流动性比率衡量公司履行其短期义务的能力。

流动性比率（摘要）
流动资金比率
速动流动性比率
现金流动比率

Ross Stores Inc.、流动性比率（季度数据）

	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日	2017年1月28日	2016年10月29日	2016年7月30日	2016年4月30日
流动资金比率	1.95	1.92	1.88	1.77	1.75	1.77	1.72	1.69	1.65	1.70	1.75	1.27	1.26	1.31	1.34	1.69	1.61	1.71	1.64	1.64	1.57	1.64	1.58	1.61	1.52	1.55	1.50
速动流动性比率	1.18	1.12	1.11	1.20	1.21	1.32	1.28	1.24	1.15	1.25	1.04	0.54	0.44	0.56	0.57	0.75	0.65	0.76	0.67	0.72	0.61	0.69	0.69	0.68	0.51	0.59	0.58
现金流动比率	1.13	1.07	1.07	1.17	1.17	1.28	1.24	1.21	1.12	1.20	1.02	0.50	0.40	0.52	0.53	0.70	0.60	0.70	0.62	0.67	0.56	0.63	0.64	0.63	0.47	0.53	0.52

根据财务比率的历史数据分析，可以观察到多项关键指标在不同时期表现出一定程度的变化，反映出公司流动性和偿债能力的动态趋势。总体来看，公司的流动资金比率在整个时间段内总体呈上升趋势，从2016年4月的1.5逐步上升到2022年10月的1.95，显示出公司在流动资产相对于流动负债的比例逐渐增强，流动性有所改善，降低了短期偿债压力。

速动流动性比率（即“酸性测试比率”）在不同季度之间表现出一定的波动，但整体呈上升趋势。2016年初的0.58逐步提升至2022年10月的1.18，尤其是在2020年之后，该比率明显提升至1.2以上，表明公司加大了具备较高流动性资产的比例，以增强应对短期财务压力的能力。这种改善可能反映了公司在优化资产结构方面的努力，减少存货或其他非速动资产的占比，提升了速动资产的质量和可用性。

现金流动比率的变化趋势与速动比率相似，整体呈上升态势，从2016年的0.52逐步改善到2022年10月的1.13，显示出公司现金及现金等价物相对于流动负债的比重增加。这意味着公司在加强短期现金流管理方面取得了积极成效，增强了履约及应急偿债的能力，尤其在2020年及之后，现金流动比率显著提升，可能得益于疫情期间调整的财务策略与运营效率提升。

总体而言，从这几个财务比率的变化可以看出，公司在流动性管理方面持续优化，短期偿债能力逐步增强。流动资金比率的稳定上升以及速动比率和现金流动比率的改善，显示出公司在财务结构调整、资产结构优化方面取得了一定的成效。尽管个别季度可能存在波动，但整体的财务比率趋势向好，为公司在未来应对短期财务风险提供了较为坚实的基础。在分析具体数据时，应考虑外部经济环境、市场变化以及公司持续改善财务策略的潜在影响。

Ross Stores Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）

	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日	2017年1月28日	2016年10月29日	2016年7月30日	2016年4月30日
部分财务数据 (以千美元计)
流动资产	6,761,189)	6,985,071)	7,048,002)	7,473,176)	7,844,911)	7,672,849)	7,431,528)	6,692,491)	6,516,567)	5,347,361)	4,587,915)	3,432,828)	3,606,662)	3,515,918)	3,462,705)	3,404,019)	3,623,307)	3,379,655)	3,454,079)	3,151,157)	3,235,945)	3,004,417)	3,064,735)	2,813,049)	2,875,376)	2,713,680)	2,629,123)
流动负债	3,464,230)	3,644,981)	3,756,062)	4,214,929)	4,476,309)	4,336,190)	4,318,395)	3,967,033)	3,941,629)	3,153,072)	2,623,617)	2,701,934)	2,858,238)	2,679,408)	2,593,511)	2,009,484)	2,252,294)	1,978,147)	2,106,625)	1,926,402)	2,056,242)	1,828,961)	1,937,723)	1,752,506)	1,887,944)	1,751,181)	1,750,896)
流动比率
流动资金比率¹	1.95	1.92	1.88	1.77	1.75	1.77	1.72	1.69	1.65	1.70	1.75	1.27	1.26	1.31	1.34	1.69	1.61	1.71	1.64	1.64	1.57	1.64	1.58	1.61	1.52	1.55	1.50
基准
流动资金比率竞争对手²
Amazon.com Inc.	0.98	0.95	0.92	0.94	0.94	0.95	0.96	1.14	1.12	1.20	1.05	1.05	1.11	1.18	1.08	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	1.39	1.18	1.11	1.01	1.13	1.06	1.10	1.23	1.36	1.30	1.17	1.08	1.08	1.10	1.04	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	1.20	1.11	1.17	1.02	1.19	1.16	1.17	1.19	1.38	1.30	1.20	1.01	1.04	1.06	1.09	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	1.16	1.17	1.25	1.27	1.29	1.33	1.52	1.46	1.41	1.51	2.20	1.24	1.22	1.25	1.23	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q3 2023 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 6,761,189 ÷ 3,464,230 = 1.95

