现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Devon Energy Corp.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
|
净收益（亏损） |
920) | |
698) | |
1,003) | |
1,204) | |
1,900) | |
1,938) | |
995) | |
1,512) | |
844) | |
261) | |
216) | |
(98) | |
(90) | |
(668) | |
(1,815) | |
(640) | |
109) | |
495) | |
(317) | |
1,149) | |
2,563) | |
(335) | |
(153) | |
|
|
已终止经营业务的净（收益）亏损，扣除所得税 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
25) | |
(13) | |
(9) | |
125) | |
652) | |
27) | |
(344) | |
(61) | |
—) | |
(2,263) | |
(139) | |
(58) | |
|
|
折旧、损耗和摊销 |
651) | |
638) | |
615) | |
625) | |
581) | |
528) | |
489) | |
577) | |
578) | |
536) | |
467) | |
301) | |
299) | |
299) | |
401) | |
382) | |
381) | |
374) | |
360) | |
423) | |
416) | |
420) | |
399) | |
|
|
资产减值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
27) | |
—) | |
—) | |
2,666) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
154) | |
—) | |
|
|
租赁权减值 |
1) | |
3) | |
—) | |
2) | |
2) | |
7) | |
1) | |
1) | |
1) | |
1) | |
1) | |
3) | |
36) | |
3) | |
110) | |
3) | |
13) | |
1) | |
1) | |
19) | |
15) | |
53) | |
8) | |
|
|
负债摊销 |
(2) | |
(8) | |
(7) | |
(8) | |
(8) | |
(9) | |
(6) | |
(6) | |
(7) | |
40) | |
(54) | |
8) | |
8) | |
8) | |
8) | |
8) | |
8) | |
8) | |
9) | |
15) | |
15) | |
15) | |
16) | |
|
|
商品衍生品的总（收益）损失 |
194) | |
76) | |
(64) | |
53) | |
(248) | |
170) | |
683) | |
(22) | |
335) | |
703) | |
528) | |
117) | |
87) | |
361) | |
(720) | |
116) | |
(127) | |
(140) | |
605) | |
(1,422) | |
276) | |
497) | |
41) | |
|
|
商品衍生品的现金结算 |
(11) | |
37) | |
13) | |
(177) | |
(363) | |
(472) | |
(344) | |
(493) | |
(370) | |
(367) | |
(232) | |
(27) | |
10) | |
232) | |
101) | |
41) | |
71) | |
23) | |
31) | |
127) | |
(91) | |
(131) | |
11) | |
|
|
（收益）资产处置损失 |
—) | |
(41) | |
—) | |
(29) | |
—) | |
(14) | |
(1) | |
(49) | |
—) | |
(87) | |
(32) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
(2) | |
(45) | |
(268) | |
(6) | |
23) | |
(12) | |
|
|
递延所得税费用（福利） |
13) | |
119) | |
80) | |
265) | |
445) | |
305) | |
164) | |
149) | |
119) | |
24) | |
(243) | |
(17) | |
—) | |
—) | |
(311) | |
(27) | |
52) | |
65) | |
(115) | |
358) | |
(114) | |
20) | |
(38) | |
|
|
基于股份的薪酬 |
22) | |
25) | |
23) | |
23) | |
22) | |
23) | |
20) | |
19) | |
19) | |
20) | |
41) | |
18) | |
31) | |
19) | |
20) | |
23) | |
23) | |
25) | |
44) | |
34) | |
31) | |
58) | |
38) | |
|
|
提前偿还债务 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(57) | |
27) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
312) | |
|
|
其他 |
(2) | |
(2) | |
2) | |
(1) | |
8) | |
4) | |
(21) | |
2) | |
11) | |
2) | |
—) | |
—) | |
1) | |
4) | |
—) | |
3) | |
4) | |
1) | |
(14) | |
91) | |
14) | |
(233) | |
21) | |
|
|
资产和负债变动，净额 |
(61) | |
(140) | |
12) | |
(46) | |
(235) | |
198) | |
(143) | |
(74) | |
68) | |
17) | |
(127) | |
2) | |
58) | |
(99) | |
(56) | |
18) | |
36) | |
(75) | |
(61) | |
16) | |
(51) | |
(133) | |
25) | |
|
|
将净收益（亏损）与经营活动产生的现金净额进行调整 |
805) |
|
707) |
|
674) |
|
707) |
|
204) |
|
740) |
|
842) |
|
104) |
|
754) |
|
832) |
|
376) |
|
456) |
|
517) |
|
