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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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所得税分析

Microsoft Excel LibreOffice Calc

所得税费用

PepsiCo Inc., 所得税费用, 持续经营

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 个月结束 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
美国联邦
外国的
状态
当前的
美国联邦
外国的
状态
延期
所得税(受益)准备金

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
当前的 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 百事可乐公司的流动从2018年至2019年以及从2019年至2020年增加。
延期 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 百事可乐公司的延期从2018年至2019年增加,但从2019年至2020年略有下降。
所得税(受益)准备金 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 百事可乐公司的所得税准备金(从中受益)从2018年至2019年增加,但从2019年至2020年略有下降。

有效所得税率 (EITR)

PepsiCo Inc., 有效所得税率 (EITR) 对账

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
美国联邦法定税率
州所得税,扣除美国联邦税收优惠
降低外国成果的税收
税务结算
其他,净
TCJ法案和国际重组之前的年税率
一次性强制性过渡税,TCJ 法案
递延税项的重新计量,TCJ 法案
国际重组
年税率

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
TCJ法案和国际重组之前的年税率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 在TCJ法案和国际重组之前,百事可乐公司的年税率从2018年至2019年有所增加,但从2019年至2020年则略有下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

PepsiCo Inc., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
净结转
不可扣除商誉以外的无形资产
基于股份的薪酬
退休人员医疗福利
其他员工相关福利
养老金福利
可扣除的州税和利息福利
租赁负债
其他
递延所得税资产总额
估价津贴
递延所得税资产,净额
全资子公司债务担保
物业,厂房及设备
不可扣除商誉以外的无形资产
收回净经营亏损
使用权资产
其他
递延所得税负债
净递延所得税资产(负债)

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
递延所得税资产总额 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 百事可乐公司的递延所得税资产总额从2018年下降至2019年,但随后从2019年至2020年增加,超过了2018年的水平。
递延所得税资产,净额 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 百事可乐公司的递延所得税资产净额从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。
净递延所得税资产(负债) 分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,不包括司法管辖区净额。 百事可乐公司的净递延税项资产(负债)从2018年至2019年以及从2019年至2020年减少。

递延所得税资产和负债,分类

PepsiCo Inc.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
当期递延所得税资产(包括在预付费用和其他流动资产中)
非流动递延所得税资产
非流动递延所得税负债

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 描述 公司
非流动递延所得税资产 在分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 百事可乐公司的非流动递延税项资产从2018年减少至2019年,但随后从2019年至2020年增加,超过了2018年的水平。
非流动递延所得税负债 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额,采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 百事可乐公司的非流动递延税项负债从2018年至2019年以及从2019年至2020年有所增加。

财务报表调整: 取消递延税款

PepsiCo Inc., 财务报表调整

百万美元

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2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整流动资产
流动资产(调整前)
较少的: 当期递延所得税资产,净额
流动资产(调整后)
总资产调整
总资产(调整前)
较少的: 当期递延所得税资产,净额
较少的: 非流动递延所得税资产,净额
总资产(调整后)
对总负债的调整
总负债(调整前)
较少的: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
调整百事可乐股东权益总额
百事可乐股东权益总额(调整前)
较少的: 净递延所得税资产(负债)
百事可乐股东权益总额(调整后)
百事可乐归属于净利润的调整
归属于百事可乐的净利润(调整前)
更多的: 递延所得税费用
归属于百事可乐的净利润(调整后)

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


PepsiCo Inc., 财务数据:报告与调整


调整后的财务比率: 递延税款的去除(摘要)

PepsiCo Inc., 调整后的财务比率

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2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
流动性比率
未经调整的流动资金比率
调整后的流动资金比率
净利润率
未经调整的净利润率
调整后净利润率
总资产周转率
未调整总资产周转率
调整后总资产周转率
财务杠杆率
未经调整的财务杠杆率
调整后的财务杠杆率
股东权益回报率 (ROE)
未经调整的股东权益回报率
调整后股东权益回报率
资产回报率 (ROA)
未调整资产回报率
调整后资产回报率

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

财务比率 描述 公司
调整后的流动资金比率 流动性比率计算为调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 百事可乐公司(PepsiCo Inc.)的调整后流动资金比率从2018年至2019年有所下降,但随后从2019年至2020年有所改善,未达到2018年的水平。
调整后净利润率 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 百事可乐公司的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。
调整后总资产周转率 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 百事可乐公司总资产的调整后周转率从2018年至2019年有所改善,但从2019年至2020年则显着恶化。
调整后的财务杠杆率 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
百事可乐公司的调整后财务杠杆比率从2018年下降至2019年,但从2019年至2020年上升,超过了2018年的水平。
调整后股东权益回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 百事可乐公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年有所下降,但从2019年至2020年略有改善。
调整后资产回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 百事可乐公司的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

PepsiCo Inc., 财务比率:报告与调整


调整后的流动资金比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
当前资产
流动负债
流动性比率
流动性比率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后的流动资产
流动负债
流动性比率
调整后的流动资金比率2

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 流动性比率 = 当前资产 ÷ 流动负债
= ÷ =

2 调整后的流动资金比率 = 调整后的流动资产 ÷ 流动负债
= ÷ =

流动性比率 描述 公司
调整后的流动资金比率 流动性比率计算为调整后的流动资产除以调整后的流动负债。 百事可乐公司(PepsiCo Inc.)的调整后流动资金比率从2018年至2019年有所下降,但随后从2019年至2020年有所改善,未达到2018年的水平。

调整后净利润率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于百事可乐的净利润
净收入
盈利率
净利润率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于百事可乐的净利润
净收入
盈利率
调整后净利润率2

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于百事可乐的净利润 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =

2 调整后净利润率 = 100 × 调整后归属于百事可乐的净利润 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后净利润率 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 百事可乐公司的调整后净利润率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。

调整后总资产周转率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
净收入
调整后总资产
活动率
调整后总资产周转率2

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 调整后总资产周转率 = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
调整后总资产周转率 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 百事可乐公司总资产的调整后周转率从2018年至2019年有所改善,但从2019年至2020年则显着恶化。

调整后的财务杠杆率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产
百事可乐股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后的百事可乐股东权益总额
偿付能力比率
调整后的财务杠杆率2

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 百事可乐股东权益总额
= ÷ =

2 调整后的财务杠杆率 = 调整后总资产 ÷ 调整后的百事可乐股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
调整后的财务杠杆率 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
百事可乐公司的调整后财务杠杆比率从2018年下降至2019年,但从2019年至2020年上升,超过了2018年的水平。

调整后股东权益回报率 (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于百事可乐的净利润
百事可乐股东权益总额
盈利率
ROE1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于百事可乐的净利润
调整后的百事可乐股东权益总额
盈利率
调整后股东权益回报率2

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROE = 100 × 归属于百事可乐的净利润 ÷ 百事可乐股东权益总额
= 100 × ÷ =

2 调整后股东权益回报率 = 100 × 调整后归属于百事可乐的净利润 ÷ 调整后的百事可乐股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后股东权益回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 百事可乐公司的调整后股东权益回报率从2018年至2019年有所下降,但从2019年至2020年略有改善。

调整后资产回报率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日 2016年12月31日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于百事可乐的净利润
总资产
盈利率
ROA1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于百事可乐的净利润
调整后总资产
盈利率
调整后资产回报率2

来源: PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 计算

1 ROA = 100 × 归属于百事可乐的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 调整后资产回报率 = 100 × 调整后归属于百事可乐的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
调整后资产回报率 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 百事可乐公司的调整后资产收益率从2018年至2019年以及从2019年至2020年恶化。