² 点击竞争对手名称查看计算结果。

从流动资产和流动负债的变化情况来看，Ross Stores Inc.在分析期间整体保持了较为稳健的流动资产规模，至2022年10月29日，流动资产达到7,461,189千美元，远高于2016年的2,629,123千美元，反映出公司的资产规模持续扩大。与此同时，流动负债也呈现增加趋势，从2016年的1,750,896千美元上升至2022年的3,644,230千美元，显示出公司负债水平同步增长，表明企业在扩张或资金需求上持续增加。

流动资金比率的整体变化反映了公司的短期偿债能力。初期该比率保持在较为稳定的范围（1.5至1.7之间），2019年开始出现一定的下降趋势，最低点出现在2020年2月1日，为1.26。此时的比率下降可能与新冠疫情带来的外部冲击有关，反映出公司当时的流动资产相较负债略显紧张。随后，随着时间推移，比率逐步回升，2022年达到了1.88，显示公司短期偿债能力明显改善，资产流动性增强。

从季度数据观察，尽管存在一些波动，但整体上 Ross Stores Inc. 持续扩大了流动资产规模，与此同时，流动负债也在同步增长，且公司逐步改善了流动资金比率。这表明公司在应对短期偿债压力方面采取了积极措施，增强了财务的稳健性。尤其是在2021年和2022年期间，流动资金比率保持在较高水平，彰显出良好的流动性管理能力。此外，疫情期间的短期内比率下降一度引起关注，但之后的反弹显示公司具备较强的应对能力和财务调整空间。

综上所述，整个分析周期内，公司通过不断扩大流动资产基础，增强了财务弹性，同时调整了负债结构和流动性管理策略，以适应外部环境变化。未来持续关注流动资金比率的变化将有助于评估其短期偿债能力的稳定性，并反映出财务状况的整体健康程度。总体而言， roche Stores Inc.在财务结构和流动性管理方面表现出稳健的趋势，展现出积极的财务调整和增长潜力。

Ross Stores Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）

	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日	2017年1月28日	2016年10月29日	2016年7月30日	2016年4月30日
部分财务数据 (以千美元计)
现金及现金等价物	3,906,490)	3,903,670)	4,015,567)	4,922,365)	5,259,595)	5,569,071)	5,367,006)	4,819,293)	4,416,124)	3,793,043)	2,669,535)	1,351,205)	1,142,709)	1,382,025)	1,366,592)	1,412,912)	1,349,196)	1,386,935)	1,302,836)	1,290,294)	1,144,169)	1,150,932)	1,244,219)	1,111,599)	878,811)	927,718)	910,025)
短期投资	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	512)	518)	—)	—)	—)	803)	1,213)	1,727)
应收帐款	168,483)	167,503)	164,071)	119,247)	158,765)	159,163)	167,139)	115,067)	122,654)	162,723)	49,624)	102,236)	124,853)	130,439)	121,607)	96,711)	117,825)	121,508)	109,425)	87,868)	103,071)	103,359)	100,840)	75,154)	91,355)	97,139)	96,244)
速动资产合计	4,074,973)	4,071,173)	4,179,638)	5,041,612)	5,418,360)	5,728,234)	5,534,145)	4,934,360)	4,538,778)	3,955,766)	2,719,159)	1,453,441)	1,267,562)	1,512,464)	1,488,199)	1,509,623)	1,467,021)	1,508,443)	1,412,261)	1,378,674)	1,247,758)	1,254,291)	1,345,059)	1,186,753)	970,969)	1,026,070)	1,007,996)

