资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
负债代表公司因过去事件而产生的义务，这些义务的解决预计将导致该实体的经济利益外流。
Twitter Inc.、合并资产负债表：负债和股东权益（季度数据）
以千美元计
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
|
2017年3月31日 |
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|
应付帐款 |
153,092) | |
189,524) | |
203,171) | |
207,912) | |
325,446) | |
219,899) | |
194,281) | |
241,102) | |
162,160) | |
183,921) | |
161,148) | |
150,785) | |
206,282) | |
172,169) | |
145,186) | |
116,685) | |
161,300) | |
137,968) | |
170,969) | |
103,112) | |
107,398) | |
86,176) | |
|
|
应计负债和其他流动负债 |
676,189) | |
738,778) | |
918,350) | |
1,688,768) | |
775,102) | |
684,697) | |
662,965) | |
623,885) | |
533,981) | |
370,256) | |
500,893) | |
445,676) | |
428,296) | |
358,095) | |
405,751) | |
380,567) | |
351,061) | |
304,115) | |
327,333) | |
296,152) | |
307,047) | |
322,567) | |
|
|
短期可转换票据 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
953,565) | |
953,046) | |
917,866) | |
905,532) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
923,648) | |
910,257) | |
897,328) | |
884,435) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
经营租赁负债，短期 |
187,982) | |
208,405) | |
222,346) | |
218,301) | |
203,806) | |
179,051) | |
177,147) | |
161,508) | |
137,718) | |
141,955) | |
146,959) | |
132,219) | |
129,919) | |
123,417) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
融资租赁负债，短期 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
567) | |
3,076) | |
7,248) | |
13,888) | |
23,476) | |
33,947) | |
45,593) | |
57,741) | |
68,046) | |
75,959) | |
82,058) | |
86,571) | |
84,976) | |
81,938) | |
80,133) | |
80,249) | |
|
|
流动负债 |
1,017,263) |
|
1,136,707) |
|
1,343,867) |
|
2,114,981) |
|
2,257,919) |
|
2,036,693) |
|
1,952,826) |
|
1,935,103) |
|
841,107) |
|
710,020) |
|
832,476) |
|
762,627) |
|
1,733,738) |
|
1,621,679) |
|
1,516,311) |
|
1,457,646) |
|
594,419) |
|
528,654) |
|
583,278) |
|
481,202) |
|
494,578) |
|
488,992) |
|
|
|
长期可转换票据 |
3,563,136) | |
3,561,067) | |
3,559,023) | |
3,556,934) | |
3,554,847) | |
3,552,784) | |
1,875,878) | |
1,858,685) | |
2,734,867) | |
2,706,038) | |
1,816,833) | |
1,794,885) | |
1,773,092) | |
1,751,695) | |
1,730,922) | |
1,710,065) | |
2,560,943) | |
1,650,064) | |
1,627,460) | |
1,604,932) | |
1,582,468) | |
1,560,330) | |
|
|
高级票据，长期 |
1,683,713) | |
1,683,114) | |
693,996) | |
693,744) | |
693,491) | |
693,241) | |
692,994) | |
692,742) | |
692,489) | |
692,240) | |
691,967) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
经营租赁负债，长期 |
1,282,393) | |
1,173,879) | |
1,071,209) | |
980,764) | |
1,026,006) | |
899,757) | |
819,748) | |
727,011) | |
560,461) | |
582,872) | |
609,245) | |
580,976) | |
614,213) | |
628,896) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
融资租赁负债，长期 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
205) | |
3,086) | |
7,576) | |
14,243) | |
24,394) | |
37,371) | |
53,184) | |
71,970) | |
81,308) | |
85,622) | |
83,410) | |
77,780) | |
|
|
递延和其他长期纳税负债，净额 |
41,190) | |
41,227) | |
40,691) | |
40,009) | |
40,791) | |
32,033) | |
31,463) | |
28,845) | |
26,579) | |
25,366) | |
24,170) | |
20,329) | |
23,393) | |
20,263) | |
17,849) | |
20,732) | |
