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Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

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所得税分析

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所得税费用

Coca-Cola Co.、所得税费用、持续经营业务

百万美元

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截至12个月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美国
州和地方
国际
当前
美国
州和地方
国际
递 延
所得税

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
当前 与持续经营的应税收入有关的当前所得税费用金额。 从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年, Coca-Cola Co. 电流有所增加。
递 延 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 2021 年至 2022 年递延 Coca-Cola Co. 有所下降,但随后在 2022 年至 2023 年略有增加。
所得税 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用金额。 Coca-Cola Co.的所得税从 2021 年到 2022 年有所下降,但随后从 2022 年到 2023 年略有增加。

有效所得税率 (EITR)

Coca-Cola Co.、有效所得税率 (EITR) 对账

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
法定美国联邦税率
州和地方所得税,扣除联邦福利
在司法管辖区按不同于法定美国联邦税率征税的收入
股权收益或亏损
股票薪酬的超额税收优惠
其他,净值
有效税率

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
有效税率 与持续经营有关的当前所得税费用和递延所得税费用的百分比。 2021-2022年和2022-2023年 Coca-Cola Co. 有效税率均有所下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

Coca-Cola Co.、递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
财产、厂房和设备
商标和其他无形资产
权益法投资,包括外币折算调整
衍生金融工具
其他负债
福利计划
净营业/资本亏损结转
其他
递延所得税资产总额
估价备抵
递延所得税资产
财产、厂房和设备
商标和其他无形资产
权益法投资,包括外币折算调整
衍生金融工具
其他负债
福利计划
其他
递延所得税负债
递延所得税资产(负债)净额

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产总额 递延所得税资产计提前可抵扣暂时性差额和结转的金额。 2021年至2022年及2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的递延所得税资产总额均有所下降。
递延所得税资产 可抵扣的暂时性差额和结转的递延所得税资产的估值备抵分配后的金额。 2021年至2022年以及2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的递延所得税资产均有所下降。
递延所得税资产(负债)净额 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,不计入管辖权净额。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的递延所得税资产(负债)净额有所下降,但随后在2022年至2023年期间略有上升。

递延所得税资产和负债,分类

Coca-Cola Co.、递延所得税资产和负债、分类

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司简介
递延所得税资产 在分配估值准备金和递延所得税负债后,可归因于可扣除差额和结转的递延所得税资产的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年以及2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的递延所得税资产均有所下降。
递延所得税负债 扣除递延所得税资产后,可归因于应纳税差额的递延所得税负债的金额,具有管辖权净额并归类为非流动资产。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的递延税负债有所增加,但随后在2022年至2023年期间大幅下降。

财务报表调整: 取消递延税

Coca-Cola Co.、财务报表调整

百万美元

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整总资产
总资产(调整前)
少: 非流动递延所得税资产,净值
总资产(调整后)
负债总额调整
总负债(调整前)
少: 非流动递延所得税负债,净值
总负债(调整后)
可口可乐公司股东权益调整
可口可乐公司股东应占权益(调整前)
少: 递延所得税资产(负债)净额
可口可乐公司股东权益(调整后)
可口可乐公司股东应占净利润调整
可口可乐公司股东应占净利润(调整前)
更多: 递延所得税费用
可口可乐公司股东应占净利润(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).


Coca-Cola Co.,财务数据:报告与调整后


调整后的财务比率: 取消递延税(摘要)

Coca-Cola Co.,调整后的财务比率

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2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
净利润率
净利率比率(未经调整)
净利率比率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未经调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未经调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益比率回报率 (ROE)
股东权益回报率(未经调整)
股东权益回报率(调整后)
资产收益率 (ROA)
资产回报率(未经调整)
资产回报率(调整后)

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

财务比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的净利润率(经调整)有所下降,但随后在2022年至2023年略有改善。
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的总资产周转率(经调整)有所改善。
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的财务杠杆率(调整后)有所下降。
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的股东权益回报率(经调整)有所下降,但随后在2022年至2023年略有改善。
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的资产回报率(经调整)有所下降,但随后有所改善,但未达到2021年的水平。

Coca-Cola Co.,财务比率:报告与调整后


净利率比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
可口可乐公司股东应占净利润
净营业收入
盈利能力比率
净利润率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
可口可乐公司股东的调整后净利润
净营业收入
盈利能力比率
净利率比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 净利润率 = 100 × 可口可乐公司股东应占净利润 ÷ 净营业收入
= 100 × ÷ =

2 净利率比率(调整后) = 100 × 可口可乐公司股东的调整后净利润 ÷ 净营业收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
净利率比率(调整后) 盈利能力指标,计算方式为调整后的净收入除以总收入。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的净利润率(经调整)有所下降,但随后在2022年至2023年略有改善。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
净营业收入
总资产
活动比率
总资产周转率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
净营业收入
调整后总资产
活动比率
总资产周转率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 总资产周转率 = 净营业收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 净营业收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动比率 描述 公司简介
总资产周转率(调整后) 活动比率的计算方式为总收入除以调整后的总资产。 2021年至2022年及2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的总资产周转率(经调整)有所改善。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
总资产
可口可乐公司股东权益
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
调整后总资产
可口可乐公司股东应占调整后权益
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 可口可乐公司股东权益
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 可口可乐公司股东应占调整后权益
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司简介
财务杠杆比率(调整后) 财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是公司通过使用债务可以实现普通股回报率比例变化的程度,该变化大于营业收入的给定比例变化。
2021年至2022年和2022年至2023年, Coca-Cola Co. 的财务杠杆率(调整后)有所下降。

股东权益回报率 (ROE) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
可口可乐公司股东应占净利润
可口可乐公司股东权益
盈利能力比率
ROE1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
可口可乐公司股东的调整后净利润
可口可乐公司股东应占调整后权益
盈利能力比率
股东权益回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROE = 100 × 可口可乐公司股东应占净利润 ÷ 可口可乐公司股东权益
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 可口可乐公司股东的调整后净利润 ÷ 可口可乐公司股东应占调整后权益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
股东权益回报率(调整后) 盈利能力比率的计算方法是调整后净收入除以调整后股东权益。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的股东权益回报率(经调整)有所下降,但随后在2022年至2023年略有改善。

资产回报率 (ROA) (调整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
调整前
部分财务数据 (百万美元)
可口可乐公司股东应占净利润
总资产
盈利能力比率
ROA1
递延所得税调整后
部分财务数据 (百万美元)
可口可乐公司股东的调整后净利润
调整后总资产
盈利能力比率
资产回报率(调整后)2

根据报告: 10-K (报告日期: 2023-12-31), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-31), 10-K (报告日期: 2020-12-31), 10-K (报告日期: 2019-12-31).

2023 计算

1 ROA = 100 × 可口可乐公司股东应占净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 可口可乐公司股东的调整后净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司简介
资产回报率(调整后) 调整后净收入除以调整后总资产计算的盈利能力比率。 2021年至2022年, Coca-Cola Co. 的资产回报率(经调整)有所下降,但随后有所改善,但未达到2021年的水平。