McDonald’s Corp.、资产负债表：债务

以百万计

	2024年12月31日	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
短期借款和长期债务的当前到期日	—)	2,192)	—)	—)	2,244)
当前融资租赁负债	11)	46)	22)	—)	—)
长期债务，不包括当前到期的债务	38,424)	37,153)	35,904)	35,623)	35,197)
长期融资租赁负债	1,770)	1,530)	1,300)	—)	—)
债务总额和融资租赁负债（账面价值）	40,205)	40,921)	37,225)	35,623)	37,440)

债务部分	描述	公司
债务总额和融资租赁负债（账面价值）	截至资产负债表日所有债务的账面价值加上资本租赁义务的账面价值之和。	McDonald’s Corp. 的总债务从 2022 年到 2023 年有所增加，但从 2023 年到 2024 年略有下降。

债务债务和融资租赁负债的加权平均实际利率: 3.81%

利率	债务金额¹	利率 × 债务金额
4.20%	24,134)	1,014)
5.70%	1,290)	74)
2.50%	8,875)	222)
5.30%	311)	16)
3.70%	371)	14)
4.10%	1,559)	64)
4.00%	1,390)	56)
2.90%	79)	2)
1.20%	605)	7)
0.70%	2)	—)
4.00%	1,780)	71)
总价值	40,396)	1,540)
3.81%

¹ 以百万计

² 加权平均利率 = 100 × 1,540 ÷ 40,396 = 3.81%

McDonald’s Corp.、产生的利息成本

以百万计

截至12个月	2024年12月31日	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
利息支出	1,506)	1,361)	1,207)	1,186)	1,218)
资本化利息	22)	15)	10)	7)	6)
产生的利息成本	1,528)	1,375)	1,217)	1,193)	1,224)

债务部分	描述	公司
利息支出	作为债务利息支出核算的借入资金成本金额。	McDonald’s Corp. 的利息支出从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。
资本化利息	资本化后的利息成本金额作为已发生的利息成本的调整项目进行披露。	McDonald’s Corp.的资本化利息从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。
产生的利息成本	期内发生并资本化或计入收益的利息成本总额。	McDonald’s Corp.产生的利息成本从 2022 年到 2023 年和 2023 年到 2024 年有所增加。

	2024年12月31日	2023年12月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日
部分财务数据 (以百万计)
净收入	8,223)	8,469)	6,177)	7,545)	4,731)
更多：所得税费用	2,122)	2,053)	1,648)	1,583)	1,410)
更多：利息支出，扣除资本化利息	1,506)	1,361)	1,207)	1,186)	1,218)
息税前利润 (EBIT)	11,851)	11,883)	9,032)	10,314)	7,359)

产生的利息成本	1,528)	1,375)	1,217)	1,193)	1,224)
有资本化利息和无资本化利息的财务比率
利息覆盖率（不含资本化利息）¹	7.87	8.73	7.48	8.70	6.04
利息覆盖率（调整后）（含资本化利息）²	7.76	8.64	7.42	8.65	6.01

2024 计算

¹ 利息覆盖率（不含资本化利息） = EBIT ÷ 利息支出，扣除资本化利息
= 11,851 ÷ 1,506 = 7.87

² 利息覆盖率（调整后）（含资本化利息） = EBIT ÷ 产生的利息成本
= 11,851 ÷ 1,528 = 7.76

偿付能力比率	描述	公司
利息覆盖率（调整后）	偿付能力比率的计算方式为息税前利润除以利息支付（包括资本化利息）。	McDonald’s Corp.的利息覆盖率（调整后）从 2022 年到 2023 年有所增加，但随后从 2023 年到 2024 年略有下降，未达到 2022 年的水平。

McDonald’s Corp. (NYSE:MCD)

债务分析