17,077) | |
15,535) | |
13,240) | |
11,858) | |
9,247) | |
8,353) | |
|
|
其他长期负债 |
59,111) | |
50,047) | |
43,531) | |
30,282) | |
34,043) | |
32,917) | |
36,099) | |
34,318) | |
34,029) | |
28,562) | |
24,107) | |
23,380) | |
24,781) | |
19,636) | |
67,502) | |
67,806) | |
64,703) | |
62,782) | |
59,973) | |
62,769) | |
64,499) | |
66,911) | |
|
|
长期负债 |
6,629,543) |
|
6,509,334) |
|
5,408,450) |
|
5,301,733) |
|
5,349,178) |
|
5,210,732) |
|
3,456,182) |
|
3,341,601) |
|
4,048,425) |
|
4,035,078) |
|
3,166,527) |
|
2,422,656) |
|
2,443,055) |
|
2,434,733) |
|
1,840,667) |
|
1,835,974) |
|
2,695,907) |
|
1,800,351) |
|
1,781,981) |
|
1,765,181) |
|
1,739,624) |
|
1,713,374) |
|
|
|
负债合计 |
7,646,806) |
|
7,646,041) |
|
6,752,317) |
|
7,416,714) |
|
7,607,097) |
|
7,247,425) |
|
5,409,008) |
|
5,276,704) |
|
4,889,532) |
|
4,745,098) |
|
3,999,003) |
|
3,185,283) |
|
4,176,793) |
|
4,056,412) |
|
3,356,978) |
|
3,293,620) |
|
3,290,326) |
|
2,329,005) |
|
2,365,259) |
|
2,246,383) |
|
2,234,202) |
|
2,202,366) |
|
|
|
优先股，面值 0.000005 美元;无发行和未偿付 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值 0.000005 美元 |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
|
|
额外实收资本 |
7,096,599) | |
6,677,294) | |
8,432,112) | |
8,468,708) | |
8,457,717) | |
8,551,763) | |
9,167,138) | |
9,249,956) | |
9,127,495) | |
8,952,059) | |
8,763,330) | |
8,638,734) | |
8,535,463) | |
8,408,749) | |
8,324,974) | |
8,225,037) | |
8,125,889) | |
7,831,429) | |
7,750,522) | |
7,628,966) | |
7,517,433) | |
7,376,956) | |
|
|
库存股，按成本计算 |
—) | |
—) | |
(5,295) | |
(5,291) | |
(5,298) | |
(5,297) | |
(5,297) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
累计其他综合亏损 |
(200,456) | |
(155,522) | |
(117,320) | |
(106,794) | |
(89,056) | |
(96,932) | |
(66,094) | |
(90,087) | |
(93,000) | |
(157,997) | |
(70,534) | |
(115,909) | |
(46,944) | |
(56,665) | |
(65,311) | |
(63,093) | |
(56,434) | |
(22,325) | |
(31,579) | |
(36,756) | |
(46,828) | |
(61,359) | |
|
|
留存收益（累计赤字） |
(963,666) | |
(616,860) | |
(1,002,302) | |
(1,183,996) | |
(647,239) | |
(712,888) | |
(1,125,669) | |
(1,347,785) | |
(1,376,444) | |
1,561) | |
11,586) | |
(107,187) | |
(143,709) | |
(1,263,269) | |
(1,454,073) | |
(1,709,376) | |
(2,498,555) | |
(2,598,672) | |
(2,671,729) | |
(2,762,808) | |
(2,741,713) | |
(2,625,225) | |
|
|
股东权益 |
5,932,481) |
|
5,904,916) |
|
7,307,199) |
|
7,172,631) |
|
7,716,128) |
|
7,736,650) |
|
7,970,082) |
|
7,812,088) |
|
7,658,055) |
|
8,795,627) |
|
8,704,386) |
|
8,415,642) |
|
8,344,814) |
|
7,088,819) |
|
6,805,594) |
|
6,452,572) |
|
5,570,904) |
|
5,210,436) |
|
5,047,218) |
|
4,829,406) |
|
4,728,896) |
|
4,690,376) |
|
|
|
负债总额和股东权益 |
13,579,287) |
|
13,550,957) |
|
14,059,516) |
|
14,589,345) |
|
15,323,225) |
|
14,984,075) |
|
13,379,090) |
|
13,088,792) |
|
12,547,587) |
|
13,540,725) |
|
12,703,389) |
|
11,600,925) |
|
12,521,607) |
|
11,145,231) |
|
10,162,572) |
|
9,746,192) |
|
8,861,230) |
|
7,539,441) |
|
7,412,477) |
|
7,075,789) |
|
6,963,098) |
|
6,892,742) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31), 10-K (报告日期： 2017-12-31), 10-Q (报告日期： 2017-09-30), 10-Q (报告日期： 2017-06-30), 10-Q (报告日期： 2017-03-31).
