流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Lowe’s Cos. Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-Q (报告日期： 2020-10-30), 10-Q (报告日期： 2020-07-31), 10-Q (报告日期： 2020-05-01), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-Q (报告日期： 2019-11-01), 10-Q (报告日期： 2019-08-02), 10-Q (报告日期： 2019-05-03).
从流动资金比率（Current Ratio）来看，该指标在2019年5月3日为1.09，随后逐步波动，并在2020年5月1日达到峰值1.2，之后略有回落。整体趋势显示，在这段时间内公司的短期偿债能力保持相对稳定，且偶有增强，反映出公司的流动资产相对负债有所增加或管理措施得当。
速动流动性比率（Quick Ratio）和现金流动比率（Cash Ratio）在2019年5月3日均为0.18，显示当时公司使用的非存货流动资产与流动负债的比率较低。此后，两项指标在2020年期间显著提高，特别是在2020年7月31日，速动比率达到0.6，现金流动比率同样为0.6，说明公司在此期间的短期偿债能力明显增强，可能得益于现金及等价物的增加或应收账款的改善。然而，自2020年之后，这些比率又逐渐回落，整体在2023年后趋于稳定，但仍低于2020年高点。
总体而言，公司的流动性指标在整个观察期内表现出一定的波动性，特别是在2020年第二季度，可能与COVID-19疫情带来的财务压力有关。2020年中期流动资金和速动比率的提升反映出公司在逆境中采取了增强短期偿债能力的措施。随后指标的逐步下降可能表明公司逐步恢复正常运营或在资金使用策略上有所调整。
整体分析显示，该公司的流动性管理具有一定的韧性，能在不同的经济环境下维持基本的偿债能力，但流动资金的变化也提示应继续关注短期资产负债结构的优化，以确保在突发事件中依然具备足够的财务弹性。
流动资金比率
Lowe’s Cos. Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-Q (报告日期： 2020-10-30), 10-Q (报告日期： 2020-07-31), 10-Q (报告日期： 2020-05-01), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-Q (报告日期： 2019-11-01), 10-Q (报告日期： 2019-08-02), 10-Q (报告日期： 2019-05-03).
1 Q2 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
从数据中可以观察到，流动资产整体呈现一定程度的波动。2019年至2020年初，流动资产总体呈现下降趋势，随后在2020年中期开始逐步回升，并在2020年7月达到较高水平，之后在2021年持续保持波动的状态。在2022年之后，流动资产数值基本保持稳定，但整体略有下降，总体呈现较为平稳的态势，直到2025年前逐渐有所下降。此外，2024年和2025年的数据点显示流动资产水平在前期略有回升，显示公司在此期间的资产流动性有所改善。 流动负债方面，整体趋势与流动资产相似，亦经历了从2019年到2021年的上升期，尤其是在2020年中期，流动负债显著增加。此后，在2022年之后，流动负债逐步趋于稳定，但仍保持较高水平，比2019年时显著增加。值得注意的是，2024年及之后的数据显示流动负债略有下降，可能表明公司在调整其短期财务结构以改善流动性。 从流动资金比率来看，整体处于较为稳定的水平，且一般在1.0以上，说明公司短期偿债能力较为稳定。比率在2020年前后有所上升，达到1.3的高点，显示出短期偿债覆盖能力增强。随后比率略有波动，但基本保持在1.1到1.3区间，反映公司在近年来的短期流动性管理相对稳健，没有明显的短期偿债压力。 总体而言，公司的流动资产与流动负债皆呈现出先升后稳的趋势，短期偿债能力保持稳定，财务结构逐步改善，财务杠杆水平没有出现极端变化。这表明公司在财务管理方面保持良好的流动性，尽管近年来资产规模有所波动，但整体风险保持在可控范围内。未来若能稳步提升流动资产规模或进一步优化负债结构，将有助于增强财务韧性和应对潜在的市场波动。
速动流动性比率
Lowe’s Cos. Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-Q (报告日期： 2020-10-30), 10-Q (报告日期： 2020-07-31), 10-Q (报告日期： 2020-05-01), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-Q (报告日期： 2019-11-01), 10-Q (报告日期： 2019-08-02), 10-Q (报告日期： 2019-05-03).
