现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
Boston Scientific Corp.、合并现金流量表（季度数据）
以百万计
|
截至 3 个月 |
2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
|
|
|
净利润（亏损） |
314) | |
140) | |
188) | |
260) | |
110) | |
95) | |
419) | |
186) | |
341) | |
210) | |
(155) | |
(148) | |
11) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
（收益）业务和资产处置损失 |
—) | |
22) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(30) | |
(40) | |
(2) | |
(6) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
折旧和摊销 |
285) | |
294) | |
284) | |
284) | |
274) | |
290) | |
272) | |
263) | |
268) | |
289) | |
282) | |
275) | |
277) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
递延所得税和预缴所得税 |
19) | |
7) | |
23) | |
(18) | |
(75) | |
(75) | |
39) | |
(87) | |
(1) | |
(69) | |
(28) | |
8) | |
7) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
55) | |
55) | |
58) | |
55) | |
52) | |
49) | |
51) | |
47) | |
47) | |
42) | |
40) | |
46) | |
42) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
商誉和其他无形资产减值费用 |
—) | |
—) | |
125) | |
7) | |
—) | |
197) | |
128) | |
45) | |
—) | |
81) | |
219) | |
49) | |
184) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资及应收票据的净（收益）亏损 |
31) | |
(45) | |
10) | |
16) | |
20) | |
(42) | |
(186) | |
15) | |
(37) | |
(369) | |
(63) | |
12) | |
22) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
或有代价净费用（收益） |
12) | |
(33) | |
20) | |
36) | |
12) | |
(19) | |
(26) | |
(85) | |
(6) | |
2) | |
6) | |
—) | |
(108) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
存货递增摊销 |
—) | |
—) | |
7) | |
8) | |
17) | |
19) | |
7) | |
—) | |
8) | |
16) | |
12) | |
12) | |
18) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
债务清偿费用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
194) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，净 |
(3) | |
33) | |
59) | |
12) | |
20) | |
29) | |
12) | |
13) | |
23) | |
187) | |
10) | |
(3) | |
50) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
贸易应收账款 |
(86) | |
(44) | |
(14) | |
(96) | |
(66) | |
(148) | |
14) | |
(28) | |
(117) | |
93) | |
(123) | |
204) | |
161) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
库存 |
(185) | |
(46) | |
(95) | |
(72) | |
(108) | |
(31) | |
(215) | |
15) | |
(115) | |
(64) | |
35) | |
163) | |
(199) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他资产 |
(41) | |
89) | |
(54) | |
(104) | |
(140) | |
11) | |
55) | |
(72) | |
(128) | |
(81) | |
60) | |
(51) | |
(128) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
应付账款、应计费用和其他负债 |
(211) | |
335) | |
(141) | |
(81) | |
(368) | |
133) | |
(65) | |
333) | |
7) | |
336) | |
348) | |
(298) | |
(414) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
经营资产和负债的增加（减少），不包括采购会计 |
(523) |
|
334) |
|
(304) |
|
(353) |
|
(682) |
|
(35) |
|
(211) |
|
248) |
|
(353) |
|
284) |
|
320) |
|
18) |
|
(580) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
|
|
将净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的现金进行调节的调整 |
(124) |
|
667) |
|
282) |
|
47) |
|
(168) |
|
383) |
|
46) |
|
457) |
|
(57) |
|
463) |
|
798) |
|
417) |
|
(88) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
—) |
|
|
|
