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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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所得税分析

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所得税费用

PepsiCo Inc., 所得税费用, 持续经营

百万美元

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 个月结束 2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
美国联邦
外国的
状态
当前的
美国联邦
外国的
状态
延期
所得税(受益)准备金

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

成分 描述 公司
当前的 与持续经营业务的应税收入有关的当期所得税费用金额。 PepsiCo Inc.的电流从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。
延期 与持续经营收入相关的递延所得税费用金额。 递延 PepsiCo Inc. 从2019年到2020年有所下降,但随后从2020年到2021年有所增加,超过了2019年的水平。
所得税(受益)准备金 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用金额。 从2019年到2020年, PepsiCo Inc. 所得税的准备金(受益)有所下降,但随后从2020年到2021年增加,超过了2019年的水平。

有效所得税率 (EITR)

PepsiCo Inc., 有效所得税率 (EITR) 对账

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2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
美国联邦法定税率
州所得税,扣除美国联邦税收优惠
降低外国成果的税收
税务结算
其他,净
TCJ法案和国际重组之前的年税率
一次性强制性过渡税,TCJ 法案
递延税项的重新计量,TCJ 法案
国际重组
年税率

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

成分 描述 公司
TCJ法案和国际重组之前的年税率 与持续经营相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 TCJ法案和 PepsiCo Inc. 国际重组之前的年税率从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。

递延所得税资产和负债的组成部分

PepsiCo Inc., 递延所得税资产和负债的组成部分

百万美元

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2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
净结转
不可扣除商誉以外的无形资产
基于股份的薪酬
退休人员医疗福利
其他员工相关福利
养老金福利
可扣除的州税和利息福利
租赁负债
其他
递延所得税资产总额
估价津贴
递延所得税资产,净额
全资子公司债务担保
物业,厂房及设备
不可扣除商誉以外的无形资产
收回净经营亏损
养老金负债
使用权资产
其他
递延所得税负债
净递延所得税资产(负债)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

成分 描述 公司
递延所得税资产总额 可归属于可抵扣暂时性差异和结转的递延所得税资产计提准备前的金额。 PepsiCo Inc.递延所得税总资产从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年略有下降。
递延所得税资产,净额 可抵扣暂时性差异和结转产生的递延所得税资产计提准备后的金额。 递延税项资产(扣除 PepsiCo Inc. 从2019年到2020年有所增加,但从2020年到2021年略有下降。
净递延所得税资产(负债) 分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,不包括司法管辖区净额。 PepsiCo Inc.递延所得税净资产(负债)从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所下降。

递延所得税资产和负债,分类

PepsiCo Inc.,递延所得税资产和负债,分类

百万美元

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2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
递延所得税资产
递延所得税负债

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

成分 描述 公司
递延所得税资产 在分配估值备抵和递延所得税负债后,可归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额,采用司法管辖区净额结算并分类为非流动。 PepsiCo Inc.递延税项资产从2019年到2020年有所增加,但随后从2020年到2021年大幅下降。
递延所得税负债 可归属于应纳税差异的递延所得税负债在递延所得税资产后的金额,采用司法管辖区净额计算并归类为非流动资产。 PepsiCo Inc.递延税负债从2019年到2020年以及从2020年到2021年有所增加。

财务报表调整: 取消递延税款

PepsiCo Inc., 财务报表调整

百万美元

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2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
总资产调整
总资产(调整前)
较少的: 非流动递延所得税资产,净额
总资产(调整后)
对总负债的调整
总负债(调整前)
较少的: 非流动递延所得税负债,净额
负债总额(调整后)
调整百事可乐股东权益总额
百事可乐股东权益总额(调整前)
较少的: 净递延所得税资产(负债)
百事可乐股东权益总额(调整后)
百事可乐归属于净利润的调整
归属于百事可乐的净利润(调整前)
更多的: 递延所得税费用
归属于百事可乐的净利润(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).


