杜邦分析： ROE、ROA和净利润率的分解
季度数据
分解 ROE 涉及将净收入除以股东权益表示为组成部分比率的乘积。
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将 ROE 分解为两个部分
Occidental Petroleum Corp.、 ROE 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 资产收益率 (ROA)
- 资产收益率在观察期内呈现显著波动。2021年3月31日为-16.34%，随后逐步改善，至2022年9月30日达到峰值17.9%。此后，ROA呈现下降趋势，但始终保持正值。2024年3月31日降至5.82%，随后略有回升，至2025年6月30日为2.84%。整体而言，ROA从负值转为正值，并维持在相对稳定的水平，但近期呈现下降趋势。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内呈现稳定下降的趋势。从2021年3月31日的4.34开始，逐步降低至2025年6月30日的2.36。虽然存在小幅波动，但整体趋势表明公司债务水平相对稳定，且在逐渐降低。这种趋势可能反映了公司风险管理策略的调整或财务结构的优化。
- 股东权益比率回报率 (ROE)
- 股东权益比率回报率的波动性远大于其他两个指标。2021年3月31日为-70.84%，随后大幅改善，至2022年9月30日达到44.97%的峰值。此后，ROE呈现下降趋势，但仍保持正值。2024年3月31日降至14.02%，随后略有回升，至2025年6月30日为6.72%。ROE的波动性可能与盈利能力的变化以及财务杠杆的使用有关。尽管近期有所下降，但ROE仍处于相对较高的水平。
综合来看，数据显示公司盈利能力在观察期内经历了显著改善，随后趋于稳定。财务杠杆率的下降表明公司债务风险有所降低。股东权益回报率的波动性较大，但整体水平较高。需要注意的是，ROA的近期下降趋势可能需要进一步关注，以评估其对公司未来盈利能力的影响。
将 ROE 分解为三个组成部分
Occidental Petroleum Corp.、 ROE 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 净利率比率
- 净利率比率在观察期内呈现显著波动。从2021年3月31日的-78.62%开始，该比率经历了大幅改善，并在2022年12月31日达到36.32%的峰值。随后，净利率比率呈现下降趋势，至2025年6月30日降至8.84%。整体而言，该比率从负值转为正值，并维持在相对较高的水平，但近期出现回落迹象。这种波动可能反映了收入成本结构的变化，以及外部市场因素的影响。
- 资产周转率
- 资产周转率在整个观察期内持续上升，从2021年3月31日的0.21逐步增加至2022年9月30日的0.5。此后，该比率趋于稳定，并在0.31至0.5之间波动。2024年6月30日和2024年9月30日的数据显示，该比率略有下降，但整体保持在相对稳定的水平。资产周转率的提升表明公司在利用其资产产生收入方面变得更加高效。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内呈现下降趋势。从2021年3月31日的4.34开始，该比率逐渐降低至2025年6月30日的2.36。虽然期间有小幅波动，但总体趋势是降低。财务杠杆率的降低可能表明公司降低了债务水平，或者增加了股东权益，从而降低了财务风险。
- 股东权益比率回报率 （ROE）
- 股东权益比率回报率（ROE）与净利率比率的趋势相似，经历了从负值到正值的转变。从2021年3月31日的-70.84%开始，ROE在2022年12月31日达到44.22%的峰值。随后，ROE呈现下降趋势，至2025年6月30日降至6.72%。ROE的波动与净利率比率的变化密切相关，反映了公司利用股东权益创造利润的能力。近期ROE的下降可能需要进一步分析，以确定其根本原因。
总体而言，数据显示公司在观察期内经历了显著的财务改善，尤其是在盈利能力和资产利用效率方面。然而，近期一些关键指标的下降趋势值得关注，需要进一步分析以评估其潜在影响。
将 ROE 分解为五个组成部分
Occidental Petroleum Corp.、 ROE 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 税负率
- 税负率在观察期内呈现波动下降的趋势。从2021年12月的0.94开始，该比率逐渐降低至2025年6月的0.69。虽然期间有小幅波动，但整体趋势表明税负压力有所减轻。
