流动性比率分析
流动性比率（摘要）
Lowe’s Cos. Inc.、流动性比率
| 2026年1月30日 | 2025年1月31日 | 2024年2月2日 | 2023年2月3日 | 2022年1月28日 | 2021年1月29日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资金比率 | 1.08 | 1.09 | 1.23 | 1.10 | 1.02 | 1.19 | |
| 速动流动性比率 | 0.13 | 0.12 | 0.08 | 0.09 | 0.07 | 0.28 | |
| 现金流动比率 | 0.07 | 0.11 | 0.08 | 0.09 | 0.07 | 0.28 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29).
以下是对一组财务数据的分析报告。
- 流动资金比率
- 在观察期内，流动资金比率呈现波动趋势。2021年为1.19，随后在2022年下降至1.02。2023年略有回升至1.1，并在2024年进一步提升至1.23。然而，2025年和2026年则分别回落至1.09和1.08。总体而言，该比率在1.0到1.23之间波动，表明短期偿债能力基本保持在可接受水平，但存在一定的不稳定性。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率在整个观察期内都处于较低水平，且波动较大。2021年为0.28，随后在2022年大幅下降至0.07。2023年和2024年略有回升，分别为0.09和0.08。2025年进一步提升至0.12，但在2026年又回落至0.13。持续的低速动流动性比率表明公司立即偿还短期债务的能力较弱，对存货的依赖性较高。
- 现金流动比率
- 现金流动比率的趋势与速动流动性比率相似，同样处于较低水平且波动较大。2021年为0.28，2022年降至0.07。2023年和2024年分别为0.09和0.08。2025年略有改善至0.11，但2026年又降至0.07。该比率的低值表明公司利用现金偿还短期债务的能力有限，可能面临一定的流动性风险。
综合来看，各项流动性比率均显示公司在短期偿债能力方面存在一定挑战。虽然流动资金比率在一定程度上保持了相对稳定，但速动流动性比率和现金流动比率的持续低值值得关注。需要进一步分析导致这些比率低下的原因，并评估其对公司财务状况的潜在影响。
流动资金比率
Lowe’s Cos. Inc.，流动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2026年1月30日 | 2025年1月31日 | 2024年2月2日 | 2023年2月3日 | 2022年1月28日 | 2021年1月29日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 流动资产 | 20,955) | 20,358) | 19,071) | 21,442) | 20,060) | 22,326) | |
| 流动负债 | 19,463) | 18,757) | 15,568) | 19,511) | 19,668) | 18,730) | |
| 流动比率 | |||||||
| 流动资金比率1 | 1.08 | 1.09 | 1.23 | 1.10 | 1.02 | 1.19 | |
| 基准 | |||||||
| 流动资金比率竞争 对手2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 1.05 | 1.06 | 1.05 | 0.94 | 1.14 | |
| Home Depot Inc. | 1.06 | 1.11 | 1.35 | 1.41 | 1.01 | 1.23 | |
| TJX Cos. Inc. | 1.14 | 1.18 | 1.21 | 1.21 | 1.27 | 1.46 | |
| 流动资金比率扇形 | |||||||
| 非必需消费品分销和零售 | — | 1.06 | 1.11 | 1.10 | 0.98 | 1.17 | |
| 流动资金比率工业 | |||||||
| 非必需消费品 | — | 1.18 | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29).
1 2026 计算
流动资金比率 = 流动资产 ÷ 流动负债
= 20,955 ÷ 19,463 = 1.08
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 流动资产
- 数据显示，流动资产在2021年至2022年间呈现下降趋势，从22326百万单位降至20060百万单位。随后，在2023年略有回升至21442百万单位，但在2024年再次下降至19071百万单位。2025年和2026年则呈现增长态势，分别达到20358百万单位和20955百万单位。总体而言，流动资产的波动性较大，但2025年和2026年的数值接近2021年的水平。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2022年间有所增加，从18730百万单位增至19668百万单位。2023年略有下降至19511百万单位，但在2024年大幅下降至15568百万单位。随后，在2025年和2026年呈现上升趋势，分别达到18757百万单位和19463百万单位。流动负债的变动趋势与流动资产的变动趋势存在一定差异，尤其是在2024年的显著下降。
- 流动资金比率
- 流动资金比率在2021年为1.19，2022年下降至1.02。2023年略有回升至1.1，随后在2024年显著提高至1.23。2025年回落至1.09，2026年进一步下降至1.08。该比率的波动反映了流动资产和流动负债之间关系的动态变化。2024年的显著提高表明短期偿债能力有所增强，但随后两年则有所减弱。整体而言，流动资金比率在1.0以上，表明短期偿债能力尚可，但需要持续关注其变化趋势。
综合来看，流动资产和流动负债的变动呈现出一定的周期性，流动资金比率也随之波动。需要进一步分析这些变动背后的原因，例如行业环境、公司战略以及宏观经济因素等，以便更全面地评估财务状况和经营风险。
速动流动性比率
Lowe’s Cos. Inc.、速动流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2026年1月30日 | 2025年1月31日 | 2024年2月2日 | 2023年2月3日 | 2022年1月28日 | 2021年1月29日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 现金及现金等价物 | 982) | 1,761) | 921) | 1,348) | 1,133) | 4,690) | |
| 短期投资 | 370) | 372) | 307) | 384) | 271) | 506) | |
| 应收账款净额 | 1,090) | 94) | —) | —) | —) | —) | |
| 速动资产合计 | 2,442) | 2,227) | 1,228) | 1,732) | 1,404) | 5,196) | |
| 流动负债 | 19,463) | 18,757) | 15,568) | 19,511) | 19,668) | 18,730) | |
| 流动比率 | |||||||
| 速动流动性比率1 | 0.13 | 0.12 | 0.08 | 0.09 | 0.07 | 0.28 | |
| 基准 | |||||||
| 速动流动性比率竞争 对手2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 0.84 | 0.84 | 0.81 | 0.69 | 0.86 | |
| Home Depot Inc. | 0.22 | 0.23 | 0.32 | 0.26 | 0.20 | 0.47 | |
| TJX Cos. Inc. | 0.51 | 0.53 | 0.59 | 0.59 | 0.64 | 1.01 | |
| 速动流动性比率扇形 | |||||||
| 非必需消费品分销和零售 | — | 0.72 | 0.73 | 0.68 | 0.57 | 0.77 | |
| 速动流动性比率工业 | |||||||
| 非必需消费品 | — | 0.87 | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29).
