现金流量表

现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。

现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。

Roper Technologies Inc.、合并现金流量表

以千美元计

截至12个月	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
来自持续经营业务的净收益	985,600)	982,600)	949,700)	1,767,900)	944,400)
不动产、厂房和设备的折旧和摊销	37,300)	49,700)	53,400)	49,200)	49,500)
无形资产摊销	612,800)	584,400)	467,400)	366,800)	317,500)
递延融资成本的摊销	11,800)	13,500)	10,900)	7,300)	6,300)
非现金股票薪酬	118,500)	136,100)	121,700)	104,500)	133,800)
无形资产减值	—)	99,500)	—)	—)	—)
债务清偿损失	—)	—)	—)	—)	15,900)
资产和业务处置收益，扣除相关所得税	—)	(21,600)	—)	(687,300)	—)
所得税准备金，不包括与处置业务和资产收益相关的税款	296,400)	282,900)	259,600)	226,100)	254,000)
应收帐款	2,500)	(100,200)	53,300)	(46,700)	(83,500)
未开票应收账款	(11,100)	(19,400)	(39,300)	(12,000)	(14,000)
库存	(43,100)	(13,900)	4,600)	(17,300)	(21,800)
应付帐款	21,300)	—)	—)	—)	—)
其他应计负债	(7,600)	—)	—)	—)	—)
应付账款和应计负债（遗留）	—)	66,300)	121,600)	(12,200)	68,800)
递延收入	52,900)	164,500)	56,900)	108,800)	86,600)
经营资产和负债变动，扣除收购业务	14,900)	97,300)	197,100)	20,600)	36,100)
为处置业务的收益支付的现金税	(953,800)	—)	(201,900)	(39,400)	—)
已支付的现金所得税，不包括与处置业务收益相关的税款	(498,900)	(320,700)	(313,200)	(331,500)	(321,600)
其他，净	(18,000)	(37,500)	(19,600)	(22,400)	(5,800)
调整持续经营净收益与经营活动现金流量	(379,000)	883,600)	575,400)	(306,100)	485,700)
经营活动提供的现金	606,600)	1,866,200)	1,525,100)	1,461,800)	1,430,100)
收购业务，扣除收购的现金	(4,280,100)	(217,000)	(6,018,100)	(2,387,300)	(1,275,800)
资本支出	(40,100)	(32,900)	(31,200)	(52,700)	(49,100)
资本化软件支出	(30,200)	(29,700)	(17,700)	(10,200)	(9,500)
（用于）出售业务的收益	—)	—)	(4,300)	1,156,800)	—)
出售资产所得款项	—)	27,100)	—)	—)	—)
其他，净	(1,400)	(700)	(2,600)	(2,600)	(700)
投资活动中使用的现金	(4,351,800)	(253,200)	(6,073,900)	(1,296,000)	(1,335,100)
优先票据收益	—)	—)	3,300,000)	1,200,000)	1,500,000)
支付优先票据	(800,000)	(500,000)	(600,000)	—)	(1,300,000)
循环信贷额度下的借款（付款）净额	(470,000)	(1,150,000)	1,620,000)	(865,000)	(405,000)
债券发行成本	(3,900)	—)	(42,000)	(12,100)	(13,900)
债务清偿赎回溢价	—)	—)	—)	—)	(15,500)
向股东派发现金股利	(262,300)	(236,400)	(214,100)	(191,700)	(170,100)
库存股销售	14,300)	15,100)	10,500)	6,800)	5,400)
股票薪酬收益净额	68,200)	64,300)	64,400)	34,900)	10,600)
其他，净	(200)	(100)	(1,900)	4,100)	400)
筹资活动提供（用于）的现金	(1,453,900)	(1,807,100)	4,136,900)	177,000)	(388,100)
非持续经营业务经营活动产生的现金	128,000)	145,700)	—)	—)	—)
处置已终止经营业务所得款项	5,561,800)	115,600)	—)	—)	—)
来自已终止经营业务的投资活动所用现金	(500)	(5,300)	—)	—)	—)
用于非持续经营业务融资活动的现金	(11,400)	(6,400)	—)	—)	—)
终止经营业务提供的现金	5,677,900)	249,600)	—)	—)	—)
汇率变动对现金的影响	(37,500)	(12,300)	10,500)	2,500)	(13,800)
现金及现金等价物净增加（减少）	441,300)	43,200)	(401,400)	345,300)	(306,900)
年初现金及现金等价物	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)	671,300)
年末现金及现金等价物	792,800)	351,500)	308,300)	709,700)	364,400)

根据报告： 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31), 10-K (报告日期： 2018-12-31).

从整体趋势来看，Roper Technologies Inc.在2018年至2022年期间的财务表现表现出多方面的变化。收入方面，来自持续经营业务的净收益在2019年表现出显著增长，达到了1,767,900千美元，较2018年几乎翻番，但此后略有波动，2022年基本持平于985,600千美元，反映出其盈利能力在近年来虽维持较高水平，但增速趋于平缓。

折旧及摊销方面，不动产、厂房和设备的折旧额保持相对稳定，略有下降，表明在资产折旧方面未出现显著变化。无形资产摊销则持续上升，从2018年的317,500千美元增长到2022年的612,800千美元，反映出无形资产的摊销成本不断增加，可能由于资产规模扩大或摊销期调整所致。递延融资成本的摊销亦有所增加，但波动较大，整体呈现增长趋势。

在存货、应收帐款等营运资金项目方面，表现出一定的波动性。如应收账款在2019年出现大幅改善（由-83,500千美元变为-46,700千美元），而2020年和2021年再次恶化，尤其2021年出现大幅负值，暗示回款周期可能受到了影响。库存方面，2018年至2020年较低水平后，2022年显著增加至-43,100千美元，显示出库存管理压力的增加或产销调整。

短期负债项目中，应付账款和应计负债在2020年表现出巨大波动。这类应付账款在2020年大幅上升，此后逐步恢复并在2022年显著增加，表示公司在应付账款管理上出现了变化或扩展。递延收入亦显示出明显的波动，特别是在2021年达到164,500千美元，2022年有所减少，反映出收入确认和融资策略的调整。

经营活动现金流方面，自2018年至2021年均保持增长态势，2021年达到高峰，达到1,866,200千美元。然而，2022年出现明显下降至606,600千美元，可能受多项因素影响，包括经营性现金流的变动及其他现金流的变化。特别是，2022年用于收购业务的现金大幅增加，导致整体现金流出现负面影响。

投资和筹资活动的现金流表现出高度波动。投资活动中，购入资产持续增加，尤其是2020年的-6,073,900千美元，反映出公司积极进行资产扩张或收购。筹资方面，尤其是在2020年，由于多项融资和偿债活动，现金流极为不稳定，2022年也出现较大变动，特别是债务的发行和偿还对现金流产生了显著影响。公司通过发行优先票据、借款等方式筹集资金，但同时也面临偿还的压力。

现金及现金等价物的变化方面，2019年出现大幅增加，主要得益于经营现金流的提升。而2022年则再次走高，达到了79.28万千美元，显示出公司在资本管理方面的改善和现金流的增强。尽管如此，2022年在经营活动方面的现金流减少，部分由收购和投资增加所抵消，但整体现金储备仍然保持在较高水平。

综上所述，该公司在分析期内表现出盈利水平稳中有升，资产扩展力度显著，融资活动剧烈波动，现金流表现出一定的不稳定性。未来关注重点应放在持续经营能力的保持、应收应付账款管理、以及资本支出和收购策略的平衡，以确保财务健康与持续增长。

Roper Technologies Inc. (NASDAQ:ROP)

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