流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Procter & Gamble Co.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30).
从整体来看，该公司在分析期间内的流动性指标展现出明显的动态变化，显示出财务状况的波动趋势需要持续关注。
- 流动资金比率
- 该比率在2019年9月的0.72，之后一度下降至2020年2季度的最低点0.62，随后逐步改善，至2022年12月达到0.76的较高水平，显示公司在应付短期负债方面的盈余有所增强。然而，进入2023年后，该比率开始回落，到2024年底回到0.7的水平。整体趋势显示公司对流动资产的管理在短期内经历了波动，但大体维持在一个中高水平，反映出较为稳健的流动资金状况。
- 速动流动性比率
- 该比率从2019年9月的0.48明显下降至2020年12月的0.37，随后有所回升，特别是在2024年达至0.51，表明公司在剔除存货等非现金流动资产后的偿债能力在出现波动后逐渐改善。该比率的变化受到存货和应收账款变动的影响，表现出公司短期偿债能力受流动资产结构影响较大，但在最近两个年度有改善的趋势。
- 现金流动比率
- 该指标经历了较为剧烈的波动，从2019年9月的0.31下降至2020年12月的0.18，之后逐步回升，至2024年达到0.33。该比率的变化反映出公司现金及现金等价物的流动性管理在一定时期内受到压力，但从2021年起开始呈现恢复趋势，说明公司在现金流管理方面逐步改善，能够更好地应对短期债务。尽管如此，该指标仍偏低，提示公司仍需关注现金流的稳定性。
总体而言，公司的短期偿债能力在分析期间的波动较大。流动资金比率及速动比率的总体水平较为稳健，但在某些季度出现显著下滑，提示财务流动性存在一定压力。现金流动比率的变化尤其值得关注，因为它直接反映现金及现金等价物的充裕程度，近期逐步改善但仍未达到理想水平。未来应持续关注公司流动资产结构和现金流管理，确保短期财务稳健与风险控制。同时，建议关注外部经济环境变化可能带来的影响，以优化财务策略和流动性管理措施，以保障公司财务稳健运行。
流动资金比率
Procter & Gamble Co.，流动流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30).
1 Q4 2025 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
从财务数据中可以观察到，流动资产在2019年至2025年期间总体呈现出波动略有增加的趋势。尤其是在2020年第一季度，流动资产达到了较高水平，之后在2021年初略微下降，但整体仍保持在较高的水平。2023年和2024年，流动资产继续波动，显示出公司在流动资产管理上的一定波动性，但总体看，流动资产规模保持相对稳定，未出现明显下降趋势。
流动负债方面，从2019年到2025年，数据显示流动负债在一定范围内变化，没有显著的长期上升或下降趋势。2020年期间，流动负债普遍较高，显示公司在短期负债方面有较强的筹资需求或流动负债管理策略。此外，2023年至2024年，流动负债水平略有波动，但总体保持在较高水平，反映公司在短期偿债压力方面的稳健状况。
流动资金比率（流动资产/流动负债）反映了公司短期偿债能力。数据显示，该比率在2019年末略低（0.62-0.63），但在2020年开始逐步上升，达到0.83高点，随后保持在0.67至0.75之间的较宽范围。2023年和2024年，流动资金比率在0.70至0.76之间，表明公司短期偿债能力相较疫情前有改善并趋于稳定，但存在一定波动性。这表明公司在流动资产管理方面较为稳健，整体短期偿债能力较强，但需关注比率的波动，以防可能的财务压力。
整体来看，公司的流动资产和流动负债均呈现出一定的波动，但没有明显的恶化趋势，流动资金比率在疫情期间有所提升，反映出一定的财务稳健性。未来应关注流动比率的变化趋势和流动资产负债的变化，以确保公司的短期偿债能力持续保持稳健状态，同时优化现金和负债管理策略应对潜在的市场变化。
速动流动性比率
Procter & Gamble Co.、速动流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30).
