所得税分析
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所得税费用
Coca-Cola Co.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国 | |||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||
| 国际 | |||||||||||
| 当前 | |||||||||||
| 美国 | |||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||
| 国际 | |||||||||||
| 递 延 | |||||||||||
| 所得税 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | 从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年， Coca-Cola Co. 电流有所增加。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年递延 Coca-Cola Co. 有所下降，但随后在 2022 年至 2023 年略有增加。 |
| 所得税 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | Coca-Cola Co.的所得税从 2021 年到 2022 年有所下降，但随后从 2022 年到 2023 年略有增加。 |
实际所得税税率 (EITR)
Coca-Cola Co.、有效所得税税率 （EITR） 调节
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 美国法定联邦税率 | ||||||
| 州和地方所得税，扣除联邦福利 | ||||||
| 在按不同于美国法定联邦税率征税的司法管辖区的收益 | ||||||
| 股权收益或亏损 | ||||||
| 股票薪酬的超额税收优惠 | ||||||
| 其他，净 | ||||||
| 实际税率 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际税率 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2021-2022年和2022-2023年 Coca-Cola Co. 有效税率均有所下降。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Coca-Cola Co.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产总额 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的递延所得税资产总额均有所下降。 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的递延所得税资产均有所下降。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的递延所得税资产（负债）净额有所下降，但随后在2022年至2023年期间略有上升。 |
递延所得税资产和负债、分类
Coca-Cola Co.、递延所得税资产负债分类
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | 2021年至2022年以及2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的递延所得税资产均有所下降。 |
| 递延所得税负债 | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的递延税负债有所增加，但随后在2022年至2023年期间大幅下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
Coca-Cola Co.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
Coca-Cola Co.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
Coca-Cola Co.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的净利润率（经调整）有所下降，但随后在2022年至2023年略有改善。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的总资产周转率（经调整）有所改善。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的股东权益回报率（经调整）有所下降，但随后在2022年至2023年略有改善。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的资产回报率（经调整）有所下降，但随后有所改善，但未达到2021年的水平。 |
Coca-Cola Co.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于可口可乐公司股东的净利润 | ||||||
| 净营业收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后归属于可口可乐公司股东的净利润 | ||||||
| 净营业收入 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 净利率比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 净利率比率 = 100 × 归属于可口可乐公司股东的净利润 ÷ 净营业收入
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 调整后归属于可口可乐公司股东的净利润 ÷ 净营业收入
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的净利润率（经调整）有所下降，但随后在2022年至2023年略有改善。 |
总资产周转率（调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净营业收入 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 净营业收入 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 活动率 | ||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 总资产周转率 = 净营业收入 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净营业收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年及2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的总资产周转率（经调整）有所改善。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 可口可乐公司股东应占权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆率1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 调整后归属于可口可乐公司股东的权益 | ||||||
| 偿付能力比率 | ||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 可口可乐公司股东应占权益
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后归属于可口可乐公司股东的权益
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
2021年至2022年和2022年至2023年， Coca-Cola Co. 的财务杠杆率（调整后）有所下降。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于可口可乐公司股东的净利润 | ||||||
| 可口可乐公司股东应占权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后归属于可口可乐公司股东的净利润 | ||||||
| 调整后归属于可口可乐公司股东的权益 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 股东权益回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 ROE = 100 × 归属于可口可乐公司股东的净利润 ÷ 可口可乐公司股东应占权益
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于可口可乐公司股东的净利润 ÷ 调整后归属于可口可乐公司股东的权益
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的股东权益回报率（经调整）有所下降，但随后在2022年至2023年略有改善。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 归属于可口可乐公司股东的净利润 | ||||||
| 总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 递延所得税调整后 | ||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | ||||||
| 调整后归属于可口可乐公司股东的净利润 | ||||||
| 调整后总资产 | ||||||
| 利润率 | ||||||
| 资产回报率（调整后）2 | ||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-12-31), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-31), 10-K (报告日期： 2020-12-31), 10-K (报告日期： 2019-12-31).
2023 计算
1 ROA = 100 × 归属于可口可乐公司股东的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 调整后归属于可口可乐公司股东的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | 2021年至2022年， Coca-Cola Co. 的资产回报率（经调整）有所下降，但随后有所改善，但未达到2021年的水平。 |