流动负债	3,464,230)	3,644,981)	3,756,062)	4,214,929)	4,476,309)	4,336,190)	4,318,395)	3,967,033)	3,941,629)	3,153,072)	2,623,617)	2,701,934)	2,858,238)	2,679,408)	2,593,511)	2,009,484)	2,252,294)	1,978,147)	2,106,625)	1,926,402)	2,056,242)	1,828,961)	1,937,723)	1,752,506)	1,887,944)	1,751,181)	1,750,896)
流动比率
速动流动性比率¹	1.18	1.12	1.11	1.20	1.21	1.32	1.28	1.24	1.15	1.25	1.04	0.54	0.44	0.56	0.57	0.75	0.65	0.76	0.67	0.72	0.61	0.69	0.69	0.68	0.51	0.59	0.58
基准
速动流动性比率竞争对手²
Amazon.com Inc.	0.44	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.26	0.18	0.22	0.20	0.32	0.30	0.37	0.47	0.68	0.69	0.48	0.23	0.23	0.26	0.21	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.18	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.35	0.40	0.49	0.64	0.65	0.77	0.95	1.01	0.93	0.92	0.96	0.50	0.33	0.39	0.40	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q3 2023 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 4,074,973 ÷ 3,464,230 = 1.18

² 点击竞争对手名称查看计算结果。

从整体趋势来看，报告期内速动资产总额呈现出一定的波动，但总体维持在较高水平，显示公司在流动资产管理方面具备一定的稳定性。特别是在2018年和2020年前后，速动资产在数值上明显增长，反映公司在这段时间内存货和现金流管理方面的改善或资金积累增强。特别是2020年之后，速动资产明显提升至4百万美元以上，表现出较强的短期偿债能力。

流动负债方面，同样表现出整体增长的趋势，但增长速度较速动资产缓慢，显示公司在短期债务管理方面保持一定的控制。在财务周期内，流动负债常高于速动资产，意味着公司在短期偿债方面可能依赖于流动性较低的资产或外部融资。2020年以前，流动负债相对较为平稳，但进入2020年后出现明显增长，特别是2021年和2022年，说明公司在快速扩张或运营规模扩大时，流动负债同步增加以维持运营需求。

速动流动性比率是衡量公司短期偿债能力的重要指标，反映了速动资产与流动负债的比例。从数据观察，该比率在2016年至2019年间整体波动，但基本维持在0.4至0.75之间。2018年后，比例逐步上升，尤其是在2020年达到超过1的水平，说明公司在短期偿债能力方面显著增强。2020年之后，比例多保持在1.0以上，表明公司有较强的瞬时偿债能力，能更好地应对短期财务压力和流动性风险。

总体而言，公司的短期财务状况显示出逐渐改善的趋势。速动资产与流动负债的比例上升及其波动的缓解体现了公司在资金管理中的稳健性增强和偿债能力的提升。尽管流动负债增加，但速动资产的同步膨胀确保了较为稳定的财务流动性水平，为未来的财务和运营决策提供了较好的基础。不过，持续关注流动负债的增长速度与速动资产的匹配，将有助于评估其短期偿债风险的变化。

Ross Stores Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）

	2022年10月29日	2022年7月30日	2022年4月30日	2022年1月29日	2021年10月30日	2021年7月31日	2021年5月1日	2021年1月30日	2020年10月31日	2020年8月1日	2020年5月2日	2020年2月1日	2019年11月2日	2019年8月3日	2019年5月4日	2019年2月2日	2018年11月3日	2018年8月4日	2018年5月5日	2018年2月3日	2017年10月28日	2017年7月29日	2017年4月29日	2017年1月28日	2016年10月29日	2016年7月30日	2016年4月30日
部分财务数据 (以千美元计)
现金及现金等价物	3,906,490)	3,903,670)	4,015,567)	4,922,365)	5,259,595)	5,569,071)	5,367,006)	4,819,293)	4,416,124)	3,793,043)	2,669,535)	1,351,205)	1,142,709)	1,382,025)	1,366,592)	1,412,912)	1,349,196)	1,386,935)	1,302,836)	1,290,294)	1,144,169)	1,150,932)	1,244,219)	1,111,599)	878,811)	927,718)	910,025)
短期投资	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	512)	518)	—)	—)	—)	803)	1,213)	1,727)
现金资产总额	3,906,490)	3,903,670)	4,015,567)	4,922,365)	5,259,595)	5,569,071)	5,367,006)	4,819,293)	4,416,124)	3,793,043)	2,669,535)	1,351,205)	1,142,709)	1,382,025)	1,366,592)	1,412,912)	1,349,196)	1,386,935)	1,302,836)	1,290,806)	1,144,687)	1,150,932)	1,244,219)	1,111,599)	879,614)	928,931)	911,752)