从整体趋势来看，该公司的流动负债在所分析期间内表现出显著波动，尤其是在2018年和2020年期间出现大幅增长。2018年第一季度，流动负债达到了高点，随后的季度中虽有所回落，但整体水平仍维持在较高水平。2020年，流动负债进一步攀升，尤其是在第二季度和年底，显示出公司在短期负债方面的压力有所增加。这种波动可能反映了公司在不同季节或业务调整中的资金需求变化。
应付账款与应计负债和其他流动负债表现出不同的变化节奏。在某些季度，它们同步增长，表明运营中的短期债务管理策略较为一致，但在部分季度出现不同步的情况，可能反映了特定时期内的供应链调整或支付策略变化。应付账款在某些季度显著上升，尤其是在2017年和2018年中期，显示出供应商赊账增加，可能带来短期资金压力。
短期可转换票据在2018年下半年开始出现，且迅速增长至最高水平，之后逐步减少。这表明公司在此期间通过发行短期可转换工具筹集了大量资金，随后逐步偿还，显示出融资活动的变化以及对短期融资工具的依赖程度。值得注意的是，短期可转换票据在2020年后数据缺失，可能受到公司融资结构变化或披露策略调整的影响。
长期负债方面，尤其是在2020年和2021年期间，呈现持续上升趋势，尤其是“长期可转换票据”与“高级票据”，在2021年达到高峰，显示公司在资本结构上倾向于使用较长期限的融资工具。同时，“长期负债”总额也在不断增长，反映出企业扩张或资本支出的需求增加。这种长期负债的增长伴随着股东权益的增加，显示资本结构逐步优化，但也加大了未来偿债压力。
负债合计在整个期间表现为逐步增加，尤其是在2020年以后，达到明显高点，反映出公司整体负债水平的扩大。负债比例的整体上升，结合长期负债的持续增长，可能表明公司在扩张战略中依赖债务融资。另一值得关注的是，“股东权益”总额在2018年后虽然总体上升，但在2020年和2021年出现回落，可能表示在扩张期负债增加的同时，股东权益增长未能同步，结构风险有所上升。
关于所有者权益的变化，除了“普通股”基本保持稳定外，“额外实收资本”总体呈增长趋势，彰显公司可能通过增发股份或资本溢价增加资本。与此同时，“累计其他综合亏损”在整个期间持续扩大，显示公司累积的综合亏损不断增加，可能涉及外汇变动、投资亏损等因素的影响。留存收益方面，数据显示在2020年之前经历大幅负值，反映出亏损累积，但在2020年和之后逐步回升，显示公司在改善财务表现方面取得了一定进展。
总结而言，该公司的财务结构经历了由短期债务向长期债务的逐步转变，负债水平整体上升，尤其是在2020年前后表现尤为显著。流动负债的高波动可能带来短期偿债压力，而长期债务和资本结构的变化提示公司在融资策略上趋于多元化。企业的财务状况在某些季度显示出压力，但同时，股东权益的增长也为其提供了一定的资本支撑。未来，需密切关注负债水平与盈利能力的变化，以避免潜在的财务风险。
