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流动性比率（摘要）
Procter & Gamble Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-Q (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30).
整体流动性指标在分析周期内呈现出先下降后回升的趋势，反映了短期偿债能力的阶段性波动。
- 流动资金比率
- 该比率从2020年9月的0.87起步，在随后两年中持续下滑，于2022年12月触及0.56的最低点。此后，该比率进入稳步回升阶段，至2026年3月恢复至0.73。这表明在2021年至2022年期间，流动资产相对于短期负债的覆盖能力有所下降，但近期流动性状况已得到显著改善。
- 速动流动性比率
- 速动比率的走势与流动资金比率高度同步，从0.61下降至2022年12月的0.33，随后逐步反弹至0.49。由于速动比率剔除了存货的影响，其走势证实了流动性压力不仅限于存货管理，而是整体流动资产规模与短期债务之间的失衡，且在近期有所缓解。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在2020年9月为0.45，在2022年第三季度和第四季度降至0.18的低点。随后该指标波动回升，在2026年3月达到0.32。这显示出在2022年前后，现金流对短期债务的覆盖能力处于最低水平，随后通过现金流的增加或负债结构的调整，其现金偿债能力有所增强。
综合分析显示，流动性压力在2022年底达到峰值，随后各项指标在2023年至2026年期间均表现出一致的恢复态势。尽管所有流动性比率在分析期内均维持在1.0以下，表明采用了较为激进的短期资金管理策略，但整体趋势显示其财务稳健度正在逐步回升。
流动资金比率
Procter & Gamble Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-Q (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
在观察期间内，流动资金比率始终维持在1.0以下，表明流动负债规模持续高于流动资产，短期偿债压力处于较高水平。
- 流动资产波动分析
- 流动资产在2020年9月至2022年12月期间呈整体下降趋势，从260.26亿美元降至218.66亿美元的低点。2023年起，流动资产开始逐步回升，在2024年9月达到274.49亿美元的阶段性高点，并最终在2026年3月增长至279.87亿美元。
- 流动负债变动模式
- 流动负债在2020年第三季度至2022年第四季度期间呈现上升趋势，从300.08亿美元增加至387.46亿美元的峰值。此后，流动负债进入波动区间，主要在323.40亿美元至382.35亿美元之间波动，未表现出明显的下降趋势。
- 流动资金比率的趋势演变
- 流动资金比率经历了明显的先降后升过程。该比率从2020年9月的0.87持续下滑，在2022年12月触及0.56的最低点。随后，比率进入恢复期，从2023年起稳步回升，至2026年3月回升至0.73。
综合分析显示，该实体的短期流动性在2020年底至2022年底期间有所恶化，这主要由流动负债的快速增加和流动资产的萎缩共同导致。然而，自2023年起，随着流动资产规模的扩张，流动资金比率逐步改善，整体流动性状况呈现出企稳回升的态势。
速动流动性比率
Procter & Gamble Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-Q (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
在2020年第三季度至2026年第一季度的观察期内，流动性指标呈现出先下降后回升的周期性波动趋势。
- 速动资产规模分析
- 速动资产在初期呈现下降趋势，从2020年9月30日的184.35亿下降至2022年6月30日的最低点123.57亿。随后，该项资产进入波动增长期，在2024年9月30日达到184.70亿的局部高点，并最终在2026年3月31日回升至186.28亿，恢复至观察期初的水平。
- 流动负债规模分析
- 流动负债在2020年至2022年间持续扩张，从300.08亿增加至2022年12月31日的峰值387.46亿。此后，负债规模在323.40亿至382.35亿之间区间波动，未出现明显的趋势性下降，整体维持在较高水平。
- 速动流动性比率走势
- 速动比率反映了短期偿债能力的演变。该比率从2020年9月30日的0.61逐步下滑，在2022年12月31日触底至0.33。此后，比率开始稳步修复，至2026年3月31日回升至0.49。比率的下降主要由速动资产的减少和流动负债的增加共同驱动，而随后的回升则主要得益于速动资产的重新增长。
综合分析显示，短期偿债能力在2022年底前经历了一段明显的承压期，但随后通过资产规模的扩张逐步改善。尽管比率有所回升，但整个观察期内速动比率均低于1.0，表明其短期流动性管理依赖于非速动流动资产的变现或持续的现金流支持。
现金流动比率
Procter & Gamble Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-03-31), 10-Q (报告日期： 2025-12-31), 10-Q (报告日期： 2025-09-30), 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
该分析报告探讨了从2020年9月至2026年3月的流动性状况与财务偿债能力趋势。
- 现金资产变动趋势
- 现金资产在观察期内呈现出明显的“U型”波动走势。资产规模从2020年9月的133.92亿起步，随后持续下降，在2022年9月触及67.10亿的最低点。此后，现金资产进入恢复阶段，在2024年9月回升至121.56亿，并最终在2026年3月达到123.06亿，显示出资产规模在经历显著缩减后已基本恢复至初始水平。
- 流动负债规模分析
- 流动负债在整体上维持在较高水平且呈现缓慢增长趋势。负债规模由2020年9月的300.08亿逐步上升，在2022年12月达到387.46亿的峰值。此后，负债规模在320亿至380亿之间波动，至2026年3月维持在382.35亿。相比于现金资产的剧烈波动，流动负债的增长较为平稳且具有持续性。
- 现金流动比率走势
- 现金流动比率反映了短期偿债能力的动态变化。该比率从2020年9月的0.45持续下滑，在2022年9月至12月期间跌至0.18的最低点，这与现金资产的低谷及负债的上升同步，表明该时期的即时流动性压力处于最高水平。自2023年起，比率开始逐步回升，至2026年3月恢复至0.32，表明短期资金周转状况得到了改善。
综合数据观察，该时期的财务特征表现为流动资产在2022年经历显著低谷后逐步修复，而流动负债规模在整体上升后趋于平稳，最终导致现金流动比率在经历了长时间的下降后重新进入上升通道。