流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Boston Scientific Corp.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
- 流动资金比率
- 从数据中可以观察到，2018年初，该比率处于较低水平，约为0.82至0.78之间，表明公司短期偿债能力相对有限。2019年期间，该比率出现明显上升，最高达到1.39，显示公司流动资产相较于流动负债的增长，短期偿债能力增强。然而，自2019年末开始，这一比率逐步回落，至2022年末大致稳定在1.4左右，但整体呈现下降趋势，2023年再次回落至1.4水平，表明公司流动资金状况有所起伏，偿债能力趋于稳定但未持续改善。
- 速动流动性比率
- 在底线方面，速动比率在2018年平均值约为0.37至0.38，显著低于理想的1.0，反映公司核心流动资产（现金、应收账款）不足以覆盖短期负债，短期偿债压力较大。2019年期间，该比率逐步升高，最高达到0.49，但仍未达到1.0标准。进入2020年，比例开始大幅提升，至2020年6月超过1.0，最高达1.10，表明公司在核心流动资产方面改善明显，短期偿债能力增强。此后，比例有所下降，但仍保持在0.5至0.76之间，整体显示公司流动资产质量有所改善且偿债压力减轻，特别是在2020年及之后的时期。
- 现金流动比率
- 该比率在2018年较低，平均值为0.03左右，反映现金及现金等价物在流动负债中的比例极低，短期偿债能力较弱。2019年期间，该比率依然在0.03至0.07之间波动，表明现金储备有限。2020年起，尤其是2020年6月后，比例迅速提升至0.55到0.66，显示公司在现金流方面得到了显著改善，短期偿债能力增强。这一趋势延续至2022年，比例稳定在0.24至0.14左右，尽管较巅峰时期有所下降，但仍明显优于前期水平。在2023年，比例进一步微幅下降到0.14，但整体保持较好的现金流状况。总体而言，公司现金流动比率经历了由低到高的显著改善，尤其是在2020年之后。
流动资金比率
Boston Scientific Corp.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从流动资产和流动负债的变化趋势来看，数据显示公司在2018年至2023年期间，流动资产整体呈现逐步增长的态势。具体而言，流动资产从2018年3月的约4,080百万逐渐增加，到2023年3月达到约5,704百万，体现公司在流动资产规模方面的持续扩展，或显示其营运资金规模不断扩大，可能与业务的扩展或资金管理策略有关。
相对而言，流动负债在此期间整体呈现出波动但总体下降的趋势。2018年3月的流动负债为约4,988百万，到2023年3月下降至约4,083百万，尤其在2020年和2021年期间，流动负债均有所减少，使得公司短期偿债压力有所缓解。这可能反映公司在债务管理方面采取了较为积极的措施，以改善财务状况或优化资本结构。
流动资金比率的变化也表明公司短期偿债能力在不同阶段出现波动。2018年初，该比率稳定在0.76至0.83之间，显示公司短期偿债能力相对稳定，但略显紧张。随后在2019年中期，流动资金比率显著上升至1.31至1.39，达到较高水平，显示其短期偿债能力明显增强。在2020年和2021年期间，虽然比率有所波动，但仍保持在1.18至1.87的较高区间，表明公司在不同时间点都具备一定的偿付能力。进入2022年至2023年，流动资金比率逐步回落至1.4左右，但仍维持在相对健康的水平，显示公司的短期流动性总体保持稳定。
综上所述，此财务数据反映公司在最近几年内不断改善资金结构，增加流动资产规模，优化流动负债管理，从而提升整体的短期偿债能力。公司在流动资金的管理方面展现出一定的谨慎与策略性，有助于应对潜在的资金压力或突发事件。同时，流动资金比率的波动也提示管理层需要持续关注短期流动性，确保财务稳健以支撑未来的业务增长。
速动流动性比率