经营活动提供（用于）的现金（遗留） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
692) | |
502) | |
292) | |
350) | |
19) | |
501) | |
(403) | |
193) | |
|
|
经营活动提供（用于）的现金 |
190) |
|
807) |
|
470) |
|
307) |
|
(58) |
|
478) |
|
465) |
|
643) |
|
284) |
|
673) |
|
643) |
|
269) |
|
(77) |
|
692) |
|
502) |
|
292) |
|
350) |
|
19) |
|
501) |
|
(403) |
|
193) |
|
|
|
购买不动产、厂房和设备以及内部使用软件 |
(111) | |
(212) | |
(150) | |
(105) | |
(121) | |
(266) | |
(107) | |
(106) | |
(75) | |
(159) | |
(49) | |
(68) | |
(100) | |
(186) | |
(121) | |
(91) | |
(63) | |
(106) | |
(76) | |
(74) | |
(60) | |
|
|
出售不动产、厂房及设备所得款项 |
3) | |
2) | |
1) | |
1) | |
8) | |
4) | |
3) | |
3) | |
4) | |
6) | |
2) | |
1) | |
3) | |
2) | |
3) | |
—) | |
2) | |
14) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
收购业务的付款，扣除收购的现金 |
(375) | |
(1) | |
(72) | |
1) | |
(1,470) | |
(244) | |
(1,309) | |
—) | |
(706) | |
—) | |
(1) | |
(2) | |
—) | |
(1) | |
(3,618) | |
(442) | |
(321) | |
(480) | |
(550) | |
(409) | |
(9) | |
|
|
投资和收购某些技术的收益（付款） |
(10) | |
12) | |
(22) | |
1) | |
(15) | |
—) | |
187) | |
67) | |
25) | |
(15) | |
(102) | |
(27) | |
(2) | |
(11) | |
(22) | |
(87) | |
(28) | |
(23) | |
(36) | |
(8) | |
(104) | |
|
|
出售某些业务和资产的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
25) | |
—) | |
—) | |
801) | |
—) | |
—) | |
15) | |
—) | |
—) | |
90) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
特许权使用费收益 |
9) | |
16) | |
18) | |
17) | |
19) | |
20) | |
19) | |
21) | |
22) | |
21) | |
21) | |
22) | |
23) | |
52) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
套期保值合约结算收益（支付） |
—) | |
—) | |
—) | |
56) | |
—) | |
—) | |
—) | |
15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
95) | |
(294) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投资活动提供的现金（用于） |
(484) |
|
(183) |
|
(225) |
|
(29) |
|
(1,574) |
|
(461) |
|
(1,207) |
|
—) |
|
71) |
|
(147) |
|
(129) |
|
(59) |
|
(76) |
|
(49) |
|
(3,962) |
|
(620) |
|
(410) |
|
(595) |
|
(662) |
|
(491) |
|
(173) |
|
|
|
支付先前在购买会计中确定的或有对价 |
(34) | |
(1) | |
(51) | |
(264) | |
(20) | |
(1) | |
—) | |
(3) | |
(11) | |
(14) | |
3) | |
(15) | |
(23) | |
—) | |
(71) | |
(57) | |
(7) | |
(3) | |
(11) | |
(5) | |
—) | |
|
|
版税权利的支付 |
(34) | |
—) | |
(36) | |
—) | |
(39) | |
—) | |
(43) | |
—) | |
(42) | |
—) | |
(45) | |
—) | |
(52) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
特许权使用费转让所得 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
256) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
短期借款的支付 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(250) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(250) | |
(2,400) | |
(300) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
短期借款收益，扣除债券发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,245) | |
1,000) | |
700) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
999) | |
—) | |
—) | |
|
|
商业票据净增（减）损 |
—) | |
—) | |
(155) | |
(69) | |
223) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(714) | |
(588) | |
(662) | |
305) | |
370) | |
424) | |
(875) | |
788) | |
(316) | |
|
|
从信贷安排借款的付款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,440) | |
