所得税分析
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所得税费用
Estée Lauder Cos. Inc.、所得税费用、持续经营业务
以百万计
| 截至12个月 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 联邦 | |||||||||||||
| 外国 | |||||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||||
| 当前 | |||||||||||||
| 联邦 | |||||||||||||
| 外国 | |||||||||||||
| 州/市/自治区/直辖市/ | |||||||||||||
| 递 延 | |||||||||||||
| 所得税准备金 |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 当前 | 与持续经营业务应纳税所得额有关的当期所得税费用金额。 | Estée Lauder Cos. Inc.电流从 2021 年到 2022 年有所增加，但随后从 2022 年到 2023 年显着下降。 |
| 递 延 | 与持续经营业务收入有关的递延所得税费用金额。 | 2021 年至 2022 年期间，递延 Estée Lauder Cos. Inc. 有所增加，但随后从 2022 年到 2023 年略有下降。 |
| 所得税准备金 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的金额。 | 2021 年至 2022 年， Estée Lauder Cos. Inc. 所得税拨备有所增加，但随后从 2022 年到 2023 年大幅下降。 |
实际所得税税率 (EITR)
Estée Lauder Cos. Inc.、有效所得税税率 （EITR） 调节
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 实际税率，在TCJA净所得税影响之前 | 与持续经营业务相关的当期所得税费用和递延所得税费用的百分比。 | 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年，TCJA 净所得税影响 Estée Lauder Cos. Inc. 之前的有效税率有所增加。 |
递延所得税资产和负债的组成部分
Estée Lauder Cos. Inc.、递延所得税资产和负债的组成部分
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产总额 | 归属于可抵扣暂时性差额和结转的递延所得税资产的计价备抵分配前的金额。 | 递延所得税资产总额 Estée Lauder Cos. Inc. 从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年有所增加，超过了 2021 年的水平。 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂缓性差额和结转的递延所得税资产估值备抵分配后的金额。 | Estée Lauder Cos. Inc.的递延所得税资产从 2021 年到 2022 年有所下降，但从 2022 年到 2023 年有所增加，超过了 2021 年的水平。 |
| 递延所得税资产（负债）净额 | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差额和结转的递延所得税资产的金额，不含管辖净额结算。 | Estée Lauder Cos. Inc. 的递延所得税资产（负债）净额从 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年有所增加。 |
递延所得税资产和负债、分类
Estée Lauder Cos. Inc.、递延所得税资产负债分类
以百万计
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产（计入其他资产） | |||||||
| 递延所得税负债（计入其他非流动负债） |
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
| 元件 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产（计入其他资产） | 计入估值备抵和递延所得税负债后，归属于可抵扣差异和结转的递延所得税资产的金额，采用管辖净额结算，分类为非流动资产。 | Estée Lauder Cos. Inc.的递延所得税资产（包含在其他资产中）从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年有所增加。 |
| 递延所得税负债（计入其他非流动负债） | 递延所得税资产后，归属于应税差异的递延所得税负债金额，采用管辖净额结算并分类为非流动资产。 | Estée Lauder Cos. Inc. 的递延所得税负债（包含在其他非流动负债中）从 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年有所下降。 |
对财务报表的调整： 取消递延税款
Estée Lauder Cos. Inc.、财务报表调整
以百万计
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
Estée Lauder Cos. Inc.、财务数据：报告与调整后
调整后的财务比率： 取消递延税款（摘要）
Estée Lauder Cos. Inc.、调整后的财务比率
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
| 财务比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Estée Lauder Cos. Inc. 的净利润率（调整后）在 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年期间恶化。 |
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Estée Lauder Cos. Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2021 年到 2022 年有所改善，但随后在 2022 年至 2023 年期间显著恶化。 |
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Estée Lauder Cos. Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年有所增加。 |
