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Intuitive Surgical Inc. (NASDAQ:ISRG)

财务报告质量: 应计项目合计 

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收益可以分解为现金和权责发生制。已发现权责发生制部分(合计权责发生制)的持久性低于现金部分,因此(1) 应计部分较高的收入的持久性低于应计部分的收入,在其他条件相同的情况下;(2) 应计部分(应计部分较少)的持久性低于应计部分的收入。(2)收益的现金部分应获得更高的权重来评估公司绩效。


基于资产负债表的权责发生制比率

Intuitive Surgical Inc.,资产负债表累计应计的计算

美元(单位:千美元)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
运营资产
总资产 13,555,000  11,168,900  9,733,200  7,846,700  5,758,000 
少: 现金及现金等价物 1,290,900  1,622,600  1,167,600  857,900  648,200 
少: 短期投资 2,913,100  3,488,800  2,054,100  2,205,200  1,312,400 
运营资产 9,351,000  6,057,500  6,511,500  4,783,600  3,797,400 
经营负债
负债总额 1,603,500  1,409,800  1,448,500  1,159,200  1,031,200 
经营负债 1,603,500  1,409,800  1,448,500  1,159,200  1,031,200 
 
净经营资产1 7,747,500  4,647,700  5,063,000  3,624,400  2,766,200 
基于资产负债表的累计应计2 3,099,800  (415,300) 1,438,600  858,200  — 
财务比率
基于资产负债表的权责发生制比率3 50.02% -8.55% 33.12% 26.86%
基准
基于资产负债表的权责发生制比率竞争 对手4
Abbott Laboratories -1.76% -1.55% -1.97% -6.71%
Bristol-Myers Squibb Co. -13.40% -13.24% 147.33% -3.17%
CVS Health Corp. -3.68% -0.89% -0.64% 66.39%
Danaher Corp. 16.41% 52.50% -14.67% 2.50%
Elevance Health Inc. 14.93% -15.16% 2.15% 15.94%
Medtronic PLC 3.72% -1.48% 0.51% -7.08%
UnitedHealth Group Inc. 4.32% 5.27% 12.54% 14.66%
基于资产负债表的权责发生制比率扇形
医疗保健设备和服务 1.79% 2.18% 17.72% 19.63%
基于资产负债表的权责发生制比率工业
保健 5.32% 11.90% 13.78% 3.80%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

1 2021 计算
净经营资产 = 运营资产 – 经营负债
= 9,351,0001,603,500 = 7,747,500

2 2021 计算
基于资产负债表的累计应计 = 净经营资产2021 – 净经营资产2020
= 7,747,5004,647,700 = 3,099,800

3 2021 计算
基于资产负债表的权责发生制比率 = 100 × 基于资产负债表的累计应计 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 3,099,800 ÷ [(7,747,500 + 4,647,700) ÷ 2] = 50.02%

4 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于资产负债表的权责发生制比率 比率是通过将基于资产负债表的累计应计除以平均净经营资产得出的。 使用基于资产负债表的应计比率,Intuitive Surgical Inc.从2020年到2021年的盈利质量恶化。

基于现金流量表的应计比率

Intuitive Surgical Inc.,现金流量表计算累计应计

美元(单位:千美元)

Microsoft Excel
2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可归于Intuitive Surgical, Inc.的净收益 1,704,600  1,060,600  1,379,300  1,127,900  660,000 
少: 经营活动提供的现金净额 2,089,400  1,484,800  1,598,200  1,169,600  1,143,900 
少: 投资活动提供的净现金(用于) (2,461,500) (940,600) (1,154,400) (1,049,600) 378,700 
基于现金流量表的累计应计 2,076,700  516,400  935,500  1,007,900  (862,600)
财务比率
基于现金流量表的应计比率1 33.51% 10.64% 21.54% 31.54%
基准
基于现金流量表的应计比率竞争 对手2
Abbott Laboratories -3.29% -2.65% -1.39% -5.39%
Bristol-Myers Squibb Co. -12.73% -15.67% 10.75% -1.14%
CVS Health Corp. -4.20% -2.54% -2.30% 35.93%
Danaher Corp. 18.48% 42.90% 1.49% 4.30%
Elevance Health Inc. 30.34% 4.96% 5.94% 4.98%
Medtronic PLC 0.35% 1.16% -2.45% -10.98%
UnitedHealth Group Inc. 5.77% 6.56% 10.03% 12.32%
基于现金流量表的应计比率扇形
医疗保健设备和服务 2.25% 2.19% 2.58% 10.13%
基于现金流量表的应计比率工业
保健 6.79% 7.59% 2.61% -4.21%

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31), 10-K (报告日期: 2018-12-31), 10-K (报告日期: 2017-12-31).

1 2021 计算
基于现金流量表的应计比率 = 100 × 基于现金流量表的累计应计 ÷ 平均净经营资产
= 100 × 2,076,700 ÷ [(7,747,500 + 4,647,700) ÷ 2] = 33.51%

2 单击竞争对手名称以查看计算结果。

财务比率 描述 公司简介
基于现金流量表的应计比率 比率是通过将基于现金流量表的累计应计额除以平均净经营资产得出的。 使用基于现金流量表的应计比率,Intuitive Surgical Inc.从2020年到2021年的盈利质量恶化。