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经济效益
Chipotle Mexican Grill Inc.、经济效益计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税后营业净利润 （NOPAT）1 | ||||||
| 资本成本2 | ||||||
| 投资资本3 | ||||||
| 经济效益4 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
税后营业净利润 （NOPAT）
Chipotle Mexican Grill Inc., NOPAT计算
以千美元计
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 消除递延所得税费用. 查看详情 »
2 增加（减少）信贷损失准备金.
3 未实现收入的增加（减少）.
4 重组负债增加（减少）项.
5 净收入中权益等价物的增加（减少）.
6 2024 计算
资本化经营租赁的利息支出 = 经营租赁负债 × 贴现率
= × =
7 2024 计算
利息支出的税收优惠 = 调整后的利息支出 × 法定所得税税率
= × 21.00% =
8 税后利息支出计入净收入.
根据提供的财务数据，可以观察到该公司在2020年至2024年的整体业绩实现了显著增长。具体而言，年度净收入呈持续上升趋势，从2020年的约3.56亿美元增长至2024年的约15.34亿美元，期间增长幅度较大，显示出公司在市场拓展或营收能力方面取得了明显成效。
与此同时，税后营业净利润（NOPAT）也显示出类似的增长趋势，从2020年的约6.14亿美元增长到2024年的约17.06亿美元。这表明公司的盈利能力同步提升，盈利水平不断改善，可能得益于成本控制、运营效率提高或收入结构优化等因素。值得注意的是，净利润的增长速度与净收入相较，可能存在差异，详细分析需结合其他财务指标，但目前数据表明公司整体盈利状况稳步改善。
综上所述，公司的财务表现呈现持续且显著的增长态势，反映出其业务规模扩大与盈利能力增强的良好发展趋势。这些变化为公司的未来发展提供了一定的支撑，也可能增强投资者的信心。然而，进一步分析其他财务比率及市场环境，有助于更全面评估其财务健康状况与增长潜力。
现金营业税
Chipotle Mexican Grill Inc.、现金营业税计算
以千美元计
| 截至12个月 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税准备金（福利） | ||||||
| 少： 递延所得税费用（福利） | ||||||
| 更多： 从利息支出中节省税款 | ||||||
| 现金营业税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
从2020年至2024年，所得税准备金（福利）显示出明显的持续增长趋势。2020年该项目为负值，表明存在税务福利或缓冲准备金，但到2021年以来，数值迅速转为正并逐年上升，显示公司在税务策略或未来税务负担方面采取了增强的准备措施。这一逐年递增的态势，反映出公司预计未来税务负债或福利支出将持续增加，或对税务环境变化作出积极的财务准备。
关于现金营业税，趋势亦显示出持续上升。从2020年的负值起步，经过一年的转变，到2021年起进入正向增长。此后，现金营业税金额连续年度显著增加，到2024年达到最高水平，彰显公司在营业税支出方面的规模扩大。这一增长可能源于公司营业收入的增加、税务政策调整或业务规模扩大所带来的税收负担上升。此外，现金营业税的增长也表明公司在履行税务义务时的现金流压力在逐渐增强，反映出公司盈利能力提升带来的税务责任相应增加。
综合来看，涉及的财务指标都呈现出稳步增长的态势，指示公司整体税务相关负债及支出逐年上升。有必要进一步关注公司整体财务状况的变化，评估未来税务负担的持续增长对现金流及盈利能力的潜在影响。尤其要关注公司税务准备金的增加是否与实际税务支出保持同步，以确保财务计划的合理性和稳健性。随着这些项目稳步上升，管理层应持续优化税务策略，确保税务负担的可控性和财务健康的持续性。
投资资本
Chipotle Mexican Grill Inc.， 投资资本计算 (融资方式)
以千美元计
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 经营租赁负债1 | ||||||
| 报告的债务和租赁总额 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 递延所得税（资产）负债净额2 | ||||||
| 信贷损失准备金3 | ||||||
| 未实现的收入4 | ||||||
| 重组负债5 | ||||||
| 股权等价物6 | ||||||
| 累计其他综合（收益）亏损（不含税项）7 | ||||||
| 调整后股东权益 | ||||||
| 施工中8 | ||||||
| 债务投资9 | ||||||
| 投资资本 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
1 增加资本化经营租赁。
2 从资产和负债中消除递延所得税. 查看详情 »
3 增加可疑应收账款准备金。
4 增加未实现的收入.
5 增加重组负债.
6 在股东权益中增加股权等价物.
7 计入累计的其他综合收益。
8 减去正在进行的施工.
9 减去债务投资.
根据提供的数据，可以观察到公司在五个年度期间内的财务状况呈现出一定的变化趋势。首先，报告的债务和租赁总额逐年增长，从2020年的3,157,052千美元增加到2024年的4,540,618千美元，显示公司在此期间不断扩大其融资规模，可能用于支持业务扩展或其他资本性支出。该增长趋势表明公司在经营规模或资产负债结构方面持续扩张，但也可能带来相应的财务风险增加。
股东权益表现出显著的增长，尤其是在2020年到2021年期间实现了较大的飞跃，从202,013.5千美元增加到2,297,374千美元，之后逐步攀升至2024年的3,655,546千美元。这表明公司在盈利能力和累计留存收益方面有所改善，资本积累显著增加，有助于增强股东对公司的信心，并为未来的资本运作提供支撑。
投资资本也表现出持续上升的趋势，从2020年的4,937,915千美元增长到2024年的6,827,838千美元。这进一步验证了公司在资本投入方面的持续增长，可能对应其持续扩展业务、提升运营能力或进行战略性投资。投资资本的扩增伴随着债务和股东权益的增长，显示公司资本结构在逐步优化，整体资产规模在不断扩大。
整体来看，公司在这五年期间保持稳健的增长轨迹，资本投入和财务规模持续扩大。债务和租赁负债的增加虽带来潜在的财务压力，但相应的股东权益的增加显示公司整体财务状况具有一定的稳健性。未来需密切关注债务水平的合理性及盈利能力的持续提升，以确保财务结构的平衡和企业的可持续发展。
资本成本
Chipotle Mexican Grill Inc.， 资本成本计算
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 经营租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 经营租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 经营租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 经营租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2021-12-31).
| 资本（公允价值）1 | 权重 | 资本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股东权益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 经营租赁负债3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 总: | |||||||||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2020-12-31).
经济传播率
Chipotle Mexican Grill Inc.、经济传播率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 经济效益1 | ||||||
| 投资资本2 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 经济传播率3 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 经济传播率竞争 对手4 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).
经济利润率
Chipotle Mexican Grill Inc.、经济利润率计算，与基准测试的比较
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以千美元计) | ||||||
| 经济效益1 | ||||||
| 收入 | ||||||
| 更多： 未实现收入的增加（减少） | ||||||
| 调整后营收 | ||||||
| 性能比 | ||||||
| 经济利润率2 | ||||||
| 基准 | ||||||
| 经济利润率竞争 对手3 | ||||||
| Airbnb Inc. | ||||||
| Booking Holdings Inc. | ||||||
| DoorDash, Inc. | ||||||
| McDonald’s Corp. | ||||||
| Starbucks Corp. | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31).