818) |
|
2,344) |
|
1,219) |
|
487) |
|
(64) |
|
754) |
|
(607) |
|
(1,756) |
|
604) |
|
763) |
|
|
|
经营活动产生的现金净额 |
1,725) |
|
1,405) |
|
1,677) |
|
1,911) |
|
2,104) |
|
2,678) |
|
1,837) |
|
1,616) |
|
1,598) |
|
1,093) |
|
592) |
|
358) |
|
427) |
|
150) |
|
529) |
|
579) |
|
596) |
|
431) |
|
437) |
|
542) |
|
807) |
|
269) |
|
610) |
|
|
|
资本支出 |
(882) | |
(1,079) | |
(1,012) | |
(804) | |
(628) | |
(573) | |
(537) | |
(512) | |
(474) | |
(504) | |
(499) | |
(217) | |
(204) | |
(307) | |
(425) | |
(408) | |
(526) | |
(486) | |
(490) | |
(600) | |
(598) | |
(602) | |
(651) | |
|
|
购置财产和设备 |
(23) | |
(18) | |
(13) | |
(17) | |
(2,465) | |
(100) | |
(1) | |
(3) | |
(10) | |
(5) | |
—) | |
(3) | |
—) | |
(1) | |
(4) | |
(3) | |
(5) | |
(13) | |
(10) | |
(20) | |
(19) | |
(10) | |
(6) | |
|
|
财产和设备的剥离 |
1) | |
1) | |
21) | |
—) | |
4) | |
9) | |
26) | |
14) | |
1) | |
49) | |
15) | |
5) | |
1) | |
3) | |
25) | |
43) | |
9) | |
28) | |
310) | |
317) | |
89) | |
560) | |
47) | |
|
|
WPX获得现金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
344) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资分派 |
7) | |
9) | |
8) | |
9) | |
7) | |
15) | |
8) | |
8) | |
9) | |
8) | |
10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
对投资和其他的贡献 |
—) | |
(15) | |
(37) | |
(17) | |
(16) | |
(21) | |
(22) | |
(25) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动产生的现金净额 |
(897) |
|
(1,102) |
|
(1,033) |
|
(829) |
|
(3,098) |
|
(670) |
|
(526) |
|
(518) |
|
(474) |
|
(452) |
|
(130) |
|
(215) |
|
(203) |
|
(305) |
|
(404) |
|
(368) |
|
(522) |
|
(471) |
|
(190) |
|
(303) |
|
(528) |
|
(52) |
|
(610) |
|
|
|
偿还长期债务 |
(242) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(710) | |
(533) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(162) | |
(94) | |
(21) | |
—) | |
(807) | |
|
|
提前偿还债务 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(32) | |
(27) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(304) | |
|
|
回购普通股 |
—) | |
(228) | |
(517) | |
(57) | |
(126) | |
(324) | |
(211) | |
(589) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(38) | |
(103) | |
(561) | |
(186) | |
(999) | |
(759) | |
(1,698) | |
(428) | |
(71) | |
|
|
普通股支付的股利 |
(312) | |
(462) | |
(596) | |
(875) | |
(1,007) | |
(830) | |
(667) | |
(554) | |
(329) | |
(229) | |
(203) | |
(138) | |
(43) | |
(42) | |
(34) | |
(34) | |
(35) | |
(37) | |
(34) | |
(37) | |
(38) | |
(42) | |
(32) | |
|
|
非控制性权益的贡献 |
10) | |
8) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
3) | |
—) | |
9) | |
1) | |
6) | |
5) | |
116) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
向非控股权益分派 |
(9) | |
(13) | |
(11) | |
(8) | |
(9) | |
(5) | |
(8) | |
(6) | |
(6) | |
(5) | |
(4) | |
(4) | |
(4) | |
(3) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
收购非控股性权益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(24) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
用于预扣税和其他的股票 |
—) | |
(9) | |
(87) | |
—) | |
(1) | |
(12) | |
(73) | |
—) | |
(3) | |
(9) | |
(33) | |
(1) | |
—) | |
—) | |
(17) | |
(3) | |
—) | |
(4) | |
(19) | |
(8) | |
(3) | |
(6) | |
(38) | |
