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Procter & Gamble Co. (NYSE:PG)

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所得税费用

Procter & Gamble Co.、所得税费用、持续经营业务

以百万计

Microsoft Excel
截至12个月 2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
美国联邦
国际
美国州和地方
当期税费
美国联邦
国际及其他
递延所得税优惠
税费费用

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
当期税费 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的当期税务费用有所增加，但2023年至2024年略有下降。
递延所得税优惠 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 递延所得税优惠有所下降，2023年至2024年有所增加，超过2022年水平。
税费费用 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 2022年至2023年以及2023年至2024年， Procter & Gamble Co. 的税收费用有所增加。

实际所得税税率 (EITR)

Procter & Gamble Co.、有效所得税税率 （EITR） 调节

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
美国联邦法定所得税税率
外国业务对国家混合的影响
州所得税，扣除联邦福利
行使股票期权的超额税收优惠
简化法人机构结构带来的税收优惠
外国衍生的无形收入扣除（FDII）
不确定税务状况的变化
商誉减值
其他
实际所得税税率

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
实际所得税税率 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2022年至2023年和2023年至2024年， Procter & Gamble Co. 实际所得税税率有所提高。

递延所得税资产和负债的组成部分

Procter & Gamble Co.、递延所得税资产和负债的组成部分

以百万计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
资本化的研发
损失和其他结转
养老金和其他退休人员福利
累积的营销和推广
基于股票的薪酬
固定资产
租赁负债
金融和外汇交易的未实现损失
预付款
库存
应计利息和税款
其他
递延所得税资产总额
估价备抵
递延所得税资产净额
商誉和其他无形资产
固定资产
其他退休人员福利
金融和外汇交易的未实现收益
租赁使用权资产
对汇回的收益征收外国预扣税
其他
递延所得税负债
递延所得税资产（负债）净额

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
递延所得税资产总额 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 递延所得税资产总额（ Procter & Gamble Co. 总额）在2022年至2023年期间有所增加，但随后在2023年至2024年略有下降。
递延所得税资产净额 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 2022年至2023年，扣除 Procter & Gamble Co. 的递延所得税资产有所增加，但随后在2023年至2024年略有下降。
递延所得税资产（负债）净额 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 2022年至2023年，扣除 Procter & Gamble Co. 的递延所得税资产（负债）有所增加，但随后在2023年至2024年略有下降。

递延所得税资产和负债、分类

Procter & Gamble Co.、递延所得税资产负债分类

以百万计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
递延所得税资产（计入其他非流动资产）
递延所得税负债

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

元件 描述 公司
递延所得税资产（计入其他非流动资产） 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 递延所得税资产（计入其他非流动资产）有所增加，但随后于2023年至2024年略有下降。
递延所得税负债 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 递延所得税负债有所下降，但其后在2023年至2024年略有上升。

对财务报表的调整： 取消递延税款

Procter & Gamble Co.、财务报表调整

以百万计

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
对总资产的调整
总资产（调整前）
少： 非流动递延所得税资产净额
总资产（调整后）
负债总额的调整
负债合计（调整前）
少： 非流动递延所得税负债净额
负债合计（调整后）
归属于宝洁公司股东权益的调整
归属于宝洁公司的股东权益（调整前）
少： 递延所得税资产（负债）净额
归属于宝洁公司的股东权益（调整后）
对宝洁公司（P&G）净收益的调整
归属于宝洁公司（P&G）的净收入（调整前）
更多： 递延所得税费用
归属于宝洁公司（P&G）的净收益（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

Procter & Gamble Co.、财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）

Procter & Gamble Co.、调整后的财务比率

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
净利率比率
净利率比率（未经调整）
净利率比率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未经调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆率
财务杠杆比率（未经调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益比率回报率 （ROE）
股东权益回报率（未经调整）
股东权益回报率（调整后）
资产收益率 （ROA）
资产回报率（未经调整）
资产回报率（调整后）

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

财务比率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的净利率比率（调整后）有所恶化，但其后于2023年至2024年略有改善。
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的总资产周转率（经调整）有所恶化，但随后在2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。
财务杠杆比率（调整后） 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。		 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的财务杠杆率（调整后）有所上升，但随后在2023年至2024年期间大幅下降。
股东权益回报率（调整后） 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 2022年至2023年和2023年至2024年， Procter & Gamble Co. 的股东权益回报率（调整后）恶化。
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的资产回报率（调整后）有所恶化，但其后在2023年至2024年略有改善。

Procter & Gamble Co.，财务比率：报告与调整后

净利率比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
归属于宝洁公司（P&G）的净收益
净销售额
利润率
净利率比率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后的净收入归属于宝洁公司（P&G）
净销售额
利润率
净利率比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 净利率比率 = 100 × 归属于宝洁公司（P&G）的净收益 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =

2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后的净收入归属于宝洁公司（P&G） ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
净利率比率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的净利率比率（调整后）有所恶化，但其后于2023年至2024年略有改善。

总资产周转率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
净销售额
总资产
活动率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
净销售额
调整后总资产
活动率
总资产周转率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的总资产周转率（经调整）有所恶化，但随后在2023年至2024年有所改善，超过2022年的水平。

财务杠杆比率（调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
总资产
归属于宝洁公司的股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后总资产
调整后归属于宝洁公司的股东权益
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 归属于宝洁公司的股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后归属于宝洁公司的股东权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
财务杠杆比率（调整后） 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。		 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的财务杠杆率（调整后）有所上升，但随后在2023年至2024年期间大幅下降。

股东权益回报率 （ROE） （调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
归属于宝洁公司（P&G）的净收益
归属于宝洁公司的股东权益
利润率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后的净收入归属于宝洁公司（P&G）
调整后归属于宝洁公司的股东权益
利润率
股东权益回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 ROE = 100 × 归属于宝洁公司（P&G）的净收益 ÷ 归属于宝洁公司的股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后的净收入归属于宝洁公司（P&G） ÷ 调整后归属于宝洁公司的股东权益
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
股东权益回报率（调整后） 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 2022年至2023年和2023年至2024年， Procter & Gamble Co. 的股东权益回报率（调整后）恶化。

资产回报率 （ROA） （调整后）

Microsoft Excel
2024年6月30日 2023年6月30日 2022年6月30日 2021年6月30日 2020年6月30日 2019年6月30日
调整前
部分财务数据 (以百万计)
归属于宝洁公司（P&G）的净收益
总资产
利润率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (以百万计)
调整后的净收入归属于宝洁公司（P&G）
调整后总资产
利润率
资产回报率（调整后）2

根据报告： 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30).

2024 计算

1 ROA = 100 × 归属于宝洁公司（P&G）的净收益 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后的净收入归属于宝洁公司（P&G） ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

利润率 描述 公司
资产回报率（调整后） 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 2022年至2023年， Procter & Gamble Co. 的资产回报率（调整后）有所恶化，但其后在2023年至2024年略有改善。