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McDonald’s Corp. (NYSE:MCD)

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所得税分析

Microsoft Excel

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所得税费用

McDonald’s Corp.、所得税费用、持续经营业务

千美元

Microsoft Excel
截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国联邦
美国各州
美国境外
现行税收规定
美国联邦
美国各州
美国境外
递延所得税拨备(福利)
所得税准备金

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
现行税收规定 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的当期税收拨备有所下降,但随后在2022年至2023年期间有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税拨备(福利) 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的递延税拨备(收益)有所增加,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。
所得税准备金 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年, McDonald’s Corp. 所得税拨备有所增加。

有效所得税率 (EITR)

McDonald’s Corp.、有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
法定美国联邦所得税税率
州所得税,扣除相关的联邦所得税优惠
外国所得税按不同税率征税
公司间交易的税务影响
全球无形低税收入(GILTI)
外资无形收益(FDII)
美国/外国税法变更
与法国审计结算相关的非营业外费用
外国税收抵免重新确定规定
其他,净值
有效所得税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效所得税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021 年至 2022 年, McDonald’s Corp. 的有效所得税税率有所上升,但随后从 2022 年到 2023 年略有下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

McDonald’s Corp.、递延所得税资产和负债的组成部分

千美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
租赁责任
无形资产
财产和设备
递延外国税收抵免
员工福利计划
递延收入
经营亏损结转
其他
扣除估值备抵前的递延所得税资产
估价备抵
递延所得税资产
租赁使用权资产
财产和设备
无形负债
其他
递延所得税负债
递延所得税资产(负债)净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
扣除估值备抵前的递延所得税资产 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 计提备抵前的递延税项资产有所下降,但随后在2022年至2023年期间有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税资产 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的递延所得税资产有所下降,但随后在2022年至2023年期间有所增加,超过了2021年的水平。
递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021-2022年及2022-2023年, McDonald’s Corp. 的递延税项资产(负债)净额有所增加。

递延所得税资产和负债,分类

McDonald’s Corp.、递延所得税资产和负债、分类

千美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产(包括在其他资产、杂项中)
递延所得税负债

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产(包括在其他资产、杂项中) 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年以及2022年至2023年, McDonald’s Corp. 的递延所得税资产(包括在其他资产、杂项中)均有所增加。
递延所得税负债 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, McDonald’s Corp. 的递延税负债有所减少。

财务报表调整: 取消递延税

McDonald’s Corp.、财务报表调整

千美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
调整股东权益(赤字)
股东权益(赤字)(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
股东权益(赤字)(调整后)
净收入调整
净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
净利润(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


McDonald’s Corp.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

McDonald’s Corp.,调整后的财务比率

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的净利润率(经调整)有所恶化,但随后有所改善,但未达到2021年的水平。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年略有恶化。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的资产回报率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。

McDonald’s Corp.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入
收入
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后净收入
收入
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 调整后净收入 ÷ 收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的净利润率(经调整)有所恶化,但随后有所改善,但未达到2021年的水平。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
收入
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
收入
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的总资产周转率(经调整)有所改善,但随后在2022年至2023年略有恶化。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
总资产
股东权益(赤字)
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后总资产
调整后股东权益(赤字)
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益(赤字)
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后股东权益(赤字)
= ÷ =


股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入
股东权益(赤字)
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后净收入
调整后股东权益(赤字)
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益(赤字)
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后股东权益(赤字)
= 100 × ÷ =


资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (千美元)
净收入
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (千美元)
调整后净收入
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, McDonald’s Corp. 的资产回报率(经调整)有所下降,但随后有所改善,超过2021年的水平。