1 2026 计算
速动流动性比率 = 速动资产合计 ÷ 流动负债
= 2,442 ÷ 19,463 = 0.13
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 速动资产合计
- 数据显示，速动资产合计在2021年达到峰值，为5196百万。随后在2022年大幅下降至1404百万，并在2023年小幅回升至1732百万。2024年再次下降至1228百万，之后在2025年和2026年呈现增长趋势，分别达到2227百万和2442百万。总体而言，该项目数值波动较大，但近两年呈现增长态势。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2023年期间保持相对稳定，数值在18730百万至19668百万之间波动。2024年出现显著下降，降至15568百万。随后，在2025年和2026年，流动负债逐渐增加，分别达到18757百万和19463百万。该项目数值的变动趋势与速动资产合计的变动趋势存在一定差异。
- 速动流动性比率
- 速动流动性比率在观察期内普遍较低。2021年为0.28，随后在2022年大幅下降至0.07，并在2023年略有回升至0.09。2024年该比率维持在0.08，之后在2025年和2026年呈现上升趋势，分别达到0.12和0.13。虽然比率有所改善，但整体水平仍然偏低，表明短期偿债能力相对较弱。该比率的变动与速动资产合计和流动负债的变动密切相关，流动负债的下降和速动资产合计的增加均有助于提高该比率。
综合来看，数据显示该公司在短期流动性方面面临挑战。虽然速动资产合计在近年有所回升，且速动流动性比率呈现改善趋势，但整体水平仍然较低。需要进一步关注流动负债的控制以及速动资产的有效利用，以提升短期偿债能力。
现金流动比率
Lowe’s Cos. Inc.、现金流动性比率计算，与基准测试的比较
| 2026年1月30日 | 2025年1月31日 | 2024年2月2日 | 2023年2月3日 | 2022年1月28日 | 2021年1月29日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 现金及现金等价物 | 982) | 1,761) | 921) | 1,348) | 1,133) | 4,690) | |
| 短期投资 | 370) | 372) | 307) | 384) | 271) | 506) | |
| 现金资产总额 | 1,352) | 2,133) | 1,228) | 1,732) | 1,404) | 5,196) | |
| 流动负债 | 19,463) | 18,757) | 15,568) | 19,511) | 19,668) | 18,730) | |
| 流动比率 | |||||||
| 现金流动比率1 | 0.07 | 0.11 | 0.08 | 0.09 | 0.07 | 0.28 | |
| 基准 | |||||||
| 现金流动比率竞争 对手2 | |||||||
| Amazon.com Inc. | — | 0.56 | 0.56 | 0.53 | 0.45 | 0.68 | |
| Home Depot Inc. | 0.04 | 0.06 | 0.17 | 0.12 | 0.08 | 0.34 | |
| TJX Cos. Inc. | 0.47 | 0.48 | 0.54 | 0.53 | 0.59 | 0.97 | |
| 现金流动比率扇形 | |||||||
| 非必需消费品分销和零售 | — | 0.48 | 0.49 | 0.44 | 0.37 | 0.61 | |
| 现金流动比率工业 | |||||||
| 非必需消费品 | — | 0.50 | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | |
根据报告： 10-K (报告日期： 2026-01-30), 10-K (报告日期： 2025-01-31), 10-K (报告日期： 2024-02-02), 10-K (报告日期： 2023-02-03), 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29).
1 2026 计算
现金流动比率 = 现金资产总额 ÷ 流动负债
= 1,352 ÷ 19,463 = 0.07
2 点击竞争对手名称查看计算结果。
以下是对一组年度财务数据的分析报告。
- 现金资产总额
- 数据显示，现金资产总额在观察期内呈现波动趋势。2021年达到最高点，随后在2022年大幅下降。2023年出现小幅回升，但2024年再次下降。2025年有所恢复，但2026年再次下降，最终数值接近2022年的水平。整体而言，现金资产总额缺乏持续增长的趋势。
- 流动负债
- 流动负债在2021年至2023年期间相对稳定，数值维持在较高水平。2024年出现显著下降，但2025年和2026年又有所回升，最终数值略高于2022年的水平。流动负债的变动幅度相对较小，但2024年的下降值得关注。
- 现金流动比率
- 现金流动比率在整个观察期内都处于较低水平。2021年的比率最高，但仍低于1。2022年至2026年，该比率持续在0.07至0.11之间波动，表明短期偿债能力相对较弱。比率的低水平可能需要进一步分析，以评估潜在的流动性风险。2022年和2026年的比率均为最低值。
综合来看，现金资产总额的波动性以及持续较低的现金流动比率，可能表明该公司在现金管理和短期偿债能力方面面临一定的挑战。需要进一步分析其他财务指标，以更全面地评估其财务状况。