资产负债表为债权人、投资者和分析师提供有关公司资源（资产）及其资本来源（股权和负债）的信息。它通常还提供有关公司资产未来盈利能力的信息，以及可能来自应收账款和存货的现金流量的指示。
资产是公司因过去事件而控制的资源，预计未来的经济利益将流向实体。
Monster Beverage Corp.、合并资产负债表：资产（季度数据）
以千美元计
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
|
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|
现金及现金等价物 |
2,576,524) | |
2,297,675) | |
1,773,849) | |
1,869,774) | |
1,672,660) | |
1,307,141) | |
1,303,048) | |
1,132,039) | |
1,014,786) | |
1,326,462) | |
1,712,671) | |
1,584,239) | |
1,178,879) | |
1,180,413) | |
1,074,730) | |
921,326) | |
701,836) | |
797,957) | |
717,617) | |
888,247) | |
618,344) | |
|
|
短期投资 |
984,201) | |
955,605) | |
1,236,752) | |
1,417,239) | |
1,383,028) | |
1,362,314) | |
1,346,781) | |
1,337,792) | |
1,717,648) | |
1,749,727) | |
1,224,066) | |
968,952) | |
980,108) | |
881,354) | |
599,326) | |
250,753) | |
233,513) | |
533,063) | |
587,356) | |
357,988) | |
263,697) | |
|
|
应收账款净额 |
1,370,239) | |
1,193,964) | |
1,231,188) | |
1,333,004) | |
1,190,351) | |
1,016,203) | |
1,051,642) | |
1,175,587) | |
1,039,780) | |
896,658) | |
849,157) | |
909,169) | |
802,509) | |
666,012) | |
740,813) | |
760,433) | |
670,570) | |
540,330) | |
647,983) | |
688,197) | |
596,661) | |
|
|
库存 |
939,630) | |
971,406) | |
883,582) | |
846,812) | |
906,723) | |
935,631) | |
862,977) | |
885,948) | |
821,132) | |
593,357) | |
471,553) | |
382,890) | |
368,402) | |
333,085) | |
318,956) | |
340,536) | |
352,305) | |
360,731) | |
317,745) | |
299,529) | |
300,780) | |
|
|
预付费用和其他流动资产 |
124,580) | |
116,195) | |
162,676) | |
148,750) | |
110,958) | |
109,823) | |
112,294) | |
132,273) | |
110,327) | |
82,668) | |
95,607) | |
83,086) | |
72,803) | |
55,358) | |
75,958) | |
78,425) | |
71,865) | |
54,868) | |
58,390) | |
58,477) | |
63,685) | |
|
|
预缴所得税 |
40,340) | |
54,151) | |
23,468) | |
38,534) | |
30,889) | |
33,785) | |
19,949) | |
32,981) | |
39,993) | |
33,238) | |
30,619) | |
22,339) | |
31,171) | |
24,733) | |
16,064) | |
19,977) | |
18,633) | |
29,360) | |
31,669) | |
34,330) | |
64,133) | |
|
|
流动资产 |
6,035,514) |
|
5,588,996) |
|
5,311,515) |
|
5,654,113) |
|
5,294,609) |
|
4,764,897) |
|
4,696,691) |
|
4,696,620) |
|
4,743,666) |
|
4,682,110) |
|
4,383,673) |
|
3,950,675) |
|
3,433,872) |
|
3,140,955) |
|
2,825,847) |
|
2,371,450) |
|
2,048,722) |
|
2,316,309) |
|
2,360,760) |
|
2,326,768) |
|
1,907,300) |
|
|
|
投资 |
8,162) | |
76,431) | |
52,636) | |
62,248) | |
41,152) | |
61,443) | |
72,373) | |
64,119) | |
65,652) | |
99,419) | |
28,255) | |
91,033) | |
63,751) | |
44,291) | |
20,571) | |
2,077) | |
13,922) | |
12,905) | |
14,370) | |
7,006) | |
—) | |
|
|
不动产及设备净额 |
923,290) | |
890,796) | |
731,208) | |
576,645) | |
545,922) | |
516,897) | |
485,550) | |
464,541) | |
407,391) | |
313,753) | |
309,574) | |
309,178) | |
312,155) | |
314,656) | |
