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Starbucks Corp. (NASDAQ:SBUX)

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所得税费用

Starbucks Corp.、所得税费用、持续经营业务

千美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
美国联邦
美国各州和地方
外国
当前税项
美国联邦
美国各州和地方
外国
递延所得税
所得税费用

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

元件 描述 公司简介
当前税项 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021 年至 2022 年， Starbucks Corp. 的当期税收有所下降，但随后从 2022 年到 2023 年有所增加，超过了 2021 年的水平。
递延所得税 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 递延税额有所增加，但随后在2022年至2023年略有下降，未达到2021年的水平。
所得税费用 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 所得税费用有所下降，但随后从2022年至2023年有所增加，超过了2021年的水平。

有效所得税率 (EITR)

Starbucks Corp.、有效所得税率 （EITR） 对账

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2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
法定美国联邦所得税税率
州所得税，扣除联邦税收优惠
国外差价
税率变化
外国收入的剩余税
与出售某些业务相关的税务影响
收购合资企业产生的收益
其他，净值
税法影响前的有效所得税率
税法的影响
有效所得税率

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

元件 描述 公司简介
税法影响前的有效所得税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Starbucks Corp. 税法影响前的有效所得税率有所增加。

递延所得税资产和负债的组成部分

Starbucks Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分

千美元

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2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
经营租赁负债
储值卡负债和递延收入
无形资产和商誉
应计占用费用
其他
递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产，扣除估值备抵
经营租赁、使用权资产
财产、厂房和设备
其他
递延所得税负债
递延所得税资产净额（负债）

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 递延所得税资产有所下降，但随后在2022年至2023年有所增加，未达到2021年的水平。
递延所得税资产，扣除估值备抵 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年，扣除 Starbucks Corp. 估值备抵的递延所得税资产有所下降，但随后从2022年至2023年有所增加，超过了2021年的水平。
递延所得税资产净额（负债） 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，不计入管辖权净额。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 递延所得税资产（负债）净额下降，但其后于2022年至2023年增加，超过2021年的水平。

递延所得税资产和负债，分类

Starbucks Corp.、递延所得税资产和负债、分类

千美元

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2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
递延所得税资产
递延所得税负债（计入其他长期负债）

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值准备金和递延所得税负债后，可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年和2022年至2023年， Starbucks Corp. 递延所得税资产有所减少。
递延所得税负债（计入其他长期负债） 扣除递延所得税资产后，可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额，具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年和2022年至2023年， Starbucks Corp. 递延所得税负债（包含在其他长期负债中）有所下降。

财务报表调整： 取消递延税

Starbucks Corp.、财务报表调整

千美元

Microsoft Excel
2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
调整总资产
总资产（调整前）
少： 非流动递延所得税资产，净值
总资产（调整后）
负债总额调整
总负债（调整前）
少： 非流动递延所得税负债，净值
总负债（调整后）
调整股东权益（赤字）
股东权益（赤字）（调整前）
少： 递延所得税资产（负债）净额
股东权益（赤字）（调整后）
星巴克应占净收益调整
归属于星巴克的净利润（调整前）
更多： 递延所得税费用
归属于星巴克的净利润（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

Starbucks Corp.，财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税（摘要）

Starbucks Corp.，调整后的财务比率

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2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
净利润率
净利率比率（未经调整）
净利率比率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益比率回报率 （ROE）
股东权益回报率（未经调整）
股东权益回报率（调整后）
资产收益率 （ROA）
资产回报率（未经调整）
资产回报率（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 的净利率比率（经调整）有所恶化，但其后在2022年至2023年略有改善。
总资产周转率（调整后） 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年和2022年至2023年， Starbucks Corp. 的总资产周转率（经调整）有所改善。
资产回报率（调整后） 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 的资产回报率（经调整）有所下降，但其后在2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。

Starbucks Corp.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

Microsoft Excel
2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
调整前
部分财务数据 (千美元)
归属于星巴克的净利润
净收入
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后归属于星巴克的净收益
净收入
盈利能力比率
净利率比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于星巴克的净利润 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后归属于星巴克的净收益 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 的净利率比率（经调整）有所恶化，但其后在2022年至2023年略有改善。

总资产周转率（调整后）

Microsoft Excel
2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
净收入
调整后总资产
活动比率
总资产周转率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

2023 计算

1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率（调整后） 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年和2022年至2023年， Starbucks Corp. 的总资产周转率（经调整）有所改善。

财务杠杆比率（调整后）

Microsoft Excel
2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
调整前
部分财务数据 (千美元)
总资产
股东权益（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后总资产
调整后股东权益（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益（赤字）
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益（赤字）
= ÷ =

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

Microsoft Excel
2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
调整前
部分财务数据 (千美元)
归属于星巴克的净利润
股东权益（赤字）
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后归属于星巴克的净收益
调整后股东权益（赤字）
盈利能力比率
股东权益回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

2023 计算

1 ROE = 100 × 归属于星巴克的净利润 ÷ 股东权益（赤字）
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于星巴克的净收益 ÷ 调整后股东权益（赤字）
= 100 × ÷ =

资产回报率 （ROA） （调整后）

Microsoft Excel
2023年10月1日 2022年10月2日 2021年10月3日 2020年9月27日 2019年9月29日 2018年9月30日
调整前
部分财务数据 (千美元)
归属于星巴克的净利润
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后归属于星巴克的净收益
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2023-10-01), 10-K (报告日期： 2022-10-02), 10-K (报告日期： 2021-10-03), 10-K (报告日期： 2020-09-27), 10-K (报告日期： 2019-09-29), 10-K (报告日期： 2018-09-30).

2023 计算

1 ROA = 100 × 归属于星巴克的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于星巴克的净收益 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率（调整后） 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年， Starbucks Corp. 的资产回报率（经调整）有所下降，但其后在2022年至2023年有所改善，超过了2021年的水平。