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Estée Lauder Cos. Inc. 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Estée Lauder Cos. Inc.的资产回报率（调整后）在 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年期间恶化。 |
Estée Lauder Cos. Inc.，财务比率：报告与调整后
净利率比率（调整后）
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
2023 计算
1 净利率比率 = 100 × 归属于雅诗兰黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的净收益 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
2 净利率比率（调整后） = 100 × 归属于雅诗兰黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的调整后净收益 ÷ 净销售额
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 净利率比率（调整后） | 盈利能力指标，计算方式为调整后的净收入除以总收入。 | Estée Lauder Cos. Inc. 的净利润率（调整后）在 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年期间恶化。 |
总资产周转率（调整后）
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 净销售额 | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 活动率 | |||||||
| 总资产周转率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
2023 计算
1 总资产周转率 = 净销售额 ÷ 总资产
= ÷ =
2 总资产周转率（调整后） = 净销售额 ÷ 调整后总资产
= ÷ =
| 活动率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 总资产周转率（调整后） | 活动比率，计算方式为总收入除以调整后的总资产。 | Estée Lauder Cos. Inc. 的总资产周转率（调整后）从 2021 年到 2022 年有所改善，但随后在 2022 年至 2023 年期间显著恶化。 |
财务杠杆比率（调整后）
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 调整前 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 股东权益，雅诗兰黛公司 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆率1 | |||||||
| 递延所得税调整后 | |||||||
| 部分财务数据 (以百万计) | |||||||
| 调整后总资产 | |||||||
| 调整后的股东权益，雅诗兰黛公司 | |||||||
| 偿付能力比率 | |||||||
| 财务杠杆比率（调整后）2 | |||||||
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
2023 计算
1 财务杠杆率 = 总资产 ÷ 股东权益，雅诗兰黛公司
= ÷ =
2 财务杠杆比率（调整后） = 调整后总资产 ÷ 调整后的股东权益，雅诗兰黛公司
= ÷ =
| 偿付能力比率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 财务杠杆比率（调整后） | 财务杠杆的衡量标准，计算方式为调整后的总资产除以调整后的总权益。 财务杠杆是指公司通过使用债务来实现普通股回报率的比例变化的程度，该变化大于营业收入的给定比例变化。 |
Estée Lauder Cos. Inc. 的财务杠杆率（调整后）从 2021 年到 2022 年以及从 2022 年到 2023 年有所增加。 |
股东权益回报率 （ROE） （调整后）
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
2023 计算
1 ROE = 100 × 归属于雅诗兰黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的净收益 ÷ 股东权益，雅诗兰黛公司
= 100 × ÷ =
2 股东权益回报率（调整后） = 100 × 归属于雅诗兰黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的调整后净收益 ÷ 调整后的股东权益，雅诗兰黛公司
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 股东权益回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算方式为调整后的净收入除以调整后的股东权益。 | 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年， Estée Lauder Cos. Inc. 的股东权益回报率（调整后）恶化。 |
资产回报率 （ROA） （调整后）
根据报告： 10-K (报告日期： 2023-06-30), 10-K (报告日期： 2022-06-30), 10-K (报告日期： 2021-06-30), 10-K (报告日期： 2020-06-30), 10-K (报告日期： 2019-06-30), 10-K (报告日期： 2018-06-30).
2023 计算
1 ROA = 100 × 归属于雅诗兰黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的净收益 ÷ 总资产
= 100 × ÷ =
2 资产回报率（调整后） = 100 × 归属于雅诗兰黛公司（The Estée Lauder Companies Inc.）的调整后净收益 ÷ 调整后总资产
= 100 × ÷ =
| 利润率 | 描述 | 公司 |
|---|---|---|
| 资产回报率（调整后） | 盈利能力比率，计算公式为调整后的净收入除以调整后的总资产。 | Estée Lauder Cos. Inc.的资产回报率（调整后）在 2021 年至 2022 年和 2022 年至 2023 年期间恶化。 |