Boston Scientific Corp.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贸易应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据可以观察到，公司在整体流动性方面表现出一定的波动性。在2018年第一季度，速动资产总额为1867百万美元，随后的几个季度略有下降，最低点出现在2018年9月底，为1748百万美元。到2018年年底，速动资产略有回升，但未见明显持续增长趋势。2019年到2020年期间，速动资产总额逐步增加，特别是在2020年6月出现明显增长，达到3181百万美元，并在2020年12月达到顶峰，为3265百万美元。进入2021年后，速动资产继续保持增长趋势，在2021年6月达到4350百万美元后略有回落，但整体水平高于前几年的水平。 在流动负债方面，数据呈现出较大的变动幅度。从2018年3月的4988百万美元逐步减至2020年6月的3108百万美元，期间存在一定的波动。整体来看，流动负债在2019年至2020年期间有所减少，尤其是在2020年6月和12月达到最低点，分别为3108百万美元和3393百万美元。自2021年起，流动负债沿着提升的趋势发展，2023年3月达到4083百万美元的较高水平。 速动流动性比率反映了公司短期偿债能力的变化。从2018年初约0.37-0.39开始，波动较小，但在2018年末有所下降至0.33。2019年比率逐步上升，至2019年9月达到0.49，表明短期偿债能力有所改善。2020年达到1.02的高点，显示公司在该时期具有较强的短期偿债能力。此后，比率有所下降，但仍保持在0.87-0.76之间，显示公司整体短期偿债能力较为稳定，2023年3月仍在0.65左右。 总体来看，公司在这段时期内表现出良好的流动性管理能力。速动资产在2020年达到高点后有所调整，反映出公司为应对经济环境变化而进行的资产配置调整。流动负债在2020年后逐步上升，可能对应行业环境的变化或扩张策略的实施。速动比率的变化也体现出公司短期偿债能力的波动，但整体维持在健康水平之上，显示公司具有一定的财务稳定性和应变能力。
现金流动比率
Boston Scientific Corp.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到公司现金资产总额在报告期内呈现一定的波动性。2018年第一季度现金资产总额为287百万，随后在2018年第二季度有所下降至208百万，但在2018年第三季度和第四季度出现显著的增加，尤其是在2018年第四季度达到了370百万的高点。进入2019年，现金资产总额整体偏高，尤其是在2019年第三季度和第四季度，达到2174百万和3700百万，显示出公司在该期间有明显的资金积累或资金流入。 然而，从2020年开始，现金资产总额出现剧烈增长，尤其是在2020年第四季度达到2675百万，随后在2021年持续保持较高水平，直到2022年第三季度，现金资产总额达到1925百万。到2022年第四季度，现金资产略微下降到928百万，但仍高于2018年的水平。在2023年第一季度，现金资产再次显示一定的减少，但总体水平仍然较为稳健。 关于流动负债，整体趋势表现为增加至2019年中期后逐渐波动。2018年初流动负债为4988百万，到了2018年年底略有上升至5260百万，2019年中期出现下降至4254百万，但在2020年后再次增加至历史高点，尤其是在2020年中期达到了4073百万，之后逐步回落，2022年时已降至较低水平（3883百万）。至2023年第一季度，流动负债略有上升，至4083百万。 现金流动比率方面，从2018年第一季度的最低值（0.03）开始，整体呈现出较大的波动。值得注意的是，在2020年第二季度，现金流动比率大幅上升至0.61，为期间的最高，突显出公司在该时期具有较强的短期偿债能力。其后，比例逐步波动，2021年和2022年间维持在0.08至0.55之间。到2023年第一季度，现金流动比率下降至0.14，显示短期偿债能力有所减弱，但仍保持在合理范围内。 综合分析，公司的现金资产总额在报告期内历经增长与波动，尤其是在2020年疫情期间，资金总额显著提升，可能与疫情带来的特殊财务调整有关。流动负债整体趋势与现金资产变化有关联，波动反映出公司在不同阶段的财务管理策略。现金流动比率的显著波动显示公司短期偿债能力在不同时间段存在差异，可能受到现金流变化、资金调度等因素的影响，但整体上保持较为稳健的状态，尤其是在2020年期间呈现出较强的偿债能力。然而，2023年初的比率下降提示公司在短期偿债能力方面需要关注潜在的压力或调整。