明公司在现金流管理方面存在一定的压力，尤其是在较早期的年度出现了显著短缺。而在最近几年，现金比率保持在较低水平，提示企业的现金储备相对有限，现金流压力可能未显著缓解。
总体而言，公司的流动性指标在年度间表现出一定的改善趋势，尤其是流动资金比率的持续上升，显示其短期偿债能力逐步增强。然而，现金流动比率的持续低位可能需要关注，表明企业在资金流管理方面仍面临一定的挑战。建议结合其他财务数据和经营指标，进行更全面的分析以监控公司的财务健康状况。
流动资金比率
Cigna Group，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| Health Care Equipment & Services | ||||||
| 流动资金比率工业 | ||||||
| Health Care | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
截至2024年度，公司的流动资产表现出持续增长的趋势，从2020年的两亿七千七百九十九万增加到四百八十八亿八千七百零十万元，累计增加了显著的规模。这表明企业在流动资产管理方面持续扩展，增强了短期偿债能力的潜力。同时，流动负债也经历了明显的增加，从三十六亿零二十二万元上升到五百七十九亿九千七百九十九万元，增长幅度同样显著，显示公司在短期债务负担方面的扩大。 值得注意的是，流动资金比率在观察期间内呈现出波动，但整体呈现改善的趋势。从2020年的0.77逐步提高到2024年的0.84，表明公司在保持流动资产增长的同时，也在不断优化流动比率，改善了其短期偿债能力和财务稳定性。 总体而言，公司的短期资产与负债同步增长，流动资金比率的提升表明短期偿债能力有所增强，有助于公司应对未来的经营风险。未来持续关注流动资产的结构及负债的管理，将是确保财务稳健性的关键。
速动流动性比率
Cigna Group、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 投资 | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| Health Care Equipment & Services | ||||||
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| Health Care | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到公司速动资产总额表现出逐年增长的趋势，从2020年的约2.37亿增长到2024年的约3.24亿，显示出公司在流动资产管理方面的改善。特别是在2022年和2023年期间，速动资产均有显著增加，2024年继续保持增长态势。这可能反映公司在资产积累或流动性提升方面的努力和效果。
与此同时，流动负债也呈现出逐步上升的趋势，从2020年的3.60亿增加到2024年的约5.80亿。这表明公司在扩展运营规模或融资活动中增加了流动负债，但也伴随着负债水平的提升，需关注其偿债能力。
速动流动性比率在2020年达到0.66的较高水平，但逐年下降至2021年的0.48，然后在2022年至2024年期间略有反弹，稳定在0.54至0.56之间。整体来看，这一比率表现出一定的波动，显示公司在流动资产与流动负债之间的关系存在一定变化。虽然比率有所降低，但仍基本保持在0.5以上，表明公司具有一定的短期偿债能力，不过比率的波动提示需密切关注其流动性管理及潜在风险。
综上所述，公司的流动资产与流动负债均实现增长，流动性指标有所波动但整体保持稳定，反映出公司在扩大规模的同时，短期偿债能力基本得到保障。然而，速动流动性比率的下降提醒需要持续优化资产结构和负债管理策略，以增强财务稳健性并应对可能的市场变化。
现金流动比率
Cigna Group、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 投资 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| Health Care Equipment & Services | ||||||
| 现金流动比率工业 | ||||||
| Health Care | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的数据，可以观察到公司现金资产总额自2020年至2024年呈现波动态势。2020年达到顶峰，为11,513百万，之后在2021年大幅下降至6,001百万，显示现金资产在短期内受到较大影响。随后，现金资产逐步回升，2022年增长至6,829百万，2023年进一步上升至8,747百万，2024年略有下降至8,215百万。整体来看，虽然经历了明显的波动，但2024年的现金资产总额仍高于2021年，表明公司在现金储备方面实现了一定的恢复和增长。
在流动负债方面，数据呈现持续增长的趋势。2020年为36,022百万，逐年递增至2021年的43,572百万，2022年略有下降至41,229百万，但在2023年显著上升至48,716百万，2024年达到57,979百万。此趋势表明公司流动负债整体呈增长态势，反映出公司或在扩展运营规模或面临更加复杂的短期债务压力，需关注未来偿债能力的变化。
现金流动比率作为衡量公司流动资金的指标，表现出一定的波动。2020年为0.32，显著高于后续年份。2021年降至0.14，期间比率减半，2022年略有回升至0.17，2023年基本保持在0.18，2024年再次下降至0.14。整体来看，现金流动比率在2021年显著降低，之后逐步回升但仍未恢复至2020年的水平。这可能意味着公司短期偿债的安全边际在2021年受到影响，随后有所改善，但整体流动性波动较大，显示出财务状况在不同年份间存在一定的不稳定性。
总体而言，该公司在2020年至2024年期间经历了现金资产的波动和负债的持续增加，反映出在经营或财务策略调整中的不同阶段。现金流动比率的变化提示短期偿债能力受到一定影响，但也显示出公司在逐步改善其流动性状况。未来需要关注现金资产的稳定性及负债管理，以确保财务稳健性和持续发展能力。