- 利息负担率
- 利息负担率在2021年6月至2022年9月期间呈现上升趋势，随后趋于稳定并略有下降。从-0.11到0.93的增长表明公司偿付利息的能力有所增强。在2022年9月之后，该比率保持在0.9附近，并在2025年6月降至0.74，表明利息支出相对收入的比例有所降低。
- 息税前利润率
- 息税前利润率经历了显著的改善。从2021年3月的-82.65%开始，该比率在观察期内持续上升，并在2022年9月达到峰值40.95%。随后，该比率有所回落，但仍保持在相对较高的水平。到2025年6月，息税前利润率降至20.22%，但仍远高于2021年的水平，表明盈利能力显著提升。
- 资产周转率
- 资产周转率在观察期内呈现上升趋势，随后趋于平稳。从2021年3月的0.21上升至2022年9月的0.5，表明公司利用资产产生收入的效率有所提高。在2022年9月之后，该比率保持在0.31至0.5之间，表明资产利用效率基本稳定。2025年6月略有回升至0.32。
- 财务杠杆率
- 财务杠杆率在观察期内呈现下降趋势。从2021年3月的4.34下降至2025年6月的2.36，表明公司对债务的依赖程度有所降低。虽然期间有小幅波动，但整体趋势表明公司财务风险有所降低。
- 股东权益比率回报率 （ROE）
- 股东权益比率回报率（ROE）经历了显著的改善。从2021年3月的-70.84%开始，该比率在观察期内持续上升，并在2022年9月达到峰值44.97%。随后，该比率有所回落，但仍保持在相对较高的水平。到2025年6月，ROE降至6.72%，但仍远高于2021年的水平，表明股东权益的盈利能力显著提升。
总体而言，数据显示公司在观察期内财务状况显著改善。盈利能力、资产利用效率和股东回报率均有所提高，而财务风险有所降低。税负率的降低和利息负担率的改善也为公司的财务健康状况提供了积极信号。
将 ROA 分解为两个部分
Occidental Petroleum Corp.、 ROA 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 净利率比率
- 净利率比率在观察期内呈现显著的波动和整体上升趋势。2021年3月31日为-78.62%，随后逐步改善，至2021年12月31日达到8.95%。2022年持续上升，最高达到2022年12月31日的36.32%。2023年出现回落，但仍保持在正值范围内，并在2024年和2025年上半年进一步下降，最终在2025年6月30日达到8.84%。这表明盈利能力在初期大幅改善，随后趋于稳定，并在后期略有下降。
- 资产周转率
- 资产周转率在整个观察期内呈现持续上升的趋势，但增速逐渐放缓。从2021年3月31日的0.21上升至2022年9月30日的0.5，表明资产的使用效率不断提高。随后，资产周转率在0.5附近波动，并在2023年和2024年略有下降，最终在2025年6月30日稳定在0.32。这可能意味着公司在提高资产利用效率方面已经达到一定程度的瓶颈。
- 资产收益率 (ROA)
- 资产收益率 (ROA) 与净利率比率和资产周转率的变化趋势相似，也呈现出显著的改善和后续的稳定趋势。从2021年3月31日的-16.34%大幅提升至2022年12月31日的18.32%，表明公司利用资产创造利润的能力显著增强。2023年和2024年ROA有所下降，但仍保持在正值范围内，并在2025年上半年进一步下降至2.84%。这与净利率比率的下降趋势相符，表明盈利能力和资产利用效率的综合影响导致了ROA的波动。
总体而言，数据显示公司在观察期内经历了盈利能力的显著改善，资产利用效率也得到了提高。然而，在2023年和2024年，这些指标的增长势头有所减缓，甚至出现小幅下降，可能需要进一步分析以确定其根本原因。
将 ROA 分解为四个组成部分
Occidental Petroleum Corp.、 ROA 分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 税负率
- 税负率在观察期内呈现波动趋势。2021年12月31日达到0.94的峰值，随后在2022年有所下降，并在2022年6月30日至2023年12月31日期间保持在0.73至0.76之间。2024年和2025年上半年，税负率进一步下降，至0.69至0.71之间。整体而言，税负率呈现逐渐降低的趋势，但波动性仍然存在。
- 利息负担率
