流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Elevance Health Inc.、流动性比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
在观察这五个年度财务比率的变化趋势时，可以得出以下几点分析结论：
- 流动资金比率
- 该比率表现出一定的波动，但总体呈现出缓慢下降的趋势。从2020年到2022年，数值逐步下降，反映出公司流动资产相对于流动负债的覆盖能力有所减弱。然而，2023年和2024年略有回升，可能提示公司在流动资产管理方面进行了调整，增强了短期偿债能力。整体而言，该比率仍在合理水平，表明公司具备一定的流动性保障。
- 速动流动性比率
- 这一比率也呈现出逐步下降的态势，从2020年的1.42下降到2022年的1.27，随后在2023年和2024年小幅回升至1.3和1.32。速动比率反映公司在扣除存货后的更为即用的资产偿还短期债务的能力。其下降趋势表明公司短期流动资产中现金和应收账款比例在减少，流动性压力有所增加，但整体仍维持在较为健康的范围内。回升趋势显示公司可能采取了措施改善短期偿债能力。
- 现金流动比率
- 该比率显著下降，从2020年的1.04降低到2022年的0.86，随后略有波动，2023年和2024年分别为0.87和0.85。这表明公司现金及现金等价物相对于流动负债的覆盖能力有所减弱，反映出现金流紧张或短期偿债能力受到一定压力。虽然比率有所下降，但仍接近于1，显示公司短期偿债能力尚能维持，但需要持续关注现金流的状况以避免潜在的偿债风险增加。
总体来看，五个年度财务比率均表现出轻微的负面趋势，特别是在现金流动比率方面有所减弱，提示公司短期偿债能力在某些时期面临一定压力。然而，流动资金比率和速动比率在2023年和2024年出现的回升，显示出公司可能采取了改善流动性管理的措施。建议继续关注现金流管理状况及流动性指标的变化，以确保公司的财务稳健和偿债能力的持续稳定。
流动资金比率
Elevance Health Inc.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 医疗保健设备与服务 | ||||||
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据趋势来看，流动资产在五个年度中持续增长，从2020年的4,575.1百万增加到2024年的5,894.2百万，显示出公司在流动资产方面表现出稳健的扩张态势，有助于增强短期偿债能力。同期，流动负债也呈现上升趋势，从2020年的2,945.3百万增长到2024年的4,058.1百万，反映出公司负债规模有所扩大但增长速度略低于流动资产，整体财务结构相对稳定。
流动资金比率在2020年至2024年期间显示出一定波动。2020年为1.55，随后略降至2021年的1.47，之后逐步回升至2024年的1.45。虽然短期偿债能力在此期间经历了轻微的波动，但整体水平较为稳定，维持在较健康的范围内，表明公司在短期流动性管理方面持续保持一定的稳健性，能够较好地应对流动性风险。
整体来看，公司在年度内的资产规模稳步扩大，资产增长快于负债，流动性指标保持稳健。这些趋势暗示公司管理层在资产积累方面保持积极态度，同时有效控制短期偿债能力风险，确保财务结构具有一定的韧性。在未来，若资产增长持续，且流动资金比率保持稳定，公司将有更好的能力应对潜在的财务挑战，维持其财务健康状态。
速动流动性比率
Elevance Health Inc.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 固定期限证券 | ||||||
| 股本证券 | ||||||
| 应收保费 | ||||||
| 自筹资金的应收账款 | ||||||
| 其他应收款 | ||||||
| 速动资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 医疗保健设备与服务 | ||||||
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据财务数据观察，公司的速动资产在过去五年间呈现逐步增长的趋势，从2020年的4,1691百万增至2024年的53,752百万。该指标的增长表明公司在流动资产方面持续扩充，增强了其短期偿债能力。
与此同时，流动负债也在逐年增加，从2020年的29,453百万增长到2024年的40,581百万。这一变化表明公司在扩大业务规模或进行资金运作时，流动负债也相应增加。然而，增长的速度略低于速动资产，说明公司在增加负债的同时也在不断积累流动资产，以保持财务的流动性平衡。
速动流动性比率在2020年为1.42，随后略有下降至2021年的1.33，经历了一个小幅波动后，2022年降至1.27，之后略有回升至2023年的1.3，并在2024年小幅升至1.32。整体来看，该比率变化较为平稳，显示公司保持了较为稳定的短期偿债能力，尽管在某些年份略有下降，但大体上未出现明显恶化的趋势。
综合分析，这表明公司在扩张过程中保持了较好的流动性管理。速动资产的增长确保了公司在面对负债增长时仍具备一定的短期偿还能力，而速动流动性比率的稳定性显示公司管理层能够合理控制流动性风险。不过，略微下降的比率提醒持续关注短期偿债压力及流动性风险的必要性，以实现长期财务稳健。
现金流动比率
Elevance Health Inc.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 固定期限证券 | ||||||
| 股本证券 | ||||||
| 现金资产总额 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 医疗保健设备与服务 | ||||||
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 保健 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到公司现金资产总额在2020年至2024年期间整体呈现增长趋势，具体数值由2020年的30,733百万增长至2024年的34,681百万，显示出公司在现金储备方面具有一定的扩展能力。然而，期间也存在一定波动，2021年至2022年间现金资产略有增加，但增速趋于平缓，并在2024年略有回落。
在流动负债方面，数据显示由2020年的29,453百万逐步上升至2024年的40,581百万。这一趋势表明公司在期间内流动负债持续增长，但其增长速度高于现金资产的增长，可能表明短期债务压力有所增加，或公司在运营中承担了更多的现金负债。
现金流动比率作为衡量公司短期偿债能力的指标，从2020年的1.04逐步下降至2024年的0.85。尽管比率仍高于1，表明公司在整体上具有较好的流动性，但连续的下降趋势提示短期偿债的安全边际有所缩减，可能需要额外关注公司的短期财务稳定性和资金链的风险。
综上所述，公司在现金资产方面整体表现稳健，具有一定的增长潜力，但流动负债的持续增长和现金流动比率的逐步下降，提醒管理层需要警惕短期偿债能力的变化。这一趋势可能反映出公司在扩张或运营中面临的资金压力，未来应持续监控财务比率变化以确保财务稳定。