流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Monster Beverage Corp.、流动性比率
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 4.81 | 4.76 | 4.85 | 4.19 | 3.50 | |
| 速动流动性比率 | 3.83 | 3.68 | 4.12 | 3.64 | 2.83 | |
| 现金流动比率 | 2.80 | 2.66 | 3.19 | 2.75 | 2.01 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
根据提供的财务比率数据，可以观察到公司在过去五年中流动性指标整体保持在较高水平，并显示出一定的稳健性。具体分析如下：
- 流动资金比率
- 从2019年的3.5逐步提升至2021年的4.85，显示出公司短期偿债能力增强。2022年略有回落至4.76，2023年略微上升至4.81，整体呈现出稳中有升的趋势，反映出公司的流动资产相对于流动负债保持较好的比例，具有较强的短期偿债能力。
- 速动流动性比率
- 该比率从2019年的2.83逐步上升，至2021年达到4.12，表明公司在剔除存货资产后，流动资产的变现能力有所增强。2022年有所回落至3.68，但在2023年又回升至3.83，显示公司短期应收账款和流动资产的变现状况保持相对稳定且良好。整体来看，速动比率的变化趋势显示公司具备较强的即时偿债能力。
- 现金流动比率
- 该比率逐年上升，从2019年的2.01增长至2021年的3.19，表现出公司对现金和现金等价物的短期支付能力有所提高。2022年略有下降至2.66，但2023年又回升至2.8，整体趋势显示公司现金储备和现金流的充裕度良好，能够支持其日常营运和短期偿债需求。
综上所述，该公司的流动性指标在过去五年中呈现出持续改善或稳步维护的态势，反映出公司具备较强的短期偿债能力和财务稳定性。对投资者和财务管理者而言，这些指标的表现展现出公司财务状况的健康，具备一定的抗风险能力和资金流动性保障。同时，虽然部分比率在个别年份略有波动，但整体变化趋势较为积极，表明公司在财务管理方面保持了较高的效率和稳健性。
流动资金比率
Monster Beverage Corp.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 流动资产 | 5,588,996) | 4,764,897) | 4,682,110) | 3,140,955) | 2,316,309) | |
| 流动负债 | 1,161,689) | 1,001,978) | 965,076) | 749,988) | 661,097) | |
| 流动比率 | ||||||
| 流动资金比率1 | 4.81 | 4.76 | 4.85 | 4.19 | 3.50 | |
| 基准 | ||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 1.13 | 1.15 | 1.13 | 1.32 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 0.62 | 0.60 | 0.74 | 0.66 | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.85 | 0.80 | 0.83 | 0.98 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 0.75 | 0.72 | 0.92 | 1.10 | — | |
| 流动资金比率扇形 | ||||||
| 食品、饮料和烟草 | 0.85 | 0.82 | 0.91 | 1.01 | — | |
| 流动资金比率工业 | ||||||
| 必需消费品 | 0.84 | 0.87 | 0.93 | 0.92 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 5,588,996 ÷ 1,161,689 = 4.81
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
- 流动资产
- 从2019年至2023年，流动资产持续增长，显示公司在此期间不断扩大其短期资产规模。2020年比2019年增加了约82%，而到2021年增长约49%，随后在2022年和2023年继续稳步上升，分别增长约2%。
- 流动负债
- 流动负债亦呈现上升趋势，但增长幅度相较于流动资产较为温和。2019年至2020年增长约14%，2021年增长约29%，2022年增长3.9%，2023年增长约16.1%。总体来看，流动负债的增加步伐快于流动资产，可能对短期偿债能力带来压力。
- 流动资金比率
- 流动资金比率自2019年的3.5逐步上升，到2021年达到顶峰4.85，之后略微下降至2022年的4.76，但在2023年又略有回升至4.81。这表明公司在整体上维持了较为宽裕的短期偿债能力，虽然短期内有一定波动，但整体保持健康水平。
速动流动性比率
Monster Beverage Corp.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 2,297,675) | 1,307,141) | 1,326,462) | 1,180,413) | 797,957) | |
| 短期投资 | 955,605) | 1,362,314) | 1,749,727) | 881,354) | 533,063) | |
| 应收账款净额 | 1,193,964) | 1,016,203) | 896,658) | 666,012) | 540,330) | |
| 速动资产合计 | 4,447,244) | 3,685,658) | 3,972,847) | 2,727,779) | 1,871,350) | |
| 流动负债 | 1,161,689) | 1,001,978) | 965,076) | 749,988) | 661,097) | |
| 流动比率 | ||||||
| 速动流动性比率1 | 3.83 | 3.68 | 4.12 | 3.64 | 2.83 | |
