商誉和无形资产分析
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商誉和无形资产披露
Advanced Micro Devices Inc.、资产负债表：商誉和无形资产
以百万计
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发达的技术 | |||||||||||
| 客户关系 | |||||||||||
| 客户积压工作 | |||||||||||
| 公司商品名称 | |||||||||||
| 产品商标 | |||||||||||
| 摊销无形资产、账面总额 | |||||||||||
| 累计摊销 | |||||||||||
| 摊销无形资产、账面净额 | |||||||||||
| 不受摊销影响的在制品研发 （IPR&D） | |||||||||||
| 收购相关无形资产 | |||||||||||
| 善意 | |||||||||||
| 与收购相关的无形资产和商誉 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 发达的技术
- 数据显示，该项目数值自2022年起呈现稳定状态，从2022年的13390百万单位到2024年的13408百万单位，变化幅度较小。此前，该数据在2022年显著增加。
- 客户关系
- 该项目数值在2022年至2024年期间保持完全一致，均为12324百万单位，表明该项目在报告期内没有发生显著变化。
- 客户积压工作
- 与“客户关系”项目类似，“客户积压工作”项目数值在2022年至2024年期间也保持稳定，均为809百万单位，未见明显波动。
- 公司商品名称
- 该项目数值同样在2022年至2024年期间保持不变，均为65百万单位，表明该项目在报告期内没有发生变化。
- 产品商标
- 该项目数值在2022年至2024年期间保持稳定，均为914百万单位，未见明显波动。
- 摊销无形资产、账面总额
- 该项目数值在2022年显著增加至12360百万单位，随后在2023年和2024年略有增加，分别为13390百万单位和13408百万单位。整体呈现增长趋势，但增长幅度逐渐减缓。
- 累计摊销
- 该项目数值为负数，且绝对值逐年增加，从2022年的-3548百万单位增加到2024年的-8752百万单位。这表明累计摊销金额持续增加。
- 摊销无形资产、账面净额
- 该项目数值在2022年至2024年期间持续下降，从2022年的22924百万单位下降到2024年的18768百万单位。这与“累计摊销”的增加趋势相符，表明无形资产的账面净值正在减少。
- 不受摊销影响的在制品研发 （IPR&D）
- 该项目数值在2022年显著增加，随后在2023年下降，并在2024年进一步下降。整体趋势不稳定，显示研发投入可能存在波动。
- 收购相关无形资产
- 该项目数值在2022年显著增加，随后在2023年和2024年持续下降，从2022年的24118百万单位下降到2024年的18930百万单位。这可能与收购活动减少或收购资产的摊销有关。
- 善意
- 该项目数值在2022年大幅增加，随后在2023年和2024年小幅增加，从2022年的24177百万单位增加到2024年的24839百万单位。这可能表明收购产生的商誉价值有所增加。
- 与收购相关的无形资产和商誉
- 该项目数值在2022年达到峰值，随后在2023年和2024年持续下降，从2022年的48295百万单位下降到2024年的43769百万单位。这可能与收购活动减少或收购资产的摊销和减值有关。
总体而言，数据显示部分无形资产的账面价值正在减少，而商誉价值则相对稳定。研发投入呈现波动趋势。需要进一步分析这些变化对公司整体财务状况的影响。
对财务报表的调整： 从资产负债表中去除商誉
Advanced Micro Devices Inc.、财务报表调整
以百万计
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 对总资产的调整 | ||||||
| 总资产（调整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 总资产（调整后） | ||||||
| 股东权益调整 | ||||||
| 股东权益（调整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股东权益（调整后） | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在2020年至2022年期间经历了显著增长，从8962百万单位增加到67580百万单位。2022年至2024年，增长速度放缓，总资产分别达到67885百万单位和69226百万单位。整体而言，总资产呈现持续增长的趋势，但增速有所减缓。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的趋势与总资产相似，同样在2020年至2022年期间大幅增长，从8673百万单位增至43403百万单位。随后，增长速度也明显放缓，2023年和2024年分别为43623百万单位和44387百万单位。调整后总资产的增长轨迹表明，资产的调整可能对整体规模产生了一定的影响，但长期趋势仍然是增长。
