杜邦分析： ROE、ROA和净利润率的分解
季度数据
分解 ROE 涉及将净收入除以股东权益表示为组成部分比率的乘积。
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将 ROE 分解为两个部分
Mosaic Co.、 ROE 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
以下是对所提供数据的分析报告。
- 资产收益率（ROA）
- 资产收益率在观察期内呈现显著波动。2018年，该比率从负0.31%开始，经历下降至负0.46%，随后在9月略有回升至负0.36%，并在年末大幅提升至2.34%。2019年，该比率继续增长至2.73%，但随后在下半年出现下降趋势，年末降至负5.53%。2020年，该比率持续下降，最低点为负7.38%，年末略有回升至负5.74%。2021年则呈现强劲反弹，从3.37%逐步增长至8.51%。2022年上半年继续增长，最终达到13.57%。总体而言，该比率经历了从负值到正值，再到持续增长的趋势，表明资产的盈利能力在后期有所改善。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内相对稳定。从2018年的1.96开始，该比率在1.93至2.26之间波动。2020年，该比率略有下降，但随后在2021年和2022年保持在2.01至2.24的范围内。整体而言，该比率的波动幅度较小，表明公司在利用财务杠杆方面保持了一定的谨慎态度。
- 股东权益比率回报率（ROE）
- 股东权益比率回报率的趋势与资产收益率相似，也呈现出显著波动。2018年，该比率从负0.61%开始，经历下降至负0.92%，随后在9月略有回升至负0.7%，并在年末大幅提升至4.52%。2019年，该比率继续增长至5.27%，但随后在下半年出现大幅下降，年末降至负11.62%。2020年，该比率持续下降，最低点为负16.71%，年末略有回升至负12.69%。2021年则呈现强劲反弹，从6.95%逐步增长至17.21%。2022年上半年继续增长，最终达到27.7%。该比率的波动幅度大于资产收益率，表明股东权益回报受财务杠杆的影响较大。总体而言，该比率经历了从负值到正值，再到持续增长的趋势，表明股东权益的盈利能力在后期显著改善。
综合来看，数据表明公司在2019年面临挑战，盈利能力受到影响。然而，从2021年开始，各项财务指标均呈现出积极的增长趋势，表明公司经营状况得到显著改善。财务杠杆率的稳定也表明公司在财务风险管理方面较为稳健。
将 ROE 分解为三个组成部分
Mosaic Co.、 ROE 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 净利率比率
- 净利率比率在观察期内波动较大。2018年呈现负值，随后在2018年末转为正值，并在2019年上半年保持相对稳定的正增长。2019年末出现显著下降，甚至为负值，并在2020年持续低迷。2021年开始，净利率比率显著回升，并持续增长至2022年6月，达到观察期内的最高值。整体趋势显示，该主体盈利能力在后期得到显著改善。
- 资产周转率
- 资产周转率在2018年至2020年期间相对稳定，维持在0.44至0.48之间，表明资产的使用效率变化不大。2021年开始，资产周转率呈现上升趋势，从0.46逐步增长至2022年6月的0.69。这表明该主体在利用其资产产生收入方面变得更加高效。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内保持相对稳定，整体在1.93至2.26之间波动。2018年至2019年期间，杠杆率略有上升，随后在2020年达到峰值，之后略有回落。这种相对稳定的财务杠杆率表明该主体在债务使用方面保持了一定的谨慎态度。
- 股东权益比率回报率 （ROE）
- 股东权益比率回报率（ROE）的趋势与净利率比率相似，在早期阶段为负值，随后在2019年上半年转为正值。2019年末出现大幅下降，并在2020年持续低迷。2021年开始，ROE显著回升，并持续增长至2022年6月，达到观察期内的最高值。ROE的改善与净利率比率的改善相一致，表明股东投资回报能力得到显著提升。
总体而言，数据显示该主体在2020年之前面临盈利能力方面的挑战，但从2021年开始，盈利能力和股东回报能力均得到显著改善。同时，资产周转率的提高表明其资产利用效率也在提升。财务杠杆率的稳定则表明其债务风险相对可控。
将 ROA 分解为两个部分
Mosaic Co.、 ROA 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-Q (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30), 10-Q (报告日期： 2019-06-30), 10-Q (报告日期： 2019-03-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31), 10-Q (报告日期： 2018-09-30), 10-Q (报告日期： 2018-06-30), 10-Q (报告日期： 2018-03-31).
以下是对所提供数据的分析报告。
- 净利率比率
- 净利率比率在观察期内波动较大。2018年呈现亏损状态，随后在2018年末转为盈利，并在2019年上半年保持盈利。2019年末出现显著亏损，并在2020年持续亏损，达到最低点。2021年开始，净利率比率显著改善，并持续增长至2022年6月，达到最高水平。整体趋势显示，从亏损到盈利，再到盈利水平不断提升。
- 资产周转率
- 资产周转率在2018年至2020年期间相对稳定，维持在0.44至0.48之间，表明资产的使用效率变化不大。2021年开始，资产周转率呈现上升趋势，从0.46逐步增加到0.69。这表明资产的使用效率在提高，可能与销售额增长或资产结构的优化有关。
- 资产收益率 （ROA）
- 资产收益率（ROA）的趋势与净利率比率相似，同样经历了从亏损到盈利的转变。2018年和2019年初呈现亏损状态，随后在2019年末出现大幅亏损。2020年继续亏损，但亏损程度有所缓解。2021年开始，ROA显著改善，并持续增长至2022年6月，达到最高水平。ROA的增长幅度大于净利率比率，表明资产的盈利能力得到有效提升。资产周转率的提升也对ROA的增长起到了积极作用。
总体而言，数据显示在观察期内，该实体经历了从财务困境到盈利增长的转变。2021年及之后，各项财务指标均呈现积极的增长趋势，表明经营状况得到显著改善。资产周转率的提高进一步增强了盈利能力。