流动性比率分析
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流动性比率（摘要）
Lowe’s Cos. Inc.、流动性比率（季度数据）
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-05-01), 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-Q (报告日期： 2025-10-31), 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30).
流动性分析显示，短期偿债能力在观察期内呈现出波动且趋于收紧的态势。
- 流动资金比率趋势
- 该比率在2021年至2023年期间主要在1.02至1.26之间波动，表明短期资产能够覆盖短期负债。然而，从2024年起，流动资金比率呈现波动下降趋势，在2025年初触及1.01的低点，随后在1.04至1.09之间小幅企稳。这表明整体流动资金的缓冲空间有所压缩。
- 速动流动性比率分析
- 速动流动性比率在整个观察周期内显著低于流动资金比率，其数值在0.07至0.32的低区间波动。这种巨大的差值表明，流动资产的构成高度依赖于存货。在2022年之后，该比率在低位持续震荡，近期维持在0.12至0.15左右，反映出在排除存货影响后，应对短期债务的即时能力较为薄弱。
- 现金流动比率评估
- 现金流动比率的变化路径与速动流动性比率高度同步。该指标在2021年处于0.30左右，但随后频繁出现低于0.10的情况。特别是在2025年10月至2026年5月期间，该比率进一步下滑至0.05至0.07的极低水平。这揭示了现金资产在覆盖短期负债方面的能力在近期显著减弱。
综合分析可见，短期偿债结构表现出明显的依赖性。虽然流动资金比率勉强维持在1.0以上的水平，但极低的速动比率和现金流动比率表明资产的流动性质量较低，对存货周转的依赖程度极高，且近期现金流对短期债务的覆盖能力出现了明显下降。
流动资金比率
Lowe’s Cos. Inc.，流动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年5月1日 | 2026年1月30日 | 2025年10月31日 | 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | ||||||||
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| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-05-01), 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-Q (报告日期： 2025-10-31), 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30).
1 Q1 2027 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
该分析旨在评估短期流动性状况，重点考察流动资产、流动负债及其衍生比率在观察期内的波动趋势。
- 流动资产趋势
- 流动资产在 2021 年 4 月达到 268.16 亿欧元的峰值后呈现整体波动下降趋势。在 2022 年至 2024 年间，资产规模多次在 190 亿至 250 亿欧元之间波动。近期数据显示，资产规模趋于稳定，在 2025 年至 2026 年期间基本维持在 200 亿至 220 亿欧元区间。
- 流动负债趋势
- 流动负债呈现出较为明显的周期性波动。在 2021 年处于 200 亿欧元以上的高位后，于 2024 年 2 月降至 155.68 亿欧元的最低点。随后负债规模再次回升，并在 2025 年至 2026 年期间稳定在 190 亿至 200 亿欧元左右，显示出负债管理在近期进入了一个相对平稳的阶段。
- 流动资金比率分析
- 流动资金比率在整个观察期内始终保持在 1.0 以上，表明短期偿债能力维持在基本稳健的水平。该比率在 2023 年 5 月至 8 月期间达到 1.25 至 1.26 的最高峰，反映了当时流动资产相对于流动负债的覆盖程度最高。然而，从 2025 年起，比率有所下滑，在 2025 年 5 月跌至 1.01 的低点，随后在 1.04 至 1.09 之间小幅波动。这表明近期资产对负债的覆盖冗余度有所降低，流动性缓冲空间相对收窄。
综合分析显示，短期偿债能力虽保持在安全线之上，但流动资产的缓慢下降与流动负债的近期回升共同导致了流动资金比率的整体下行趋势。资产与负债的同步波动表明，其短期资本结构在经历了一段时间的调整后，目前正处于一个较低但相对稳定的均衡状态。
速动流动性比率
Lowe’s Cos. Inc.、速动流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年5月1日 | 2026年1月30日 | 2025年10月31日 | 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动资产合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-05-01), 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-Q (报告日期： 2025-10-31), 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30).