| 基准 | ||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.72 | 0.77 | 0.81 | 0.96 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 0.33 | 0.35 | 0.48 | 0.43 | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.66 | 0.58 | 0.56 | 0.77 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 0.28 | 0.29 | 0.44 | 0.56 | — | |
| 速动流动性比率扇形 | ||||||
| 食品、饮料和烟草 | 0.51 | 0.49 | 0.58 | 0.68 | — | |
| 速动流动性比率工业 | ||||||
| 必需消费品 | 0.37 | 0.38 | 0.43 | 0.47 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 4,447,244 ÷ 1,161,689 = 3.83
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从速动资产合计的变化趋势来看，公司的流动资产整体呈现出持续增长的态势，尤其是在2020年和2021年期间出现显著增长，之后在2022年有所回落，但到2023年又实现了增长，达到了最高水平。此一趋势反映公司在流动资产管理方面不断扩大规模，可能是为了增强短期偿债能力或支持经营扩展。
流动负债方面，整体也保持增长的趋势，尤其是在2020年和2021年期间增长较快，但增长速率略有放缓，从2022年到2023年增长较为平稳。这表明公司在扩展运营规模的同时，亦同步增加了短期负债，有助于满足不断增长的经营资金需求，显示出一定的债务管理策略或资金筹措能力的提升。
速动流动性比率在2019年至2021年期间逐步上升，从2.83增加到最高的4.12，显示公司短期偿债能力在增强，即使在2022年略微下降（至3.68），但2023年再次上升至3.83，保持在较高水平。整体而言，这一比率的变化表明公司在保持流动资产充足的基础上，增强了应对短期债务的能力，财务状况相对稳健。
总体而言，该公司展现了稳健的流动性管理策略，在资产扩充的同时，合理控制负债水平，确保短期财务稳定性。未来需关注速动比率的变动是否持续保持在较高水平，以及资产和负债增长的合理性，以确保财务结构的可持续性。
现金流动比率
Monster Beverage Corp.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 现金及现金等价物 | 2,297,675) | 1,307,141) | 1,326,462) | 1,180,413) | 797,957) | |
| 短期投资 | 955,605) | 1,362,314) | 1,749,727) | 881,354) | 533,063) | |
| 现金资产总额 | 3,253,280) | 2,669,455) | 3,076,189) | 2,061,767) | 1,331,020) | |
| 流动负债 | 1,161,689) | 1,001,978) | 965,076) | 749,988) | 661,097) | |
| 流动比率 | ||||||
| 现金流动比率1 | 2.80 | 2.66 | 3.19 | 2.75 | 2.01 | |
| 基准 | ||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.58 | 0.59 | 0.63 | 0.75 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 0.10 | 0.11 | 0.25 | 0.24 | — | |
| PepsiCo Inc. | 0.32 | 0.20 | 0.23 | 0.41 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 0.12 | 0.12 | 0.23 | 0.37 | — | |
| 现金流动比率扇形 | ||||||
| 食品、饮料和烟草 | 0.28 | 0.24 | 0.34 | 0.43 | — | |
| 现金流动比率工业 | ||||||
| 必需消费品 | 0.22 | 0.23 | 0.30 | 0.33 | — | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
1 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 3,253,280 ÷ 1,161,689 = 2.80
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，公司的现金资产总额在五个年度中呈现持续增长的趋势，特别是在2020年和2021年之间的增长相对显著，显示其现金储备逐步增强。2022年虽然有所波动，但仍保持在较高水平，2023年又实现了较大的增长，显示公司在资金积累方面具有较强的能力。
流动负债方面，同样显示出逐年上升的趋势，表明公司在扩展经营或资本投资过程中，可能会增加短期负债以支撑运营或战略部署。尽管负债增长，但相较于现金资产，负债的增长幅度较为温和，说明公司在保持财务稳定方面仍有一定的控制能力。
现金流动比率也显示稳定的提升，从2019年的2.01逐步上升到2021年的3.19，之后略有波动但仍保持在较高水平（2.66至2.8之间）。这表明公司在应付短期债务方面具有较强的流动性与偿债能力。此外，现金流动比率在2020年达到最高值，可能反映出公司在那一年增强了流动性管理或改善了运营现金流状况。
总体来看，公司表现出良好的现金储备增长，流动性维持在稳健水平。虽然负债也在增加，但现金流动比率的提升提示其偿债能力和短期财务状况持续优化。这些趋势表明公司在扩大规模的同时，仍能保持财务的稳定性与灵活性。未来，若该趋势继续，或将在资本运作和财务稳健方面提供更强的保障，为其持续发展创造有利条件。