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PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

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资产负债表结构:负债和股东权益

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PepsiCo Inc.、合并资产负债表结构:负债和股东权益

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2024年12月28日 2023年12月30日 2022年12月31日 2021年12月25日 2020年12月26日
短期债务
应付帐款
应计市场支出
应计薪酬和福利
应付股利
当前经营租赁负债
其他流动负债
应付账款和其他流动负债
持有待售负债
流动负债
长期债务,不包括当前到期的债务
递延所得税
其他责任
非流动负债
负债合计
普通股,面值每股 12/3¢
超过面值的资本
留存收益
累计其他综合亏损
回购的普通股,超过面值
百事公司普通股股东权益合计
非控制性权益
权益合计
负债和权益合计

根据报告: 10-K (报告日期: 2024-12-28), 10-K (报告日期: 2023-12-30), 10-K (报告日期: 2022-12-31), 10-K (报告日期: 2021-12-25), 10-K (报告日期: 2020-12-26).


从财务数据的趋势来看,公司的总负债比例逐渐呈现上升趋势,特别是在短期债务方面,比例从2020年的4.07%逐步上升至2024年的7.12%,反映出公司在短期融资方面的依赖程度有所增加。同时,流动负债占比也在不断上升,从2020年的25.15%增长到2024年的31.7%,显示流动性负债的比例逐渐提高,可能对公司的短期偿债压力产生一定影响。

长期债务的比例则呈现出逐步下降的趋势,从2020年的43.45%下降至2024年的37.42%,暗示公司在债务结构方面逐步减少对长期融资的依赖,或采取了债务结构优化的措施。此外,非流动负债的比例也由60.26%下降至50.03%,整体债务结构显示出趋于短期化和优化的趋势。

在权益方面,留存收益的比例持续增长,从2020年的68.28%上升至2024年的72.65%,显示公司累积的留存利润不断增加,为未来的投资和偿债提供了较为坚实的基础。普通股股东权益合计的比例也由14.48%增长到18.14%,反映股东权益份额的提升,表明公司在权益资本方面得到了增强。

关于其他责任和权益的变化中,累计其他综合亏损的比例持续负值,且在2024年达到-17.71%,说明公司在某些非经营性亏损或会计调整方面存在负面影响。同时,权益中的回购普通股比例在2022年及之后的几个年度有所增加,从-41.38%到-41.24%,暗示公司在股票回购方面保持一定规模的活动,可能旨在提升每股收益或其他资本管理策略。

整体来看,财务数据揭示公司在资产负债结构上正经历由长期债务向短期债务的逐步调整,权益资本则持续增强,显示公司财务稳健性有所改善。然而,流动性负债占比的提升也可能带来短期资金压力,需要持续关注未来的现金流状况和偿债能力。公司在财务结构优化方面表现积极,但仍需关注短期债务压力对财务安全的潜在影响。