- 股东权益
- 股东权益在2020年至2022年期间也表现出强劲的增长，从5837百万单位增加到54750百万单位。与总资产类似，2022年至2024年期间的增长速度减缓，股东权益分别为55892百万单位和57568百万单位。股东权益的增长表明公司所有者权益的增加。
- 调整后的股东权益
- 调整后的股东权益的趋势与股东权益基本一致，同样在2020年至2022年期间大幅增长，从5548百万单位增至30573百万单位。2022年至2024年期间，增长速度放缓，分别为31630百万单位和32729百万单位。调整后的股东权益的变化表明，权益的调整可能对所有者权益的规模产生了一定的影响，但整体趋势仍然是增长。
总体来看，各项财务指标均呈现增长趋势，但2022年之后增长速度明显放缓。这可能表明公司已经进入了一个相对稳定的发展阶段，或者面临着新的增长挑战。需要进一步分析其他财务数据和外部因素，才能更全面地了解公司的财务状况和发展前景。
Advanced Micro Devices Inc.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 从资产负债表中去除商誉（摘要）
Advanced Micro Devices Inc.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 总资产周转率
- 数据显示，总资产周转率在2020年和2021年呈现上升趋势，从1.09提高到1.32。然而，在2022年大幅下降至0.35，并在2023年进一步降低至0.33。2024年略有回升至0.37。这表明公司利用资产产生收入的能力在2020年至2021年有所增强，但在随后两年显著减弱，2024年出现小幅改善，但仍远低于前期水平。
- 总资产周转率（调整后）
- 调整后的总资产周转率的变化趋势与未调整的数据相似。同样在2020年和2021年上升，随后在2022年和2023年下降，并在2024年略有回升。调整后的数值普遍高于未调整的数值，表明调整可能考虑了某些影响资产周转率的因素，从而提供了更全面的视角。具体数值分别为1.13, 1.35, 0.54, 0.52, 0.58。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2020年和2021年小幅上升，从1.54增至1.66。随后，在2022年和2023年呈现下降趋势，分别为1.23和1.21。2024年进一步小幅下降至1.2。这表明公司在利用债务融资方面有所调整，在前期有所增加，后期则有所降低。
- 财务杠杆比率（调整后）
- 调整后的财务杠杆比率与未调整的数据趋势一致，但数值略高。这表明调整后的杠杆率更能反映公司的实际财务风险。具体数值分别为1.56, 1.68, 1.42, 1.38, 1.36。
- 股东权益回报率
- 股东权益回报率在2020年和2021年保持在较高水平，分别为42.66%和42.18%。然而，在2022年大幅下降至2.41%，并在2023年进一步下降至1.53%。2024年有所回升至2.85%，但仍远低于前期水平。这表明公司为股东创造价值的能力在2022年和2023年显著下降，2024年略有改善。
- 股东权益回报率（调整后）
- 调整后的股东权益回报率与未调整的数据趋势一致，但数值略高。调整后的数值更能反映公司实际的股东回报情况。具体数值分别为44.88, 43.87, 4.32, 2.7, 5.01。
- 资产回报率
- 资产回报率的变化趋势与股东权益回报率相似，在2020年和2021年较高，分别为27.78%和25.46%。随后在2022年和2023年大幅下降至1.95%和1.26%。2024年有所回升至2.37%，但仍低于前期水平。这表明公司利用总资产产生利润的能力在2022年和2023年显著下降，2024年略有改善。
- 资产回报率（调整后）
- 调整后的资产回报率与未调整的数据趋势一致，但数值略高。调整后的数值更能反映公司实际的资产利用效率。具体数值分别为28.71, 26.07, 3.04, 1.96, 3.7。
总体而言，数据显示公司在2020年和2021年表现良好，但在2022年和2023年面临挑战。2024年出现了一些改善，但各项指标仍未恢复到前期水平。资产周转率和回报率的显著下降值得关注，可能需要进一步分析以确定根本原因。
Advanced Micro Devices Inc.，财务比率：报告与调整后
总资产周转率（调整后）