1 Q4 2025 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
从速动资产合计和流动负债的变化趋势来看，布局时间跨度较长，整体反映出公司在一定时期内的流动性状况。速动资产在不同时间段表现出一定的波动性，例如在2019年9月到2020年3月期间有所增加，随后在2020年之后出现一些波动，但整体水平没有显著的持续增长或下降，体现出公司在流动资产管理方面的相对稳定性。特别是在2020年疫情爆发期间，速动资产出现了增长，可能是公司为了应对不确定性，增强流动性储备的策略反映。
流动负债方面，总体呈现出一定的上升趋势，尤其是在2021年12月和2022年3月期间达到高点，随后在2023年逐步回落，表现出公司在不同阶段对短期负债的调整。此外，流动负债的变化对速动比率产生了明显影响。
速动流动性比率（即速动比率）在整个时期内呈现下降的趋势，从2019年9月的0.48逐渐下降到2021年12月达到最低点的0.33。虽然在2022年初之前有所回升（最高达到0.51），但整体变动幅度不大，基本稳定在0.4上下。这表明公司在不同时间段内，速动资产相对于流动负债的比例维持在相对较低的水平，显示出在短期偿债能力方面存在一定的压力或谨慎管理的状态。
总的来说，公司在该时间段内的流动性状况表现出一定的波动性，但总体保持在一定范围内。速动比率的波动反映出流动资产的调整策略以及对短期负债的应对措施的变化。在未来，若公司希望改善财务稳健性，应关注提升速动资产规模或优化负债结构以增强短期偿债能力。
现金流动比率
Procter & Gamble Co.、现金流动性比率、计算（季度数据）
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-06-30), 10-Q (报告日期： 2025-03-31), 10-Q (报告日期： 2024-12-31), 10-Q (报告日期： 2024-09-30), 10-K (报告日期： 2024-06-30), 10-Q (报告日期： 2024-03-31), 10-Q (报告日期： 2023-12-31), 10-Q (报告日期： 2023-09-30), 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-Q (报告日期： 2023-03-31), 10-Q (报告日期： 2022-12-31), 10-Q (报告日期： 2022-09-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-Q (报告日期： 2022-03-31), 10-Q (报告日期： 2021-12-31), 10-Q (报告日期： 2021-09-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-Q (报告日期： 2021-03-31), 10-Q (报告日期： 2020-12-31), 10-Q (报告日期： 2020-09-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-Q (报告日期： 2020-03-31), 10-Q (报告日期： 2019-12-31), 10-Q (报告日期： 2019-09-30).
1 Q4 2025 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
从现金资产总额的趋势来看，该公司在2019年九月至2020年六月期间呈现出波动性增长，特别是在2020年第一季度达到高点，随后略有下降，至2021年期间逐步回升，尤其是在2022年第三季度达到峰值。此后，现金资产总体呈现出波动调整的状态，但整体仍维持在较高水平，尤其是在2024年和2025年期间，现金资产有所增加，显示出公司在现金管理方面维持较为积极的储备状态，可能用于支持未来的运营或投资需求。
关于流动负债，该指标在整个观察期间表现出一定的增长趋势，特别是在2021年和2022年，流动负债显著上升，说明公司在此期间负债水平有所增加。虽然在2023年后期出现短暂的波动，但整体来看，流动负债处于较高水平，反映出公司在资金流动管理方面可能面临一定压力，或者是战略性增加流动负债以支持业务扩展或资本投入。
财务比率中的现金流动比率在2019年九月至2020年六月经历了较大波动，从0.31下降至最低点0.18，然而在2021年及之后逐步回升，到2024年达到0.33。这个指标的整体波动反映出公司短期偿债能力存在一定程度的变化，部分年份可能受现金流压力影响较大，但总体趋势表现出逐步改善的态势，表明公司的短期偿债能力逐渐加强，管理现金流的能力有所提升。
总结来看，公司的现金资产在整个观察期内经历了周期性的波动，与流动负债的变化密切相关。尤其是在2022年前后，现金资产和流动负债均达到较高水平，暗示在此期间公司可能面临较高的流动性压力但也可能有积极的偿债或扩张策略。现金流动比率的变化表明公司在短期偿债能力上经历一段起伏，但整体趋势向好，反映出公司在流动性管理方面在不断优化。未来若能保持现金资产的稳定提升，同时合理控制流动负债，可能有助于增强财务稳健性和抗风险能力。