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Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

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所得税分析

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所得税费用

Lowe’s Cos. Inc.，所得税费用，持续经营

百万美元

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截至12个月 2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
联邦
州
当前
联邦
州
递 延
所得税拨备

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

元件 描述 公司简介
当前 与持续经营应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 Lowe’s Cos. Inc.的电流从2020年到2021年以及从2021年到2022年有所增加。
递 延 与持续经营收入有关的递延所得税费用金额。 递延 Lowe’s Cos. Inc. 从2020年到2021年有所下降，但随后从2021年到2022年增加到2022年，超过了2020年的水平。
所得税拨备 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 Lowe’s Cos. Inc.所得税拨备从2020年到2021年以及从2021年到2022年增加。

有效所得税税率 (EITR)

Lowe’s Cos. Inc.，有效所得税率 （EITR） 对账

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2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
法定联邦所得税税率
州所得税，扣除联邦税收优惠
估值津贴
商誉减值
墨西哥减值
其他，净
有效税率

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 Lowe’s Cos. Inc.的有效税率从2020年到2021年以及从2021年到2022年都有所提高。

递延所得税资产和负债的组成部分

Lowe’s Cos. Inc.，递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
自我保险
基于股票的支付费用
递延租金
经营租赁负债
墨西哥减值
投资减值
资本损失结转
净营业亏损
其他，净
递延所得税资产
估值津贴
递延所得税资产净值
经营租赁资产
财产
其他，净
递延所得税负债
递延所得税资产净值（负债）

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 可抵扣的临时差额和结转的递延税项资产的估值免税额分配前的金额。 Lowe’s Cos. Inc.递延税项资产从2020年到2021年有所增加，但从2021年到2022年略有下降。
递延所得税资产净值 可抵扣的临时差额和结转的递延税项的估值免税额分配后的金额。 Lowe’s Cos. Inc.递延所得税净资产从2020年到2021年有所增加，但从2021年到2022年略有下降。
递延所得税资产净值（负债） 在分配了估值免税额和递延纳税义务之后，可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额，没有管辖权净额结算。 Lowe’s Cos. Inc.递延所得税净资产（负债）从2020年到2021年有所增加，但随后从2021年到2022年大幅下降。

递延所得税资产和负债，分类

Lowe’s Cos. Inc.，递延所得税资产和负债，分类

百万美元

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2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值免税额和递延纳税义务后，可归因于可扣除差额和结转的递延税项资产的金额，具有管辖权净额结算并被归类为非流动税项。 Lowe’s Cos. Inc.递延税项资产从2020年到2021年有所增加，但随后从2021年到2022年大幅下降。
递延所得税负债 递延税项资产之后，可归因于应税差额的递延税负债金额，具有管辖权净额结算并被归类为非流动税。

财务报表调整： 取消递延税款

Lowe’s Cos. Inc.，财务报表的调整

百万美元

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2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
总资产调整
总资产（调整前）
少： 非流动递延所得税资产净值
总资产（调整后）
负债总额调整
负债总额（调整前）
少： 非流动递延所得税负债，净额
负债总额（调整后）
股东权益调整（赤字）
股东权益（赤字）（调整前）
少： 递延所得税资产净值（负债）
股东权益（赤字）（调整后）
净收益调整
净收益（调整前）
更多： 递延所得税费用
净收益（调整后）

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

Lowe’s Cos. Inc.，财务数据：报告与调整后

调整后的财务比率： 递延税的取消（汇总）

Lowe’s Cos. Inc.、调整后的财务比率

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2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
净利润率
净利润率（未调整）
净利润率（调整后）
总资产周转率
总资产周转率（未调整）
总资产周转率（调整后）
财务杠杆比率
财务杠杆比率（未调整）
财务杠杆比率（调整后）
股东权益回报率 （ROE）
股东权益回报率（未调整）
股东权益回报率（调整后）
资产回报率 （ROA）
资产回报率（未调整）
资产回报率（调整后）

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

财务比率 描述 公司简介
净利润率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后净收入除以总收入。 从2020年到2021年以及从2021年到2022年， Lowe’s Cos. Inc. 的净利润率（调整后）有所改善。
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方法为总收入除以调整后的总资产。 从2020年到2021年以及从2021年到2022年， Lowe’s Cos. Inc. 的总资产周转率（调整后）有所改善。
资产回报率（调整后） 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 从2020年到2021年以及从2021年到2022年， Lowe’s Cos. Inc. 资产回报率（调整后）有所改善。

Lowe’s Cos. Inc.，财务比率：报告与调整后

净利润率（调整后）

Microsoft Excel
2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收益
净销售额
盈利能力比率
净利润率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益
净销售额
盈利能力比率
净利润率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

2022 计算

1 净利润率 = 100 × 净收益 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =

2 净利润率（调整后） = 100 × 调整后净收益 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利润率（调整后） 盈利能力指标，计算方式为调整后净收入除以总收入。 从2020年到2021年以及从2021年到2022年， Lowe’s Cos. Inc. 的净利润率（调整后）有所改善。

总资产周转率（调整后）

Microsoft Excel
2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净销售额
总资产
活性比
总资产周转率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
净销售额
调整后的总资产
活性比
总资产周转率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

2022 计算

1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后的总资产
= ÷ =

活性比 描述 公司简介
总资产周转率（调整后） 活动比率，计算方法为总收入除以调整后的总资产。 从2020年到2021年以及从2021年到2022年， Lowe’s Cos. Inc. 的总资产周转率（调整后）有所改善。

财务杠杆比率（调整后）

Microsoft Excel
2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
股东权益（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆比率1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后的总资产
调整后股东权益（赤字）
偿付能力比率
财务杠杆比率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

2022 计算

1 财务杠杆比率 = 总资产 ÷ 股东权益（赤字）
= ÷ =

2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后的总资产 ÷ 调整后股东权益（赤字）
= ÷ =

股东权益回报率（ROE）（调整后）

Microsoft Excel
2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收益
股东权益（赤字）
盈利能力比率
ROE1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益
调整后股东权益（赤字）
盈利能力比率
股东权益回报率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

2022 计算

1 ROE = 100 × 净收益 ÷ 股东权益（赤字）
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后净收益 ÷ 调整后股东权益（赤字）
= 100 × ÷ =

资产回报率（ROA）（调整后）

Microsoft Excel
2022年1月28日 2021年1月29日 2020年1月31日 2019年2月1日 2018年2月2日 2017年2月3日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净收益
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延税款调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后净收益
调整后的总资产
盈利能力比率
资产回报率（调整后）2

根据报道： 10-K (报告日期： 2022-01-28), 10-K (报告日期： 2021-01-29), 10-K (报告日期： 2020-01-31), 10-K (报告日期： 2019-02-01), 10-K (报告日期： 2018-02-02), 10-K (报告日期： 2017-02-03).

2022 计算

1 ROA = 100 × 净收益 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后净收益 ÷ 调整后的总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率（调整后） 盈利能力比率按调整后净收入除以调整后总资产计算。 从2020年到2021年以及从2021年到2022年， Lowe’s Cos. Inc. 资产回报率（调整后）有所改善。