(479) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(569) | |
—) | |
|
|
信贷借款所得款项 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
77) | |
1,839) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
499) | |
70) | |
|
|
偿还长期借款和偿还债务费用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3,184) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(260) | |
—) | |
—) | |
(1,000) | |
(2,088) | |
—) | |
—) | |
(1,472) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(602) | |
|
|
长期借款收益，扣除债券发行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
3,271) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,683) | |
—) | |
986) | |
2,000) | |
—) | |
4,243) | |
(2) | |
—) | |
(1) | |
990) | |
|
|
优先股支付的现金股息 |
(14) | |
(13) | |
(14) | |
(14) | |
(14) | |
(13) | |
(14) | |
(14) | |
(14) | |
(14) | |
(14) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
发行与公开发行有关的优先股所得款项净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
975) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
发行与公开发行有关的普通股所得款项净额 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
975) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回购普通股的付款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(535) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
用于净股支付员工股权奖励的现金 |
(50) | |
(4) | |
(2) | |
(1) | |
(46) | |
(2) | |
(1) | |
(1) | |
(46) | |
—) | |
(2) | |
—) | |
(57) | |
(1) | |
(3) | |
(1) | |
(60) | |
(2) | |
(2) | |
(2) | |
(50) | |
|
|
根据员工股票薪酬和购买计划发行普通股的收益 |
63) | |
19) | |
59) | |
5) | |
53) | |
8) | |
64) | |
20) | |
18) | |
4) | |
59) | |
5) | |
42) | |
11) | |
50) | |
9) | |
53) | |
8) | |
40) | |
16) | |
38) | |
|
|
筹资活动提供（用于）的现金 |
(69) |
|
1) |
|
(199) |
|
(344) |
|
(6) |
|
(8) |
|
6) |
|
2) |
|
(95) |
|
(819) |
|
(249) |
|
1,105) |
|
256) |
|
(724) |
|
1,314) |
|
256) |
|
2,127) |
|
425) |
|
151) |
|
726) |
|
130) |
|
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外汇汇率对现金的影响 |
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现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增（减） |
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2,067) |
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根据报告：
10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
根据提供的季度财务数据，可以观察到该公司在分析期间经历了显著的波动和多样化的财务表现。整体趋势表明，公司的净利润在某些季度出现强劲增长，但也存在多季度亏损的情况。特别是在2020财年中，净利润出现较大波动，部分季度出现亏损，反映出公司在该期间面临的经营压力与不确定性。
营业和资产处置损失方面，部分季度显示出负值，尤其是在2020年和2022年，说明公司在资产重组或出售中遭遇了损失。折旧和摊销金额相对稳定，呈现出逐步上升的趋势，反映公司对资产管理的持续投入。递延所得税和预缴所得税数据波动较大，显示出税负结构可能随着时间发生变化，影响整体盈利能力。
基于股票的薪酬费用保持一定的稳定，说明公司在员工激励方面保持持续投入。商誉和无形资产减值费用在特定季度出现较高峰值，提示公司可能在某些时期进行资产减值测试，确认减值损失，反映出某些资产或业务的减值风险。
投资及应收账款的净亏损在部分季度表现出显著的波动，特别是在2020年和2022年前后，有多个季度出现大额亏损，暗示资本支出、收账或投资资产面临压力。或有代价的净费用和套期保值结算收益亦表现出一定的波动性，显示出公司在风险管理和潜在费用方面存在不确定性。
现金流方面，经营活动现金流在大部分季度表现出强劲的正向流入，尤其是在2020年的多个季度，显示出公司在日常运营中具有较强的现金生成能力。然而，投资活动现金流在某些时期为负，特别是在2020和2022年，主要受到资本支出和收购活动的影响，显示公司在扩张或收购方面进行大量投资。筹资活动现金流也呈现出较大波动，例如在2020年和2022年，债务融资与偿还的影响显著，反映出公司债务和资本结构的调整策略。
在负债管理方面，短期借款和长期借款的变化显示出公司在不同财务策略下进行借贷安排。一些季度债务偿还金额较大，表明公司在改善财务结构或偿还到期债务方面有显著行动。相关的股息支付则保持相对稳定，表现出公司持续的股东回报政策。
整体而言，该公司在此期间表现出经营活动现金流强劲，但同时面临资产减值、投资亏损和债务结构调整带来的不稳定因素。公司应关注资产减值风险、优化资本结构以及提升现金流的稳定性，以支撑未来的持续增长与财务稳健性。