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 调整后： 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
2024 计算
1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在2020年至2022年期间经历了显著增长，从8962百万单位增加到67580百万单位。随后，增长速度放缓，2023年和2024年分别录得67885百万单位和69226百万单位。这表明在2020年至2022年期间，可能存在大规模的投资或收购活动，而后期则趋于稳定。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的趋势与总资产相似，同样在2020年至2022年期间大幅增长，从8673百万单位增至43403百万单位。2023年和2024年，调整后总资产分别为43623百万单位和44387百万单位，增长幅度较小。调整后总资产通常更能反映公司实际的运营资产规模，其增长模式与总资产一致，表明资产增长并非由非运营性质的资产驱动。
- 总资产周转率
- 总资产周转率在2020年为1.09，2021年上升至1.32，表明资产利用效率有所提高。然而，从2022年开始，该比率显著下降，2022年为0.35，2023年为0.33，2024年略有回升至0.37。这种下降趋势可能表明公司资产规模的快速扩张超过了销售额的增长，或者公司可能持有大量未充分利用的资产。
- 总资产周转率（调整后）
- 调整后总资产周转率的趋势与总资产周转率相似，但数值更高。2020年为1.13，2021年为1.35，随后在2022年下降至0.54，2023年为0.52，2024年回升至0.58。调整后周转率的数值更高，表明剔除了某些资产后，资产利用效率有所提升。尽管如此，周转率的下降趋势仍然值得关注，可能需要进一步分析以确定原因。
总体而言，数据显示公司资产规模在初期快速扩张，后期趋于稳定。然而，资产周转率的下降趋势表明资产利用效率可能存在问题，需要进一步评估和改进。
财务杠杆比率（调整后）
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 调整后： 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后的股东权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
2024 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益
= ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在2020年至2022年期间经历了显著增长，从8962百万单位增加到67580百万单位。随后，增长速度放缓，2023年和2024年分别录得67885百万单位和69226百万单位。这表明在2020年至2022年期间，公司可能进行了大规模的投资或收购，而后期则进入了相对稳定的增长阶段。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的趋势与总资产相似，同样在2020年至2022年期间大幅增长，从8673百万单位增至43403百万单位。2023年和2024年，调整后总资产分别为43623百万单位和44387百万单位，增长幅度较小。调整后总资产与总资产的差异可能源于某些资产的调整，例如无形资产或商誉的减值。
- 股东权益
- 股东权益也呈现出增长趋势，从2020年的5837百万单位增加到2024年的57568百万单位。与总资产相比，股东权益的增长速度相对较慢，尤其是在2022年之后。这可能表明公司更多地依赖债务融资来支持其增长。
- 调整后的股东权益
- 调整后的股东权益的增长趋势与股东权益相似，从2020年的5548百万单位增至2024年的32729百万单位。调整后的股东权益与股东权益的差异可能与某些权益项目的调整有关，例如累积其他综合收益。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在2020年至2021年期间略有上升，从1.54增加到1.66。随后，该比率在2022年至2024年期间持续下降，从1.23降至1.2。这表明公司降低了其财务风险，并可能更加依赖于股权融资或内部资金来支持其运营。
- 财务杠杆比率（调整后）
- 调整后的财务杠杆比率的趋势与财务杠杆率相似，在2020年至2021年期间略有上升，随后在2022年至2024年期间持续下降。调整后的财务杠杆比率的变化幅度略小于财务杠杆率，这可能表明调整后的资产和权益对杠杆率的影响不同。
总体而言，数据显示公司在2020年至2022年期间经历了快速增长，随后增长速度放缓。公司降低了财务杠杆，表明其财务风险有所降低。资产和权益的调整可能反映了公司特定的会计处理和业务策略。