流动负债	3,464,230)	3,644,981)	3,756,062)	4,214,929)	4,476,309)	4,336,190)	4,318,395)	3,967,033)	3,941,629)	3,153,072)	2,623,617)	2,701,934)	2,858,238)	2,679,408)	2,593,511)	2,009,484)	2,252,294)	1,978,147)	2,106,625)	1,926,402)	2,056,242)	1,828,961)	1,937,723)	1,752,506)	1,887,944)	1,751,181)	1,750,896)
流动比率
现金流动比率¹	1.13	1.07	1.07	1.17	1.17	1.28	1.24	1.21	1.12	1.20	1.02	0.50	0.40	0.52	0.53	0.70	0.60	0.70	0.62	0.67	0.56	0.63	0.64	0.63	0.47	0.53	0.52
基准
现金流动比率竞争对手²
Amazon.com Inc.	0.44	0.43	0.44	0.45	0.42	0.43	0.48	0.68	0.64	0.76	0.63	0.67	0.67	0.76	0.62	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Home Depot Inc.	0.10	0.05	0.09	0.08	0.19	0.17	0.24	0.34	0.58	0.58	0.37	0.12	0.11	0.14	0.10	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Lowe’s Cos. Inc.	0.18	0.09	0.17	0.07	0.32	0.29	0.31	0.28	0.52	0.60	0.34	0.06	0.06	0.13	0.18	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
TJX Cos. Inc.	0.30	0.35	0.43	0.59	0.60	0.71	0.89	0.97	0.90	0.87	0.92	0.45	0.27	0.33	0.34	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—

¹ Q3 2023 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 3,906,490 ÷ 3,464,230 = 1.13

² 点击竞争对手名称查看计算结果。

根据所提供的财务数据，可以观察到公司现金资产总额呈现总体增长趋势。从2016年4月30日的911,752千美元提升至2022年10月29日的3,906,490千美元，期间经历了一定的波动，但整体上显示出稳步增长的态势。特别是在2020年之后，公司现金资产增长显著，这可能反映出公司在疫情期间增加了现金储备，以应对外部环境的不确定性及资金需求的变化。

流动负债的变化相对复杂，显示出一定的增长趋势。2016年4月30日的1750896千美元到2022年10月29日的3464230千美元，增加幅度明显。同时，流动负债的年度波动也较为频繁，标志着公司在短期债务管理方面存在一定的调整方向，但整体趋势是向上的，更高的流动负债水平可能反映企业增加了短期融资或应对经营扩张的资金需求。

从现金流动比率的变化可以看出，整体比率水平较为稳定，并且在某些时期显著提升。例如，2016年4月30日的0.52逐步提升，在2018年达到0.7以上，2020年后更是超过1.0，最高在2020年2月1日达到1.2。这表明公司在这一时期改善了短期偿债能力，现金和流动负债的比率有了较好的匹配。此外，疫情发生后，现金流动比率维持在较高水平，显示公司具有较强的短期偿债能力和良好的现金流管理。

总体来看，公司在整体资产和负债规模方面呈增长趋势，反映公司在不断扩大规模，可能伴随业务扩展和资本运作。同时，现金流动比率的上升表明短期偿债能力增强，这对公司的财务稳定性具有积极意义。在未来，应持续关注资产负债结构的优化，以及流动比率的合理控制，以确保财务健康和经营稳健。

Ross Stores Inc. (NASDAQ:ROST)

流动性比率分析
季度数据

流动性比率（摘要）

流动资金比率

速动流动性比率

现金流动比率

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