流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Cigna Group、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
从数据中可以观察到，流动资金比率在整个观察期内整体呈现出波动但具有一定稳定性的趋势。2020年初，其水平为0.76，随后在2020年9月达到0.79后逐渐下行至2021年6月的最低点0.72，之后逐步回升，到2023年末达到0.83的高点，显示出公司在流动性管理方面经历了波动，但整体维持较优水平，尤其在2023年后呈现改善的趋势。这表明公司在流动资金的充足性方面，具有一定的保障能力，但也经历了短期波动，可能对应不同的经营或财务调整。
速动流动性比率在2020年期间表现较为波动。从2020年3月的0.42上升至2020年12月的0.66，显示公司短期偿债能力在此期间有所改善。之后，数据显示此比率在2021年和2022年相对稳定，维持在0.48至0.61之间，反映出公司在现金及应收账款等高流动性资产方面的调整和管理相对稳定。然而，2023年后此比率略有降低，至0.56，提示公司短期偿债能力有所收紧，可能需关注现金及高流动性资产的变动情况以确保持续偿付能力。
现金流动比率整体表现相对较低，且在大部分时期内变化不大。2020年3月为0.13，之后有所起伏，在2020年12月达到0.32的高点后，持续维持在较低水平，2024年期间基本在0.12至0.22范围内。此指标的变化反映出公司现金资产的流动性偏紧，可能受现金流入、现金支出或运营资金管理策略的影响。尽管在某些时期有短暂的改善，但整体而言，公司现金流动性保持在较低水平，可能需要持续监测以确保流动性风险的有效控制。
综上所述，该公司的短期财务健康状况表现出一定的稳定性，流动资金比率和速动比率在整体上呈现出波动态势，但仍处于合理范围内。现金流动比率偏低，提示现金及现金等价物的流动性可能是其财务安排中的关注点。公司在提高现金流动性方面可能需要持续关注，以增强短期偿债能力和抗风险能力。同时，流动性指标的整体改善趋势也预示着公司财务管理在不断优化，未来若能进一步提升现金流动比例，将有助于增强其整体财务稳健性。
流动资金比率
Cigna Group，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q4 2024 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从提供的财务数据可以观察到，公司的流动资产在过去的几个季度中呈现一定程度的增长趋势。具体而言，自2020年第一季度的30877百万逐步上升，至2024年第三季度已达到49222百万，显示出公司整体资产规模的扩张。尤其是在2023年第二季度到2024年第三季度期间，流动资产的增长较为显著，表明公司在资产管理方面有一定的改善，可能对应其业务规模的扩大或现金流入的增加。
与之对应，流动负债在同一时期内也持续上升，从2020年第一季度的40380百万增长至2024年第三季度的57979百万。这一趋势显示负债规模的持续扩大，可能是为了支持业务扩展或资本支出所引起的。尽管负债有所增加，但从流动资金比率的变化来看，整体财务健康状况依然较为稳健。
关于流动资金比率，它在2020年第一季度为0.76，随时间略有波动，但整体保持在0.7以上。自2021年第三季度起，流动资金比率逐步上升，尤其在2024年的多个季度达到0.83甚至0.86的较高水平。这表明公司在面对增长的流动资产和负债时，保持了充足的流动性和偿债能力，有助于降低短期财务风险。
综上所述，公司的流动资产和流动负债均在不断增加，但流动资金比率的稳步提升表明其财务状况日益稳健，短期偿债能力得到增强。这种布局有助于公司应对未来潜在的财务压力，同时支持其业务扩展和长期发展战略。然而，也应注意流动负债的持续增长可能带来的财务压力，需持续关注其财务结构的优化和资产质量的改善。
速动流动性比率
Cigna Group、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q4 2024 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据显示的变化趋势来看，公司的速动资产总额在2020年至2024年间总体呈现增长的态势。具体而言，速动资产合计从2020年3月的17160百万逐步上升，至2024年12月达到32442百万，显示出企业在营运资本方面实现了持续扩张，可能反映出增强的流动性管理能力或市场份额的扩大。
在流动负债方面，同一时期也表现出显著增长，从2020年的40380百万增长到2024年的57979百万。这表明企业在流动资产增长的同时，也承担了相应的短期债务压力。流动负债的扩大可能与企业扩展中的融资需求增加有关，但也需关注偿债压力的变化是否合理。
速动流动性比率的变化较为波动，显示出一定的波动性但整体保持在较高水平。2020年初，该比率为0.42，随后在2020年第二季度上升至0.5，并在2021年及之后保持在0.54至0.61的区间，最高达0.61。这表明公司在多数时期具有较好的短期偿债能力。尽管在某些季度出现略低的值（如2021年12月和2022年12月），整体而言，企业的速动比率维持在较为稳健的水平，反映出良好的流动性管理能力及较强的短期偿债能力.
总体而言，企业的流动性状况在2020年至2024年期间经历了稳步改善的趋势。速动资产的增加支持了其应对短期负债的能力，同时在流动负债增长的背景下，速动比率保持了相对稳定和较高的水平，有助于确保企业的财务稳定性和运营的弹性。然而，持续关注流动负债的增长与速动资产的匹配关系仍然是未来管理的重要方向。
现金流动比率
Cigna Group、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投资 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31).
1 Q4 2024 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据分析，首先可以观察到公司的现金资产总额在时间跨度内整体呈现波动上涨的趋势。从2020年3月31日的5425百万增长至2024年12月31日的8215百万，期间经历了一系列短期的波动，但总体呈现逐步增长的态势。这表明公司在此期间通过不断改善资金管理或增加现金投入，增强了流动资金的储备，从而提升了财务的稳定性。
另一方面，流动负债在此期间明显呈现增长趋势，从2020年3月的40380百万增加到2024年12月的57979百万，增长幅度较大。这表明公司在扩大业务规模或承担更多短期风险时，流动负债的增长相对较快，可能反映了业务扩张或短期融资需求的增加。值得注意的是，虽然流动负债不断增加，但现金资产总额也同步增长，显示出公司具备一定的偿债能力和流动性管理水平。
在现金流动比率方面，数据显示其波动较大，但整体偏低，从2020年3月的0.13到2024年12月的0.14，且在部分时间点有所下降。这种较低的比率可能揭示公司短期偿债能力压力较大，尤其在负债水平较高的背景下，反映出公司流动性管理面临一定的挑战。期间虽有小幅改善的迹象，但整体波动表明公司在保持流动性方面仍应保持关注，避免流动性紧张带来的潜在风险。
综上所述，该公司在财务结构上表现出未来宏观稳定增长的迹象，资产规模逐步扩大，流动负债同步增加，但现金资产的增长帮助缓解了部分流动性压力。然而，低且波动的现金流动比率提示公司需继续优化其短期财务管理策略，以确保在业务扩展和负债增加的同时，保持充足的流动性以应对潜在的财务风险。未来应关注其现金流动比率的改善情况以及对短期债务的风险控制，以增强财务的整体稳健性。