1 Q2 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据所提供的数据，可以观察到公司在不同季度的财务状况出现了一些明显的变化和趋势。总体而言，速动资产合计在报告期间表现出一定的波动性，伴随着流动负债的变动，影响了公司的速动比率（速动流动性比率）。
在2019年早期（2019年5月3日和8月2日），速动资产较低，分别为3,163万和2,071万，且速动比率较低（0.18和0.13），反映出短期流动资产相对流动负债的状况偏紧。进入2019年11月后，速动资产明显减少至921万，速动比率下降至0.06，显示短期偿债能力极度紧张。此后，在2020年初至中期（2020年1月31日和5月1日），速动资产快速增长至7,816万和6,156万，速动比率则显著上升至0.06和0.34，表明公司短期偿债能力有大幅改善，尤其在2020年5月达到0.34的较高水平。
在2020年7月和之后的时期，速动比率波动较大，2020年7月达到0.6，为同期最高，显示短期偿债压力较小，然而此后至2021年及之后的时期，速动比率多在0.09至0.28之间浮动，反映出公司短期流动性呈现周期性波动，可能受现金及速动资产变动的影响。2021年末之前，速动比率总体趋于稳定，显示公司在维持流动性方面具有一定的调节能力，但整体水平偏低，表明短期偿债能力受限。
另一方面，流动负债在整个观察期间显示出不同程度的增长趋势，从2019年初的17,781万逐步增加到2025年预测期的20,002万左右，尤其在2021年后期出现了较为显著的波动，说明公司在负债管理上存在一定的不稳定性。流动负债的增加可能对公司短期偿债能力产生压力，尤其在速动比率偏低的情况下。
总体来看，公司在2020年期间，尤其是在2020年5月，表现出较强的短期偿债能力，伴随着较高的速动比率，其后逐步回落，表明短期资产的积累和负债管理存在一定的波动性。速动资产与负债的变化关系表明，公司的短期流动性受到宏观经济环境、市场需求变化和财务策略调整等多方面因素影响。未来，若公司持续提高速动资产的比例或控制流动负债的增长，可能有助于改善其短期偿债能力，增强财务稳健性。
现金流动比率
Lowe’s Cos. Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | 2021年1月29日 | 2020年10月30日 | 2020年7月31日 | 2020年5月1日 | 2020年1月31日 | 2019年11月1日 | 2019年8月2日 | 2019年5月3日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-Q (报告日期： 2020-10-30), 10-Q (报告日期： 2020-07-31), 10-Q (报告日期： 2020-05-01), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-Q (报告日期： 2019-11-01), 10-Q (报告日期： 2019-08-02), 10-Q (报告日期： 2019-05-03).
1 Q2 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
根据提供的财务数据，可以观察到该公司在各个财务指标方面呈现出一定的变动趋势。首先，现金资产总额在整个期间内显示出了较大的波动。2019年5月到2020年初，现金资产出现下降，最低点为2020年1月的876百万，随后在2020年5月显著回升至6156百万，此后则经历了多次波动，尤其是在2020年7月达到高点12726百万，之后逐步下降至2024年8月的2133百万，但整体仍维持在较高水平，显示公司在现金管理上存在一定的波动性。
流动负债方面，整体呈现上升趋势。从2019年的17781百万逐步上升到2024年的21622百万，说明公司短期债务规模在增加，可能反映了在运营扩张或资本支出方面的筹资行为，但同时也可能带来一定的流动性压力。此外，在某些关键时期，流动负债略有下降，例如2023年中后期的某些月份，但总体趋势仍是增长。
财务比率方面，现金流动比率（流动资产对流动负债的比例）经历了较大的波动。2019年5月的0.18较低，之后在2020年达到0.6的高点，反映出短期偿债能力在这一时期有所增强。这一比率在随后的期间内多次波动，最低曾降至0.06，随后又反弹至0.26。值得注意的是，2024年及之后的比率偏低，说明公司在某些期间流动资产相对较少，短期偿债压力有所增加。此外，2024年末的比率回升至0.24，显示在调整资产结构后短期偿债能力有所改善，但整体仍处于较低水平。
总结而言，该公司的现金资产表现出剧烈波动，反映出现金流管理的复杂性。流动负债稳步上升，可能意味着公司在扩张过程中借款增加，但伴随的流动性压力也在增强。财务比率的波动则揭示出公司在不同时间点面临的短期偿债能力变化。整体来看，公司的财务状况在一定时期内经历了起伏，未来需关注现金流的稳定性和流动性管理，以确保财务的持续健康。