PepsiCo Inc., 财务数据:报告与调整


调整后的财务比率: 递延税款的去除(摘要)

PepsiCo Inc., 调整后的财务比率

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2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
净利润率
净利润率(未调整)
净利润率(调整后)
总资产周转率
总资产周转率(未调整)
总资产周转率(调整后)
财务杠杆率
财务杠杆比率(未调整)
财务杠杆比率(调整后)
股东权益回报率 (ROE)
股东权益回报率(未调整)
股东权益回报率(调整后)
资产回报率 (ROA)
资产回报率(未调整)
资产回报率(调整后)

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

财务比率 描述 公司
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 PepsiCo Inc.的净利润率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年恶化。
总资产周转率(调整后) 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 PepsiCo Inc.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。
财务杠杆比率(调整后) 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
PepsiCo Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所上升,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。
股东权益回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 从2019年到2020 PepsiCo Inc. 年,股东权益比率(调整后)的回报率(调整后)有所改善,但随后从2020年到2021年大幅恶化。
资产回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 从2019年到2020年, PepsiCo Inc. 的资产回报率(调整后)恶化,但随后从2020年到2021年略有改善。

PepsiCo Inc., 财务比率:报告与调整


净利润率(调整后)

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2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于百事可乐的净利润
净收入
盈利率
净利润率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于百事可乐的净利润
净收入
盈利率
净利润率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

2021 计算

1 净利润率 = 100 × 归属于百事可乐的净利润 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =

2 净利润率(调整后) = 100 × 调整后归属于百事可乐的净利润 ÷ 净收入
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
净利润率(调整后) 盈利能力指标,计算方法为调整后的净收入除以总收入。 PepsiCo Inc.的净利润率(调整后)从2019年到2020年以及从2020年到2021年恶化。

总资产周转率(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
净收入
总资产
活动率
总资产周转率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
净收入
调整后总资产
活动率
总资产周转率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

2021 计算

1 总资产周转率 = 净收入 ÷ 总资产
= ÷ =

2 总资产周转率(调整后) = 净收入 ÷ 调整后总资产
= ÷ =

活动率 描述 公司
总资产周转率(调整后) 活动比率计算为总收入除以调整后的总资产。 PepsiCo Inc.的总资产周转率(调整后)从2019年到2020年恶化,但随后从2020年到2021年有所改善,没有达到2019年的水平。

财务杠杆比率(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
总资产
百事可乐股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆率1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后总资产
调整后的百事可乐股东权益总额
偿付能力比率
财务杠杆比率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

2021 计算

1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 百事可乐股东权益总额
= ÷ =

2 财务杠杆比率(调整后) = 调整后总资产 ÷ 调整后的百事可乐股东权益总额
= ÷ =

偿付能力比率 描述 公司
财务杠杆比率(调整后) 一种财务杠杆的衡量标准,计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。
财务杠杆是指公司可以通过使用债务来影响普通股回报率的比例变化的程度,该比例变化大于营业收入的给定比例变化。
PepsiCo Inc.的财务杠杆率(调整后)从2019年到2020年有所上升,但随后从2020年到2021年略有下降,没有达到2019年的水平。

股东权益回报率(ROE)(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于百事可乐的净利润
百事可乐股东权益总额
盈利率
ROE1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于百事可乐的净利润
调整后的百事可乐股东权益总额
盈利率
股东权益回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

2021 计算

1 ROE = 100 × 归属于百事可乐的净利润 ÷ 百事可乐股东权益总额
= 100 × ÷ =

2 股东权益回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于百事可乐的净利润 ÷ 调整后的百事可乐股东权益总额
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
股东权益回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 从2019年到2020 PepsiCo Inc. 年,股东权益比率(调整后)的回报率(调整后)有所改善,但随后从2020年到2021年大幅恶化。

资产回报率(ROA)(调整后)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2021年12月25日 2020年12月26日 2019年12月28日 2018年12月29日 2017年12月30日
调整前
精选财务数据 (百万美元)
归属于百事可乐的净利润
总资产
盈利率
ROA1
递延税项调整后
精选财务数据 (百万美元)
调整后归属于百事可乐的净利润
调整后总资产
盈利率
资产回报率(调整后)2

根据报道: 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26), 10-K (报告日期: 2019-12-28), 10-K (报告日期: 2018-12-29), 10-K (报告日期: 2017-12-30).

2021 计算

1 ROA = 100 × 归属于百事可乐的净利润 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =

2 资产回报率(调整后) = 100 × 调整后归属于百事可乐的净利润 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =

盈利率 描述 公司
资产回报率(调整后) 盈利比率计算为调整后的净收入除以调整后的总资产。 从2019年到2020年, PepsiCo Inc. 的资产回报率(调整后)恶化,但随后从2020年到2021年略有改善。