304,687) | |
301,946) | |
295,570) | |
298,640) | |
251,760) | |
240,165) | |
241,232) | |
|
|
递延所得税净额 |
175,271) | |
175,003) | |
176,724) | |
177,039) | |
177,039) | |
177,039) | |
195,511) | |
203,287) | |
225,221) | |
225,221) | |
241,297) | |
241,297) | |
241,650) | |
241,650) | |
84,777) | |
84,777) | |
84,777) | |
84,777) | |
85,148) | |
85,148) | |
85,215) | |
|
|
善意 |
1,417,941) | |
1,417,941) | |
1,417,941) | |
1,417,941) | |
1,417,941) | |
1,417,941) | |
1,412,941) | |
1,412,941) | |
1,411,928) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
1,331,643) | |
|
|
其他无形资产净额 |
1,430,762) | |
1,427,139) | |
1,459,447) | |
1,224,100) | |
1,222,598) | |
1,220,410) | |
1,225,826) | |
1,223,114) | |
1,232,113) | |
1,072,386) | |
1,066,083) | |
1,058,323) | |
1,063,092) | |
1,059,046) | |
1,059,537) | |
1,055,544) | |
1,053,107) | |
1,052,105) | |
1,047,473) | |
1,045,810) | |
1,042,839) | |
|
|
其他资产 |
107,126) | |
110,216) | |
164,867) | |
151,252) | |
145,101) | |
134,478) | |
115,913) | |
110,390) | |
101,488) | |
80,252) | |
88,883) | |
89,394) | |
88,203) | |
70,475) | |
70,621) | |
46,376) | |
53,756) | |
53,973) | |
46,212) | |
47,792) | |
47,622) | |
|
|
非流动资产 |
4,062,552) |
|
4,097,526) |
|
4,002,823) |
|
3,609,225) |
|
3,549,753) |
|
3,528,208) |
|
3,508,114) |
|
3,478,392) |
|
3,443,793) |
|
3,122,674) |
|
3,065,735) |
|
3,120,868) |
|
3,100,494) |
|
3,061,761) |
|
2,871,836) |
|
2,822,363) |
|
2,832,775) |
|
2,834,043) |
|
2,776,606) |
|
2,757,564) |
|
2,748,551) |
|
|
|
总资产 |
10,098,066) |
|
9,686,522) |
|
9,314,338) |
|
9,263,338) |
|
8,844,362) |
|
8,293,105) |
|
8,204,805) |
|
8,175,012) |
|
8,187,459) |
|
7,804,784) |
|
7,449,408) |
|
7,071,543) |
|
6,534,366) |
|
6,202,716) |
|
5,697,683) |
|
5,193,813) |
|
4,881,497) |
|
5,150,352) |
|
5,137,366) |
|
5,084,332) |
|
4,655,851) |
|
根据报告：
10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31).
整体趋势显示，财务数据在观察期内表现出持续增长的态势，尤其是在流动资产和总资产部分，体现出公司在资产规模上的扩张。在2019年至2024年期间，现金及现金等价物呈现稳步增长，从2019年3月的618,344千美元增加到2024年3月的2,577,524千美元，显示公司流动资金规模显著提升，可能反映其良好的现金流状况或资本积累。短期投资亦有明显增加，从2019年的263,697千美元升至2024年的984,201千美元，表明公司对短期资产配置偏好并不断增强的流动性储备。
应收账款净额整体呈上升趋势，特别是在2021年之后快速增长，从2020年的666,012千美元到2023年的1,370,239千美元，可能意味着销售规模扩大，但也需要关注应收账款的回收效率。库存金额亦不断增加，从2019年的300,780千美元增长至2023年末的939,630千美元，这反映出公司在原材料和产成品方面的存货积累较多，潜在的周转压力需要评估。
在非流动资产方面，整体规模逐年扩大，从2019年的2,748,551千美元增长到2024年的4,062,552千美元，显示公司在不动产、设备和无形资产方面的持续投入，可能旨在支持其业务扩张或保持竞争优势。不动产及设备净值稳步提升，反映出公司资产基础不断巩固，长期资本支出持续增加。无形资产中的善意金额长期保持在较高水平，并于2021年出现明显增加，提示公司可能进行了收购或品牌投资，增强核心竞争力。
- 资产负债结构分析
- 流动资产持续增长，远高于非流动资产变动，表明公司在短期偿债能力和营运资金管理方面较为稳健。总资产规模的扩大也支持了企业的扩张战略。应缴税款和递延税资产基本保持相对稳定，显示税务负担和资产转移在观察期内无剧烈变化。
- 注意事项
- 尽管资产规模不断扩大，但应关注应收账款和存货的增长是否伴随着相应的应收账款回收和存货周转效率的提升，以保障资产质量。无形资产中的善意金额长期高企，虽然反映收购和品牌价值，但亦存在资产减值的潜在风险。此外，递延所得税和其他资产规模变化较小，显示税务和非核心资产的稳健性。
资产：选定的组件
流动资产：选定组件