|
|
融资活动产生的现金净额 |
(553) |
|
(704) |
|
(1,211) |
|
(940) |
|
(1,143) |
|
(1,171) |
|
(959) |
|
(1,149) |
|
(337) |
|
(982) |
|
(824) |
|
(134) |
|
(46) |
|
(39) |
|
(87) |
|
(24) |
|
(596) |
|
(227) |
|
(1,214) |
|
(898) |
|
(1,760) |
|
(476) |
|
(1,252) |
|
|
|
经营活动 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
19) | |
45) | |
(43) | |
(131) | |
(9) | |
(94) | |
190) | |
(59) | |
—) | |
46) | |
236) | |
194) | |
|
|
投资活动 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
310) | |
1) | |
171) | |
(1) | |
—) | |
(6) | |
2,537) | |
(59) | |
—) | |
2,950) | |
(222) | |
(180) | |
|
|
筹资活动 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(1,572) | |
—) | |
(7) | |
—) | |
71) | |
73) | |
39) | |
|
|
汇率变动对现金的影响 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
4) | |
8) | |
(23) | |
9) | |
(3) | |
38) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
已终止经营业务的现金、现金等价物及受限现金净变动 |
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
331) |
|
50) |
|
136) |
|
(155) |
|
1) |
|
(1,675) |
|
2,765) |
|
(124) |
|
—) |
|
3,067) |
|
87) |
|
53) |
|
|
|
汇率变动对现金的影响 |
(2) | |
2) | |
—) | |
2) | |
(10) | |
(5) | |
2) | |
1) | |
(5) | |
2) | |
3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(16) | |
10) | |
227) | |
(15) | |
|
|
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 |
273) |
|
(399) |
|
(567) |
|
144) |
|
(2,147) |
|
832) |
|
354) |
|
(50) |
|
782) |
|
(339) |
|
(359) |
|
340) |
|
228) |
|
(58) |
|
(117) |
|
188) |
|
(2,197) |
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2,498) |
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(1,091) |
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(675) |
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1,596) |
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55) |
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(1,214) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
从该公司历史财务数据观察，净收益表现出显著的波动性。期间内，净收益经历了几次由亏转盈的阶段，例如2018年第三季度实现了正向盈余，之后又进入亏损状态，2020年第二季度出现了大幅亏损。整体来看，近年来公司在盈利方面呈现出波动且不稳定的趋势，尽管2021年和2022年部分季度实现了较高的盈利，但2023年上半年利润再次出现波动。
折旧、损耗和摊销费用整体保持稳定，呈现逐步上升的趋势，显示公司在资本性支出方面持续投入，但同时资本支出在大部分季度保持较高水平。资产减值案例在特定季度出现较大波动，特别是在2020年和2022年出现明显的资产减值损失，反映出公司在资产评估或市场调整中的显著影响。
租赁权减值金额也表现出一定的波动性，显现出公司在某些期间有资产调整需求。负债摊销金额基本保持稳定，偶尔出现负值，可能表示债务提前偿还或重组。商品衍生品收益的波动较大，某些季度出现大量的亏损（如2020年第一季度），显示公司在商品期货或衍生品交易中存在明显的市场风险，从而影响利润水平。对应的商品衍生品现金结算也表现出较大起伏，进一步证实市场波动对公司财务的影响。
递延所得税的费用在部分季度出现较大变动，尤其在2020年和2023年，既有较大支出，也有收益，反映税务调整或递延税项的变化。此外，基于股份的薪酬金额稳定，变动不大，显示公司在股份激励方面的持续投入。
在资本和投资活动方面，显示出较强的投入倾向，但伴随现金流出规模较大，尤其是资本支出持续高企。购置财产和设备支出在某些季度尤其庞大（如2022年第三季度），表明公司在扩大资本存量或进行重大资产更换。投资分派和贡献逐渐增加，投资活动的现金流出保持在较高水平，提示公司在扩大资产基础或投资扩展方面持续投入。对投资和其他贡献的负值表明，部分资金流向资本支出和收购等用途。
融资活动表现出较为剧烈的波动，部分季度大规模资金流出（如2020年第二季度），反映公司在还债、股权回购或股利支付方面的积极行动，尤其在2022年和2023年，股利和回购资金规模明显扩大，显示公司采用积极的股东回报策略。偿还债务的时间点集中在2020年和2022年，反映出公司在债务结构调整中的主动性。
公司现金及现金等价物的净变化存在明显波动，特别是在2020年第二季度出现大幅下降，显示流动性在某些时期受到压力，但在某些季度也出现大量资金流入，显示公司融资和现金管理的复杂性。整体来看，尽管某些季度出现资金大规模外流，但现金余额在年度末整体表现出一定的增长或稳定，证明公司具有较强的资金调度能力。
汇率变动对现金流的影响虽在部分季度存在，但总体对现金余额的影响有限。结合净变动情况，公司的现金流管理显得较为灵活，应对市场环境变化的能力较强。然而，持续的高资本支出和股利支付，可能对公司的整体财务稳定性构成压力，需要关注未来盈利能力和现金流的持续性。