- 利息负担率在2021年6月30日之前的数据缺失。从2021年12月31日开始，该比率呈现上升趋势，从0.92逐步增加到0.93，并在2022年9月30日达到峰值。随后，利息负担率开始下降，并在2025年6月30日降至0.74。整体趋势表明，利息负担率在前期有所上升，后期则呈现下降的态势。
- 息税前利润率
- 息税前利润率经历了显著的改善。2021年3月31日为-82.65%，随后逐季度上升，至2022年9月30日达到40.95%的峰值。此后，息税前利润率有所回落，但仍保持在相对较高的水平。2024年和2025年上半年，息税前利润率有所下降，但仍高于2021年的水平。整体趋势表明，盈利能力显著提升，但近期可能面临一定的压力。
- 资产周转率
- 资产周转率在观察期内呈现上升趋势。从2021年3月31日的0.21上升至2022年9月30日的0.5。随后，资产周转率略有下降，并在2023年6月30日达到0.44。2024年和2025年上半年，资产周转率进一步下降，至0.31至0.32之间。整体趋势表明，资产利用效率有所提高，但近期可能出现放缓迹象。
- 资产收益率 (ROA)
- 资产收益率 (ROA) 经历了显著的改善。2021年3月31日为-16.34%，随后逐季度上升，至2022年12月31日达到18.32%的峰值。此后，ROA有所回落，但仍保持在正值。2024年和2025年上半年，ROA继续下降，但仍高于2021年的水平。整体趋势表明，资产盈利能力显著提升，但近期可能面临一定的压力。ROA的变化趋势与息税前利润率的变化趋势基本一致。
总体而言，数据显示在观察期内，盈利能力和资产利用效率均有所改善。然而，近期数据显示，盈利能力和资产利用效率的增长势头可能有所放缓。税负率的下降可能对净利润产生积极影响，但需要进一步分析以确定其具体影响。
净利率比率分列
Occidental Petroleum Corp.、净利率率分解（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-K (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-Q (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-Q (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-Q (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-Q (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31).
以下是对所提供财务数据的分析报告。
- 税负率
- 数据显示，税负率在2021年12月31日达到0.94，随后在2022年有所下降，并在2022年6月30日达到0.76。此后，税负率在0.73至0.75之间波动，并在2025年6月30日降至0.69。整体趋势表明税负率呈现小幅下降的态势。
- 利息负担率
- 利息负担率在2021年6月30日为负值-0.11，随后在2021年9月30日转为正值，并持续上升至2022年6月30日的0.93。此后，利息负担率呈现下降趋势，并在2025年6月30日降至0.74。该比率的波动可能反映了公司债务结构和利率环境的变化。
- 息税前利润率
- 息税前利润率经历了显著的改善。从2021年3月31日的-82.65%大幅提升至2022年9月30日的40.95%，并在2022年12月31日达到41.35%的峰值。随后，息税前利润率有所回落，但仍保持在25.47%至38.48%之间。2024年9月30日和2024年12月31日出现明显下降，降至20.22%。2025年6月30日进一步下降至17.29%。整体趋势表明盈利能力显著提升，但近期出现下滑迹象。
- 净利率比率
- 净利率比率与息税前利润率的趋势相似，也经历了显著的改善。从2021年3月31日的-78.62%大幅提升至2022年12月31日的36.32%。此后，净利率比率有所下降，但仍保持在16.0%至27.29%之间。2024年9月30日和2024年12月31日出现明显下降，降至11.43%。2025年6月30日进一步下降至8.84%。整体趋势表明盈利能力显著提升，但近期出现下滑迹象，且幅度大于息税前利润率的下降。
总体而言，数据显示公司在2021年至2022年期间盈利能力显著提升，但2024年下半年至2025年上半年出现盈利能力下降的趋势。税负率的下降可能对净利润产生积极影响，但利息负担率的波动需要进一步分析以评估其对财务状况的影响。