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 调整后： 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后的股东权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
2024 计算
1 ROE = 100 × 净收入 ÷ 股东权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 净收入 ÷ 调整后的股东权益
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 股东权益
- 股东权益在2020年至2022年期间呈现显著增长趋势，从5837百万增长至54750百万。然而，2022年之后，增长速度放缓，2023年为55892百万，2024年为57568百万。虽然2023年略有下降，但2024年显示出小幅回升，表明股东权益的增长趋于稳定。
- 调整后的股东权益
- 调整后的股东权益的变化趋势与股东权益相似。2020年至2022年期间，从5548百万大幅增长至30573百万。随后，增长速度减缓，2023年为31630百万，2024年为32729百万。调整后的股东权益的增长幅度略低于股东权益，可能反映了某些非经常性项目的影响。
- 股东权益回报率
- 股东权益回报率在2020年和2021年保持在相对较高的水平，分别为42.66%和42.18%。然而，2022年大幅下降至2.41%，2023年进一步下降至1.53%。2024年略有回升至2.85%，但仍远低于前两年水平。这表明盈利能力与股东权益之间的关系发生了显著变化，可能受到收入、成本或资产利用效率的影响。
- 股东权益回报率（调整后）
- 调整后的股东权益回报率的趋势与股东权益回报率相似，但数值略高。2020年和2021年分别为44.88%和43.87%。2022年下降至4.32%，2023年为2.7%，2024年回升至5.01%。调整后的回报率的回升幅度大于未调整的回报率，表明调整后的股东权益对盈利能力的贡献更大。
总体而言，数据显示，在2020年至2022年期间，股东权益和调整后的股东权益均经历了显著增长。然而，增长速度在2022年之后放缓。股东权益回报率在2022年和2023年大幅下降，2024年略有回升，但仍低于历史水平。调整后的股东权益回报率的变化趋势与未调整的回报率相似，但数值更高，且回升幅度更大。这些趋势表明，盈利能力与股东权益之间的关系发生了变化，需要进一步分析以确定根本原因。
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 调整后： 从资产负债表中去除商誉 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25), 10-K (报告日期： 2020-12-26).
2024 计算
1 ROA = 100 × 净收入 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 净收入 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 总资产
- 数据显示，总资产在2020年至2022年期间经历了显著增长，从8962百万单位增加到67580百万单位。2022年之后，增长速度放缓，2023年和2024年分别为67885百万单位和69226百万单位。这表明前期可能存在大规模的投资或收购活动，后期则趋于稳定。
- 调整后总资产
- 调整后总资产的趋势与总资产相似，同样在2020年至2022年期间大幅增长，从8673百万单位增至43403百万单位。随后，增长速度也明显放缓，2023年和2024年分别为43623百万单位和44387百万单位。调整后总资产的数值低于总资产，可能反映了某些资产的减值或调整。
- 资产回报率
- 资产回报率在2020年和2021年保持在相对较高的水平，分别为27.78%和25.46%。然而，2022年开始大幅下降，降至1.95%，并在2023年进一步下降至1.26%。2024年略有回升，达到2.37%，但仍远低于前两年水平。这表明盈利能力与资产规模之间的关系发生了变化，可能受到市场环境、竞争压力或公司战略调整的影响。
- 资产回报率（调整后）
- 调整后资产回报率的趋势与资产回报率相似，但数值略高。2020年为28.71%，2021年为26.07%。同样在2022年和2023年大幅下降，分别为3.04%和1.96%。2024年回升至3.7%。调整后资产回报率的数值高于未调整的资产回报率，表明资产调整对盈利能力产生了一定的积极影响。
总体而言，数据显示资产规模在初期快速扩张，但随后增长放缓。与此同时，盈利能力（以资产回报率衡量）经历了显著的下降，并在最近一年略有改善。需要进一步分析导致这些趋势的具体原因，例如行业变化、竞争格局、公司战略以及资产质量等因素。