现金流量表
现金流量表提供有关公司在一个会计期间的现金收入和现金支付的信息，显示这些现金流量如何将期末现金余额与公司资产负债表上显示的期初余额联系起来。
现金流量表由经营活动提供（用于）的现金流量、投资活动提供（用于）的现金流量以及筹资活动提供（用于）的现金流量三部分组成。
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PepsiCo Inc.、 合并现金流量表
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2025-12-27), 10-K (报告日期： 2024-12-28), 10-K (报告日期： 2023-12-30), 10-K (报告日期： 2022-12-31), 10-K (报告日期： 2021-12-25).
总体而言，数据显示在观察期内，各项财务指标呈现出复杂的趋势。净收入在前期有所增长，但在后期出现下降。各项费用和收益的波动也反映了公司运营中的动态变化。
- 收入与盈利能力
- 净收入从2021年的7679百万增长到2023年的9155百万，随后在2024年达到9626百万的峰值，但在2025年显著下降至8295百万。这表明收入增长的势头在后期有所减弱。折旧和摊销逐年增加，从2021年的2710百万增长到2025年的3451百万，这可能反映了公司持续的资本投资。
- 非经常性项目
- “与 Juice 交易相关的收益”在2022年出现了一笔较大的负值（-3321百万），这可能对当年的净收入产生了显著影响。减值和其他费用在2022年达到3618百万的高点，随后逐年下降，但在2025年再次上升至1946百万。产品召回相关影响在2023年和2024年出现，并伴随着相应的现金支出，表明公司可能面临产品质量或安全方面的问题。
- 运营费用
- 经营租赁使用权资产摊销、基于股票的薪酬费用和重组及减值准备均呈现上升趋势，表明运营成本在增加。重组费用的现金支付也逐年增加，可能反映了公司进行的成本控制或业务调整。养老金和退休人员医疗计划费用和缴款相对稳定，但也在逐年增加。
- 资产负债管理
- 应收账款和票据以及库存的变动较为频繁，且在不同年份呈现不同的趋势。应付账款和其他流动负债在2023年大幅增加，但在2024年和2025年大幅减少。应交所得税的波动也较为明显，可能受到税务政策和公司盈利情况的影响。
- 现金流量
- 经营活动产生的现金净额在观察期内相对稳定，但略有波动。资本支出持续为负，表明公司持续进行投资。用于投资活动的现金净额也持续为负，表明公司在进行投资活动。用于筹资活动的现金净额波动较大，受到发行长期债券、偿还长期债务、股票回购和支付股利等因素的影响。汇率变动对现金及现金等价物的影响也值得关注。
- 投资活动
- 收购（扣除所购现金）、对非受控关联公司的投资以及购买无形资产和其他资产在2025年大幅增加，表明公司在进行大规模的投资活动。短期投资的买入和销售也较为频繁，可能反映了公司对市场机会的把握。
- 融资活动
- 发行长期债券所得款项和偿还长期债务的金额较大，表明公司在进行债务管理。股票回购和支付股利是公司向股东返还价值的方式。行使股票期权所得款项和转换的限制性股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU）的预扣税付款也对现金流量产生影响。
总而言之，这些数据表明公司在收入增长、成本控制、资产负债管理和现金流量管理方面面临着复杂的挑战和机遇。需要进一步分析这些数据，并结合行业趋势和竞争环境，才能更全面地了解公司的财务状况和经营业绩。