1 Q1 2027 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
整体流动性分析显示，速动比率长期处于较低水平且始终低于1.0，这表明速动资产不足以覆盖短期流动负债，短期偿债能力相对偏弱。
- 速动资产趋势
- 速动资产呈现出明显的周期性波动模式。数值通常在每年的第一季度（1月至2月）出现大幅下降，随后在年中逐步回升。例如，从2021年4月的71.46亿下降至2022年1月的14.04亿，此后类似的季节性低点在后续年份中重复出现。
- 流动负债规模
- 流动负债在观察期内保持相对稳定，波动区间主要在150亿至220亿之间。虽然在不同季度之间存在小幅波动，但整体未出现显著的趋势性增长或大幅萎缩，构成了相对固定的负债规模。
- 速动流动性比率表现
- 速动比率在0.07至0.32之间波动。最高值出现在2021年4月（0.31），最低值出现在2022年1月（0.07）。该比率的走势与速动资产的季节性波动高度同步，反映出在每年的年初流动性压力增加，而在年中期间偿债能力有所改善。
综上所述，财务数据呈现出强烈的季节性特征，流动性风险在每年年初较为集中。长期低位的速动比率表明，该财务结构对非速动资产（如存货）具有较高的依赖性，以维持日常运营及偿债需求。
现金流动比率
Lowe’s Cos. Inc.、现金流动性比率、计算（季度数据）
| 2026年5月1日 | 2026年1月30日 | 2025年10月31日 | 2025年8月1日 | 2025年5月2日 | 2025年1月31日 | 2024年11月1日 | 2024年8月2日 | 2024年5月3日 | 2024年2月2日 | 2023年11月3日 | 2023年8月4日 | 2023年5月5日 | 2023年2月3日 | 2022年10月28日 | 2022年7月29日 | 2022年4月29日 | 2022年1月28日 | 2021年10月29日 | 2021年7月30日 | 2021年4月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金资产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基准 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根据报告： 10-Q (报告日期： 2026-05-01), 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-Q (报告日期： 2025-10-31), 10-Q (报告日期： 2025-08-01), 10-Q (报告日期： 2025-05-02), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-Q (报告日期： 2024-11-01), 10-Q (报告日期： 2024-08-02), 10-Q (报告日期： 2024-05-03), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-Q (报告日期： 2023-11-03), 10-Q (报告日期： 2023-08-04), 10-Q (报告日期： 2023-05-05), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-Q (报告日期： 2022-10-28), 10-Q (报告日期： 2022-07-29), 10-Q (报告日期： 2022-04-29), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-Q (报告日期： 2021-10-29), 10-Q (报告日期： 2021-07-30), 10-Q (报告日期： 2021-04-30).
1 Q1 2027 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= ÷ =
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
分析显示，在观察期内，短期流动性呈现出明显的季节性波动且整体趋势有所下降。
- 现金资产趋势
- 现金资产在2021年初期处于最高水平，随后出现显著下降并进入周期性波动状态。资产规模通常在每年的第二季度出现阶段性回升，而在年初或第四季度趋于低点。近期数据显示，现金资产的峰值已明显低于2021年的水平，显示出资金储备规模的整体缩减。
- 流动负债走势
- 流动负债整体表现出先缓慢下降后趋于稳定的态势。该指标从2021年4月的峰值逐渐降至2024年2月的低点，随后在180亿至220亿美元之间波动。相比于现金资产，流动负债的波动幅度较小，维持在相对稳定的区间。
- 现金流动比率分析
- 现金流动比率在整个期间内始终处于较低水平，且呈现整体下滑趋势。该比率从2021年早期的0.30左右下降至2025年及2026年期间的0.05至0.15区间。这一趋势是由现金资产规模的缩减与流动负债维持在高位共同驱动的。比率的波动与现金资产的季节性循环高度一致，反映出短期偿债能力在不同季度之间存在显著差异，且整体流动性压力在观察期末端有所增加。